论文(风险管理与发展).docx

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加强企业风险管理促进企业稳步发展

（论文评比活动）

姓 名：

莫彬兴

（南储仓储管理有限公司成都分公司）

内容摘要：

生存与发展需要创新，更需要控制风险；企业发展过程中，风险和收益并存，没有风险，一定意义上也就不可能有收益。

机遇和风险是不可分离的孪生兄弟，管理团队习惯把机遇定义为“有利”的风险，对应的损失风险归类“不利”的风险。

企业作为市场的主体，要参与市场竞争，必然要面对风险，理想状态下，应将风险管理的理念、技术、方法和手段应用于企业战略制定、投融资决策、财务报告管理、内部审计体系建设等。

但是怎样才能正确的理解和看待风险管理，更好的把握全面风险管理的实质和内容，使之真正能够为提升企业价值服务，而不仅仅是流于形式，或者额外增加企业的管理负担，的确需要每一位企业管理者深思。

　当今对于大多数企业，风险管理还是一个相对薄弱环节；风险意识不强、风险管理工作薄弱是企业发生重大风险事件的重要原因，因此“加强企业风险管理，促进企业稳步发展”尤为重要。

关键词：

风险管理发展执行

目录

一、企业与风险的根本 -1-

二、浅析企业风险管理的重要性 -2-

三、企业的风险及管理 -3-

四、 企业风险管理常见的问题 -5-

五、如何加强企业风险管理能力 -5-

六、实际工作中的风险管理体现 -7-

七、结论 -8-

一、企业与风险的根本

工作、生活中“风险”一项是一个不太受欢迎的词，究其原因主要为，我们常把不利的不确定性定义为风险，用风险量来表现风险大小，而企业与风险总是相伴而生的。

按照经济学的传统观点，市场中的个体在进行交易时面临着太多的难以独自承受的风险，因此才联合起来形成了企业，共同管理和抵御风险；单个企业因为同样的理由，又紧密联合起来，组成较大规模的企业集团，依托整体合力来提升风险承受能力和风险管理水平。

可以说，企业因风险而存在，没有风险就没有企业。

　　金融学把不确定性定义为风险，企业在面对未来各种不确定情况下进行的决策管理，本质上就是风险管理；管理学对企业经营管理的基本定义是，企业在充分认识面临的各种机遇和风险的情况下，通过各种机制和手段，进行企业资源的合理配置，以便抓住机遇，规避风险，从而实现发展的全部过程。

企业与风险的内在联系大致体现在：

（一）风险无处不在，在企业发展中机遇和风险是并存的。

没有无风险的经营活动，也没有无风险的企业管理。

（二）企业要发展就必须时时刻刻抓住机遇，防范风险。

在实践过程中，由于企业面临的环境和条件在不断变化，对应的机遇和风险的性质与内容也会有所不同，这就需要企业必须跟上时代的步伐，适时调整管理思路，在动态中把握机遇，规避风险，实现发展。

（三）风险管理随企业管理的产生而产生的。

企业与风险总是相伴而生的，从企业成立之初便开始了风险管理，并且在决策、运行和日常管理中，通过对实践经验的积累和知识技术水平的提高，不断完善风险管理的制度、技术和方法，推动企业在发展的同时最大限度的规避风险。

（四）对不同类型的企业而言，风险管理的性质和内容不同。

对小企业来说，面临的主要是生存风险；对大型企业来说，不再需要考虑生存问题，而是创新问题、发展问题和管理问题。

二、浅析企业风险管理的重要性

在错综复杂的问题面前，最有效的思维方式是把复杂的事务简单化。

企业应追求什么样的目标？

最根本目标是企业（股东）价值的最大化。

那企业如何创造价值？

简言之：

（1）、现在的盈利能力；

（2）、未来盈利的可持续性和成长性；（3）、盈利的稳定性（风险程度）。

这样简单的分析能抛开琐碎、繁冗的干扰，看到问题的本质所在，所以盈利的稳定性（风险程度）对企业创造价值至关重要。

生存与发展，需要创新，更需要控制风险。

机遇和风险是不可分离的孪生兄弟，因此理论界也有人把机遇定义为“有利”的风险，对应的损失风险叫“不利”的风险。

换句话说，“机遇”和“风险”共同成为全面风险管理的内容，同时存在、不可分离。

从实践中看，战略上的风险主要是不确定性，在战略方向和目标确定、面临重要机遇的时候，应该敢于冒险，敢于抓住稍纵即逝的机会。

就多数企业而言，不创新则意味着衰落，甚至灭亡。

创新，则必然伴随风险；不创新，等死，创新但不很好控制风险，可能是找死。

企业在发展过程中都潜伏着或多或少的风险，长期的维护和定期的检查是必不可少的一个工作流程，最近在学习的项目管理中，风险管理提到，对待风险要做到风险预测、识别、评估、控制、策略应对等。

但是怎样才能正确的理解和看待风险管理，更好的把握全面风险管理的实质和内容，使之真正能够为提升企业价值服务，而不仅仅是流于形式，或者额外增加企业的管理负担，的确需要每一位企业管理者深思。

三、企业的风险及管理 

现代企业所面临的风险大致有两大类：

战略风险与战略执行风险。

前者体现在企业的战略定位、战略目标和战略重点等方面，它左右着企业的发展大局和发展方向，是一种宏观风险；而后者相当于管理风险，体现在企业业务规划、财务管理、人力资源管理、质量体系、营销体系、内部控制等方面，它影响着企业运行质量和经营效率，是一种微观风险。

　　根据两大类风险的主要来源，其分别的管理模式应注意以下内容：

（一）“战略风险管理”是企业发展首要的风险管理

　　“战略”密切关系着企业的生存和发展，企业的战略目标体现了企业的发展方向，战略风险管理是企业最重大、首要的风险管理。

战略风险管理应把握以下一个方面：

（1）认清自我是进行战略风险管理的前提。

管理者在制定长、短期战略目标前，要仔细分析企业各方面现状，只有在切实考虑企业现状的基础上制定的战略目标才具有可行性和实用性，否则很容易出现路线与目标不一致，目标流于形式的状况。

企业的资源是有限的，有限的资源必须集中、统一和优化配置，才能取得最佳效果，才能实现战略目标。

（2）明确的定位和目标是进行战略风险管理的出发点。

企业的战略定位和目标，决定了企业的发展方向和生存方式，因此，企业必须明确自己的使命和目标，洞察自身优势和劣势，以及所处的环境，使自己定位准确、目标明确、发展方向正确，超前规划和布局，适应时代的发展。

（3）顺应时代潮流和发展趋势是进行战略风险管理的关键。

我们现在的环境是全球化、市场化、开放型的市场，已经不再是以往那种内部化的、封闭式的、靠行政命令配置资源的市场，因此，企业集团必须具备开放视野，在竞争环境中确定自己的定位和发展目标，研究区域、市场、经济、资源、技术等各类风险。

与过去相对稳定的市场环境相比，现在的环境是多变的、剧变的，一些重要时机一旦失去可能会远远落后于竞争对手，需要企业在事关战略发展机遇面前反应敏锐，敢于大胆捕捉机会，快速决策，实现战略目标。

（二）“执行风险管理”是风险管理的具体策划和重点管控

　　“执行”是将理念转变成现实的桥梁，企业的任何目标或思路必须付诸实践才能变成现实，战略执行就是要确保战略转化为实践。

缺少执行，战略目标就成了无源之水，无本之木。

战略目标只有通过战略执行和实施才能得以实现；战略执行是战略实施必备的手段。

在执行过程中就面临着种种风险，也就是管理风险，风险管理应着重从以下一个方面控制：

（1）风险防范管理应重视企业治理结构的优化与完善。

企业治理结构的核心是权利与责任的明确划分。

但是，对于很多业务庞杂的企业集团来说，完全界定清楚职权、责任和流程还存在很多困难，尽管在管理上制定了很多制度，也采用了很多技术，但是经营管理中的“经验主义”、“关系主义”、“走捷径”等时有发生，这时候，优化企业治理结构、完善管理流程就显得非常重要。

管理应有有效的组织形式和中心，职能定位清楚、各司其职，管理流程大大简化，管理成本由此降低，管理效率得到提高。

（2）风险防范管理应重视企业管理架构和组织流程建设。

企业管理架构和组织流程要为企业管理目的服务。

随着互联网和信息技术的普遍应用，物流、信息和流资金流的速度与效率迅猛提高，企业的管理半径由此大为扩展，以往不能实现的集中管理，现在变得非常容易。

因此，适时调整管理架构、优化管理制度、改善管理流程，有利于企业战略目标的实现。

（3）风险防范管理应重视企业经营制度和机制政策建设。

良好的经营制度和机制政策是实施风险管理的基础和保障。

企业在改革和发展历程中，要不断学习新的管理知识和技能，也不断积累企业文化和风险管理经验，建立良好的财务集中管理制度、投资回报承诺与考核挂钩机制、资金分级授权与投资限额审批制度、审计、纪检监察和错误惩防机制和人才公开选聘与考核机制。

（4）风险防范管理应积极推进内控和全面风险管理体系建设。

既然全社会都在关注内控和风险管理，企业应该在这方面积极做出表率。

借鉴COSO企业风险管理框架“八要素”内容，以“定位准确、尊重传统、强化执行、不断完善”为原则，以源头治理和过程控制为核心，以防范和控制风险为重点，突出流程再造和流程优化，从外延和内涵两个方向不断扩展风险控制与风险管理，稳步推进全面风险管理体系建设。

四、 企业风险管理常见的问题

企业日常风险管理普遍存在这些问题：

（1）企业在迅速扩张的过程中，造成财务与业务失控，质量得不到保证，无法进行风险预警和防范；

（2）往往缺乏正确的业务流程指导和风险管理体系的保障，影响管理层对于风险的识别和分析，以及及时采取相应的措施；（3）缺乏规范的风控专员结构设置，职责划分不清；（4）缺乏风险意识，没有系统的进行风险管理工作，风险的事前管理缺位、事中、事后管理具有一定的随意性；（5）缺乏包含决策、管理和具体执行层在内的完整的风险管理组织；（6）缺乏对风险进行定期的复核和再评估，降低了企业风险管理和规避风险的能力。

五、如何加强企业风险管理能力

企业风险管理的有效与否直接关系着企业的存亡，而管理水平很大程度上取决于管理者的素质，一份关于企业家（高管）素质的报告从三个方面进行调查：

（1）智商：

识别商业机会，准确判断、决策；

（2）情商：

善于沟通与激励，精于整合资源；（3）险商：

善于控制风险，懂得如何冒险。

一个高级管理者应该同时具备较高的智商、情商、险商，针对如何提高险商，简单的说应重视：

（1）摆正心态，忌盲目求大、拔苗助长。

（2）树立科学发展观（发展模式必须有相应风险控制系统相配套）。

（3）处理好创新和风险控制的关系。

（4）培育先进的风险管理文化，其中有三个原则需要把握：

①稳健原则，重视风险，强调防范和控制风险发展的第一生命线，只有不断降低风险，保证资产安全，才能生存和发展；②程序化原则，严格按程序办事，严格规范业务流程，采取有力措施确保其不折不扣地得到执行；③严谨原则，要建立相关奖惩制度，严格按照规章办事，对违规行为和造成风险的责任人进行处罚。

（5）克服自身的心理、行为的偏差。

（6）建立有效的激励和风险控制制度。

除了企业最高管理者的综合素质外，拥有优秀的管理团队和完善的制度也至关重要。

（一）首先，从企业的内部控制上抓起

（1）保证法律法规和企业内部规章制度的贯彻执行；

（2）保证自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；（3）保证风险管理体系的有效性；（4）保证业务记录、财务信息及其他管理信息的及时、完整和真实。

（二）正确认识风险的本质，风险管理不能机械化

　　从实践中看，战略上的风险主要是不确定性，在战略方向和目标确定、面临重要机遇的时候，应该敢于冒险，敢于抓住稍纵即逝的机会。

在每次事后总结时，当初许多符合战略方向、但看起来风险较大、因此在犹豫不决中舍弃的项目，现在看来却都是难得的发展机会。

相反，对于管理上的风险，尤其是对于渎职、对于管理漏洞、对于多次因同样的原因犯错误，一定要严加控制、坚决遏止、立即堵上。

　　风险管理也并不是国外的都好，国内的都不好。

经过长时间的经验积累和失败教训，国内企业也形成了一系列行之有效的管理运行机制，针对国外好的经验可以学习借鉴，但不能生搬硬套、人云亦云。

（三）要形成良好的执行文化，使风险管理落实到位

　　目前对于风险管理的标准、流