云南鼎润制造实验资料1.docx
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云南鼎润制造实验资料1
会计信息系统综合实训
一、系统初始化
1、增加操作员
以Admin身份注册后，在“权限/用户”增加以下操作员：
编码
姓名
口令
工作内容
001
*主管
1
账套主管
002
*出纳
2
出纳
003
*会计
3
会计
注：
如果标号有冲突可自行改,口令也可自己编,姓名必须用小组成员真实的姓名，会计必须是本人。
2、新建账套
1）账套信息
✧账套号：
小组号
✧账套名称：
昆明鼎润制造有限公司
✧账套路径：
默认
✧启用会计期：
2012年1月
✧会计期间设置：
默认
✧单位信息
✧单位名称：
昆明鼎润制造有限公司
✧单位简称：
鼎润制造
✧单位地址：
昆明市青年路999号
✧法人代表：
肖江
✧邮政编码：
650000
✧联系电话及传真：
65898888
✧电子邮件：
xj@
✧税号：
110108*********
2）核算类型
✧企业记账本位币：
人民币（RMB）
✧企业类型：
工业
✧行业性质：
按2007新会计制度增设科目
✧账套主管：
*主管
3）基础信息
✧该企业无外币核算
✧按存货、客户、供应商进行分类
4）分类编码方案
✧存货分类编码级次：
1223
✧客户分类编码级次：
223
✧供应商分类编码级次：
223
✧收发类别编码级次：
12
✧部门编码级次：
122
✧结算方式编码级次：
12
✧科目编码级次：
42222
5）数据精度
✧存货数量、单价小数位为：
2
6）账套建完后，2012年1月1日以主管的身份同时启用“总账”、“薪资管理”、“固定资产”系统。
3、财务人员分工
编码
姓名
权限
001
*主管
账套主管，拥有系统所有模块的全部权限
002
*出纳
①出纳签字权；
②“出纳”的所有权限
003
*会计
①“凭证”的所有权限
②转账设置与生成
③“固定资产”中拥有：
卡片+处理
“薪资管理”中拥有：
设置+业务处理+统计分析
4、设置基础档案
1）部门档案
部门编码
部门名称
负责人
1
综合部
101
办公室
102
财务部
2
销售部
201
销售一部
202
销售二部
3
采购部
2）职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
是否业务员
是否操作员
性别
101
王钦
办公室
是
是
男
102
*主管
财务部
是
103
*会计
财务部
是
104
*出纳
财务部
是
201
李明
销售一部
是
是
男
202
张利
销售一部
是
是
男
203
王红
销售二部
是
是
女
301
孙志
采购部
是
是
男
3）客户分类
客户分类编码
客户分类名称
01
长期
02
短期
03
中期
4）客户档案
客户所属分类码
客户编号
客户名称
简称
01-长期
001
北京世纪公司
世纪公司
02-短期
002
天津海达公司
海达公司
03-中期
003
上海万邦公司
万邦公司
5）供应商分类
供应商分类编码
供应商分类名称
01
省内
02
省外
6）供应商档案
供应商所属分类码
供应商编号
供应商名称
简称
01-省内
001
用友软件云南分公司
云南用友
02-省外
002
北京用友软件
北京用友
5、总账参数控制
选项卡
参数设置
凭证、权限、
账簿等
1制单序时控制
2支票控制
3打印凭证页脚姓名
4出纳凭证必须经由出纳签字
5凭证编号由系统编号
⑥现金流量科目笔录必录现金流量项目
⑦明细账打印按年排页
⑧数量、单价、本位币小数都是2
注：
其它参数参照课本上的要求设置。
6、参数设定及基础数据录入
1）凭证类别设定
凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001，100201，10020201，10020202
付款凭证
贷方必有
1001，100201，10020201，10020202
转账凭证
凭证必无
1001，100201，10020201，10020202
2）会计科目及期初余额表
科目编码
科目名称
方向
期初余额
提示
备注
1001
库存现金
借
40000
日记账
1002
银行存款
借
银行日记账
100201
中行存款
借
5000
银行日记账
100202
工行存款
借
142000
银行日记账
10020201
大观支行
借
32000
此帐户用于发工资
银行日记账
10020202
园西支行
借
110000
银行日记账
1012
其他货币资金
借
101201
外埠存款
借
101202
银行本票
借
101203
银行汇票
借
1101
交易性金融资产
借
100000
1121
应收票据
借
客户往来
1122
应收账款
借
10000
明细表在后
客户往来
1221
其他应收款
借
122101
应收个人款
借
5000
明细表在后
个人往来
122102
应收单位款
借
客户往来
122103
代扣税
借
122104
代扣水电
借
122105
代扣房租
借
1231
坏账准备
贷
请注意余额方向
1123
预付账款
借
1401
材料采购
借
140101
A材料
借
数量金额式账页（单位：
吨）
数量核算
1403
原材料
借
140301
A材料
借
数量金额式账页（单位：
吨）
数量核算
1411
周转材料
借
1404
材料成本差异
借
1405
库存商品
借
9100
数量金额式账页（单位：
吨）
数量核算
1601
固定资产
借
3136000
1602
累计折旧
贷
444608
请注意余额方向
1605
工程物资
借
1604
在建工程
借
项目核算
160401
工程水电费
借
项目核算
160402
工程运输费
借
项目核算
160403
工程材料费
借
项目核算
1606
固定资产清理
借
1701
无形资产
借
1801
长期待摊费用
借
2001
短期借款
贷
6100
2201
应付票据
贷
供应商往来
2202
应付账款
贷
122000
供应商往来
2203
预收账款
贷
客户往来
2211
应付职工薪酬
贷
7000
部门核算
221101
职工工资
贷
7000
221102
福利费
贷
221103
工会经费
贷
221104
职工教育经费
贷
221105
代扣水电
贷
221106
代扣税
贷
221107
代扣房租
贷
2221
应交税费
贷
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210105
销项税额
贷
222111
应交个人所得税
贷
2501
长期借款
贷
4001
实收资本
贷
2858292
4002
资本公积
贷
4101
盈余公积
贷
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
410415
未分配利润
贷
9100
5001
生产成本
借
500101
直接材料
借
500102
直接人工
借
500103
制造费用
借
500104
折旧费
借
500105
其它
借
5101
制造费用
借
6001
主营业务收入
贷
6111
投资收益
贷
6301
营业外收入
贷
6601
销售费用
借
部门核算
660101
办公费
借
部门核算
660102
差旅费
借
部门核算
660103
工资
借
部门核算
660104
折旧费
借
部门核算
6602
管理费用
借
660201
办公费
借
660202
差旅费
借
660203
水电费
借
660204
电话费
借
660205
工资
借
660206
折旧费
借
660207
其它
借
6603
财务费用
借
660301
借款利息
借
注：
科目编码如有出入按电子账套上的编码为准，所有科目都“不受控”。
2012年1月初应收账款余额明细表
客户名称
业务发生时间
业务内容
经手人
原始凭证号码
票号
金额
海达公司
2011-12-2
销售商品货款未收
李明
转－33
P111
7000元
万邦公司
2011-12-28
销售商品货款未收
张利
转－63
Z111
3000元
2012年1月初其他应收个人款余额明细表
应收款对象
类别
业务发生时间
业务内容
经手人
原始凭证号码
金额
王钦
个人
2011-11-10
差旅费借款
*出纳
付－34
4,000元
孙志
个人
2011-11-20
差旅费借款
*出纳
付－50
1,000元
2012年1月初应付账款余额明细表
供应商名称
业务发生时间
业务内容
经手人
原始凭证号码
票号
金额
云南分公司
2011-12-9
购进材料货款未付
孙志
转-40
C000
122000元
3）指定会计科目
✧指定库存现金为现金总账科目
✧指定银行存款为银行总账科目
✧指定库存现金、银行存款及银行存款下的明细科目为现金流量科目。
4）结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
现金结算
否
2
支票结算
是
201
现金支票
是
202
转账支票
是
3
其他
否
5）项目目录
①定义项目大类：
项目大类名称：
在建工程
项目级次：
一级1、二级2
项目目录：
默认只有四项，
增加栏目：
开工日期（日期）
完工日期（日期）
负责人（文本）
②指定核算会计科目。
③在项目大类下定义项目分类：
1一期工程
101职工食堂
102职工宿舍
2二期工程
201招待所
202商场
④在项目分类下定义项目目录：
项目编号
工程名称
所属分类码
开工日期
完工日期
负责人
001
大食堂
101
2011/2/1
2012/8/13
李经理
002
77号宿舍
102
2011/2/1
2012/8/13
王经理
003
厂招待所
201
2011/6/1
2012/8/13
孙主任
004
自选商场
202
2011/6/1
2012/8/13
张主任
6）数据权限分配
操作员“*会计”拥有所有科目和部门的制单和查账权限。
操作员“*出纳”拥有库存现金和银行存款及银行存款下的明细科目的查账权限。
7、职员工资项目及2012年1月工资数据如表所示。
2012年1月职员工资数据明细表
姓名
基本工资
岗位工资
津贴
电话补贴
误餐补贴
物价补贴
地区补贴
应发合计
代扣水电
代扣税金
代扣房租
扣款合计
实发合计
王钦
4,500
3,500
400
50
120
130
220
300
*主管
3,200
1,900
200
50
120
130
360
*会计
2,500
500
50
120
130
90
*出纳
2，000
50
120
130
李明
3，000
1,000
500
200
50
120
130
80
张利
2，700
300
50
120
130
王红
2,800
300
50
120
130
180
孙志
4,000
900
500
200
50
120
130
注：
工资的参数设置、项目设置、银行设置、人员档案、工资分摊等的操作可参照书上，个人银行账号从20120010001—20120010008依次设置。
8、2012年1月初固定资产项目及相关数据如表所示：
2012年1月初固定资产明细表
资产名称
资产类别
增加方式
使用部门
入账时间
入账原值
预计使用年限
预计净残值
累计折旧
综合办公楼
房屋建筑物
在建工程转入
办公室50%、财务部50%
2007-12-31
2,936,000
30
117440
375808
6吨位货运卡车
交通工具
直接购入
销售部（各50％）
2008-5-31
200,000
10
8000
68800
注：
固定资产的参数设置、资产类别、对应折旧科目、对应增加科目、原始卡片录入等的操作参照课本上。
二、日常账务处理
1、凭证录入（凭证类别、附单据数自行加上）
1月发生经济业务如下：
（1）1月1日，销售一部李明购买了300元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
销售部购买办公用品（付）
借：
管理费用-办公费300
贷：
库存现金300
（2）1月3日，财务部出纳从工行大观支行提取现金1000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
提现金作备用金
借：
库存现金1000
贷：
银行存款-工行-大观支行1000
（3）1月5日，收到华美公司的投资资金300000元，转入中行，转账支票号ZZR002。
收到华美投资（收）
借：
银行存款-中行存款300000
贷：
实收资本300000
（4）1月11日，销售二部王红收到海达公司转来的转账支票一张，存入大观支行，金额7000元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR005。
收到货款（收）
借：
银行存款-工行存款-大观支行7000
贷：
应收账款7000
（5）1月12日，办公室王钦出差归来，报销差旅费3500元，交回现金500元。
报销差旅费（收）
借：
管理费用-差旅费3500
库存现金500
贷：
其他应收款-应收个人款4000
（6）1月13日，用中行账号汇给用友公司云南分公司10000元，转账票号ZZR003，用于偿还前欠货款。
偿还前欠货款（付）1
借：
应付账款10000
贷：
银行存款-中行10000
（7）1月14日，销售二部对北京世纪公司销售产品860个，售价13.5元，成本10元，对方支付现金3600元，增值税率17％（下同），其余作应收账款。
销售产品（收）
借：
库存现金3600
应收账款9983.70
贷：
主营业务收入11610
应交税费-应交增值税-销项税额1973.70
（8）1月15日，李明借款1500元现金。
李明借款（付）1
借：
其他应收款-应收个人款1500
贷：
款存现金1500
（9）1月16日，李明报销办公费用1500元。
李明报销办公费用（转）
借：
管理费用-办公费1500
贷：
其他应收款-应收个人款1500
（10）1月17日，销售二部收到北京世纪公司转账支票支付产品货款9983.7元，存入中行，票号ZZR004。
收到前欠货款（收）
借：
银行存款-中行存款9983.7
贷：
应收账款9983.7
（11）1月18日，将现金33000元存入大观支行。
存现金（付）1
借：
银行存款33000
贷：
库存现金33000
（12）1月19日，销售二部收到万邦公司转来转账支票一张，金额3000元，转入大观支行，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR006。
收到前欠货款（收）
借：
银行存款-工行-大观3000
贷：
应收账款3000
（13）1月19日，电信局托收公司电话费680元，自来水公司托收公司水费120元，以现金付讫，附单据2张。
付电话费和水费（付）2
借：
管理费用-电话费680
-水电费120
贷：
库存现金800
（14）1月20日，进行77号宿舍工程项目的原材料采购（附材料清单一份），货款不含税价1000元以银行存款支付。
园西支行转账票号ZZ52681。
购77号工程材料（付）
借：
在途物资1170
贷：
银行-工行-西园1000
应税-应增值税-进项税额170
（15）1月21日，销售一部张利向上海万邦公司销售产品一批，货物单价不含税13.5元/个，共销售50个货款尚未收回。
销售货物（转）
借：
应收账款789.75
贷：
主营业务收入675
应税-应增值税-销项税额114.75
（16）1月22日，采购部孙志采购A材料5吨，每吨1000元，增值税17%，原材料直接入库，货款以银行存款支付，园西支行转账支票号ZZR007。
采购A材料（付）
借：
原材料-A材料5000
应税-应增值税-进项税额850
贷：
银行-工行-西园5850
（17）1月23日，销售一部收到万邦公司转来转账支票一张用于偿还前欠货款789.75元，中行转账支票号ZZR045。
收到货款（收）
借：
银行存款-中行789.75
贷：
应收账款789.75
（18）1月24日，采购部新购固定资产——联想电脑一台，货款5000元用现金支票支付，中行转账票号为XJ056，净残值率4％，预计使用年限10年。
（在“固定资产”子系统中处理此业务）
直接购入资产（付）
借：
固定资产5000
贷：
银行-中行5000
（19）1月25日，接受某投资公司一笔投资500000元，中行转账支票号ZZR078。
收到投资（收）
借：
银行存款-中行500000
贷：
实收资本500000
（20）1月26日，结转并发放本月职工工资，同时扣福利费（14%）、工会经费（2％）、职工教育经费（1.5％）、代扣个人所得税、代扣水电费、代扣房租、交税等个人所得税纳税基数为3500元。
（在“薪资管理”子系统中完成9张凭证）
①交税（付）
借：
应付职工薪酬-职工教育经费1078
贷：
银行-中行1078
②发放工资（付）
借：
应付职工薪酬-职工工资35192
贷：
银行-中行35192
③计提工资（转）
借：
销售费用-工资17600
管理费用-工资19900
贷：
应付职工薪酬-职工工资37500
④计提福利费（转）
借：
销售费用-工资2464
管理费用-其他2786
贷：
应付职工薪酬-福利费5250
⑤计提工会经费（转）
借：
销售费用-工资352
管理费用-其他398
贷：
应付职工薪酬-福利费398
-工会经费352
⑥计提职工教育经费（转）
借：
其他应收款-代扣款562.50
贷：
应付职工薪酬-代扣款562.50
⑦代扣税（转）
借：
其他应收款-代扣款1078
贷：
应交税费-应交个人所得税1078
⑧代扣水电费（转）
借：
管理费用-水电费390
贷：
应付职工薪酬-代扣水电390
代扣房租（转）
借：
660207840
贷：
221107840
（21）1月28日，以工行园西支行支付借款利息费用980元。
付借款利息（付）
借：
财务费用980
贷：
银行-工行-西园980
（22）1月28日，支付一期77号宿舍工程款，其中工程水电费和运输费各1000元，以现金支票支付，中行票号XJ086。
付77号宿舍工程费（付）
借：
工程水电费和运输费各2000
贷：
现金2000
（23）1月30日计提本月固定资产折旧。
（在“固定资产”子系统内完成）
计提第[1]期间折旧（转）
借：
贷：
（24）1月31日结转销售成本。
结转销售成本9100
期间损益结转12285
期间损益结转68539.70
结转本年利润56254.70
借：
管理费用-其他8700
应付职工薪酬-代扣房租8700
管理费用-其他11200
应付职工薪酬-代扣房租11200
管理费用-其他8300
应付职工薪酬-代扣房租8300
管理费用-其他3400
应付职工薪酬-代扣房租3400
管理费用-其他5900
应付职工薪酬-代扣房租5900
2、凭证管理
（1）填制凭证：
在填制凭证时要同时填制现金流量项目。
（2）出纳签字：
对制单员填制的带有库存现金和银行存款的凭证进行出纳签字。
（3）审核凭证：
凭证的制单人和审核人不能为同一个人，注意更换操作员。
3、出纳管理
（1）查询：
现金日记账、银行日记账、资金日报表。
（2）进行支票登记簿管理（略）。
（3）银行对账操作（略）。
4、期末记账
记账是以会计凭证为依据，将会计业务全面、系统、连续地记录到具有账户基本结构的账簿中的一种方法。
5、账簿查询
（1）查询：
总账、余额表、明细账、序时账、管理费用明细账等。
（2）查询：
个人往来、部门核算、项目核算、客户往来、供应商往来辅助账。
6、月未结账
（1）将当月填制的凭证以及由其他模块传递过来的凭证进行审核记账操作。
（2）期间损益：
2012/1/31日，进行期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）。
（3）把“本年利润”结转入“未分配利润”，并进行审核、记账（此凭证可不在“转账定义”下生成）。
（4）进行期末对账、试算平衡校验；
（5）月末结账。
三、报表编制
1、资产负债表的编制
2、
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