364#国际结算.docx

364#国际结算.docx

《364#国际结算.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《364#国际结算.docx（19页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

364#国际结算

国际结算

一、名词解释

SWIFT：

环球银行金融电讯协会，建于1977年，总部在比利时的布鲁塞尔。

它通过各地区的数据转换中心为成员银行提供资金划拨，汇款结算以及信用证传递等网络服务

跟单托收：

指委托银行收款时,签发的汇票附有有关货运单据。

信用证：

开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

银行保函：

又称银行保证书，是指银行、保险公司、担保公司或个人（担保人）应某一当事人（申请人、委托人）的请求向受益人开立的书面承诺，保证在委托人未对受益人履行某项义务时，由担保银行承担银行保函中规定的付款责任。

汇票：

是由一人向另一人发出的无条件书面支付命令，由发出命令者签名，要求接受命令的人见票或在特定的或可以肯定的将来日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定人或来人。

汇票：

是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

二、判断（1分/题，共10分）

1．票据的背书次数越多，对收款人越有利。

（F）

2．汇款和托收都是属于商业信用。

（T）

3．预支信用证是对进口商提供的一种融资。

（F）

4．C组价格术语下运费到付，而F组价格术语是运费预付。

（F）

5．联运提单是不同运输方式下签署的运输单据。

（T）

6．信用证可看作是开证行和受益人之间的合同。

（T）

7．托收业务中，D/A交单比D/P交单对出口商更有利。

（F）

8．CHIPS和TARGET属于净额清算系统。

（F）

9．FOB价格术语下出口商要为货物办理保险。

（F）

10．跟单托收中，金融单据可有可无，贸易单据是必须的。

（T）

二、问答

1．什么是票据（狭义概念）？

简述票据的主要特征？

票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。

票据的主要特征：

设权性流通性无因性要式性文义性可追索性提示性

2．汇票的抬头有几种写法？

有何不同？

三种写法。

三种写法分别是：

（1）指示性抬头。

汇票收款人写明支付给某某的指定人或凭某某人的指示。

（2）来人抬头。

未记载收款人或写明“支付给来人”。

（3）限制性抬头。

收款人是明确的，并标明不可转让。

3．比较跟单信用证与银行保函。

银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。

相同之处是：

银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。

银行保函与信用证的不同主要是：

（1）适用范围不同。

信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。

（2）对单据的要求不同。

在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。

4．翻译以下术语：

T/TD/DN/NB/LAWBInsp.Cert.OriginCert.promissorynotesreimbursingbankassignmentEndorsee

答：

T/T电汇D/D票汇N/NB/L不可议付提单AWB航空运单Insp.Cert.商检证OriginCert原产地证书promissorynotes本票reimbursingbank偿付行assignment签字Endorsee被背书人

5．海运提单的定义、特点和功能。

海运提单是承运人开给发货人，并由船长、运输代理或船主签字，作为收到货物进行运输的证明，以及承诺将货物运往指定的目的地并交给提单的合法持有人的书面凭证。

（1）货物收据，

（2）运输契约的证明，（3）物权凭证。

物权凭证是提单区别于其他货运单据的最大特点。

6．比较预借提单、倒签提单与过期提单对收货人的风险。

预借提单又称无货提单，是指信用证规定装运日期和议付日期已到，货物已有承运人接管，但因故未能及时装船或装船完毕，托运人出具保函，要求承运人签发的提单。

倒签提单是指承运人应托运人要求，签发提单日期早于实际装船日期的提单，以符合信用证对装船日期的规定，便于结汇。

过期提单，这里主要是指晚于货物到达目的港的提单。

三者的共同之处都在于使收货人及时收货出现不可能。

前面两者是作为装运凭据提单的签发时间做错误的填写，使收货人可能产生错误估计；后者是提单没有及时到达收货人手中，造成提货不及时。

三者的区别，三种提单中，前面两种性质是一样的，都是一种违法行为。

通过承运人与托运人的合谋，欺诈收货人，后果是导致信用证顺利结汇，收货人遭受一定的经济损失；而过期提单是在现在运输技术、能力提高的情况下出现的，不是各方当事人主观故意造成的，虽然也造成收货人不能及时收货，造成货物滞港，但可以通过一些变通做法有效解决。

三、实务题：

1．阅读信用证，回答问题。

SWIFTINPUT:

FIN700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT

SENDER:

CITYBANK,NEWYORK,USA

RECEIVER:

BANKOFCHINA,JINAN

MESSAGETEXT

20:

DOCUMENTARYCREDITNUMBER

ABC12345

27:

SEQUENCEOFTOTAL

1/1

31C:

DATEOFISSUE

2004/5/16

31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY

2004/9/15ATNEGOBANK

40A:

FORMOFDOCUMENTARYCREDIT

IRREVOCABLE

51A:

APPLICANTBANK

CITYBANK,NEWYORK,

50:

APPLICANT

THEABCTRADECO.LTD,

59:

BENEFICIARY

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

32B:

CURRENCYCODEAMOUNT

USD20561.65

41D:

AVAILABLEWITH

ANYBANK

BYNEGOTIATION

42C:

DRAFTSAT

60DAYSAFTERSIGHTFORINVOICEVALUE

42A:

DRAWEE-BIC

CITYBANK,NEWYORK,address:

ROOM15,the25thfloorGreatBuilding,RevenueStreet,N.Y.,USA

43P:

PARTIALSHIPMENT

NOTALLOWED

43T:

TRANSHIPMENT

NOTALLOWED

44A:

LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGE

TIANJINPORT

44B:

FORTRANSPORTATIONTO

NEWYORK

44C:

LATESTDATEOFSHIPMENT

2004/08/01

45A:

DESCPPFGOODS

ASPERSALESCONFIRMATIONNO.2004609,CIFNEWYORK

46A:

DOCUMENTSREQUIRED

+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN4COPIESINDICATINGL/CNO.

+FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADETOORDEROFCITYBANK,NEWYORK,MARKEDFREIGHTPREPAID

+MARINEINSURANCEPOLICY/CERTIFICATEIN4COPIES,ENDORSEDINBLANKFOR110PCTOFTHEINVOICEVALUECOVERINGOCEANTRANSPORTATIONALLRISKSANDWARRISKS.

71B:

CHARGES

ALLBANKCHARGESOUTSIDEL/COPENINGBANKAREFORBENEFICIARY’SACCOUNT.

48:

PERIODFORPRESENTATION

DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHEBILLOFLADINGBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT.

49:

CONFIRMATIONINSTRUCTION

WITHOUT

（1）替出口商出具汇票。

（2）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。

（5分）

（3）填写表格。

BILLOFEXCHANGE

Drawnunder

CITYBANK,NEWYORK

Dated

2004/08/01

L/CNo.

ABC12345

Payablewithinterest@******%perannum

No.

******

Exchangefor

USD20561.65

After

60days

sightofthisFIRSTofExchange（Secondofexchangebeingunpaid）

Paytotheorderof

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP

Thesumof

SAYUSDALLARTWENTYTHOUSANDFIYEHUNDREDANDSIXTY-ONEPOINTSIXTY-FIVEONLY

To:

CITYBANK,NEWYORK

Signature

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP

（4）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。

（5分）

ACCEPTED

TWENTY，AUGUST，2004

FORTIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

（SIGNED）CITYBANK

付款到期日：

2004年10月19日

（5）填写表格。

Seller:

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

Buyer:

THEABCTRADECO.LTD

Consignee:

TOORDEROFCITYBANK

TermofDelivery&payment:

LOADINGONBOARD：

TIANJINPORT

CIFNEWYORK

60DAYSAFTERSIGHTFORINVOICEVALUE

Freight:

FREIGHTPREPAID

DepartureDate:

2004/08/01

Theinsured:

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

InsuranceConditions:

110PCTOFTHEINVOICEVALUECOVERINGOCEANTRANSPORTATIONALLRISKSANDWARRISKS

国际结算2

一名词解释（3分/题，共15分）

SWIFT环球银行金融电讯协会，建于1977年，总部在比利时的布鲁塞尔。

它通过各地区的数据转换中心为成员银行提供资金划拨，汇款结算以及信用证传递等网络服务

跟单托收：

指委托银行收款时,签发的汇票附有有关货运单据。

信用证：

开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

直运提单：

货物从装运港装船后，中途不经换船而直接驶达目的港卸货，按照这种条件所签发的提单，称为直达提单或直运提单。

汇票：

是由一人向另一人发出的无条件书面支付命令，由发出命令者签名，要求接受命令的人见票或在特定的或可以肯定的将来日期，将一定金额的货币付给某一特定的人或其指定人或来人。

二、判断（1分/题，共10分）

1．有条件的付款命令将使汇票无效。

（T）

2．汇款和托收都是属于商业信用。

（T）

3．预支信用证是对进口商提供的一种融资。

（F）

4．C组价格术语下运费到付，而F组价格术语是运费预付。

（F）

5．联运提单是不同运输方式下签署的运输单据。

（T）

6．信用证可看作是开证行和受益人之间的合同。

（T）

7．托收业务中，D/A交单比D/P交单对出口商更有利。

（F）

8．CHIPS和TARGET属于净额清算系统。

（F）

9．FOB价格术语下出口商要为货物办理保险。

（F）

10．跟单托收中，金融单据可有可无，贸易单据是必须的。

（T）

三、问答（5分/题，共30分）

1．什么是票据（狭义概念）？

简述票据的主要特征？

票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。

票据的主要特征：

设权性流通性无因性要式性文义性可追索性提示性

2．汇票的抬头有几种写法？

有何不同？

三种写法。

三种写法分别是：

（1）指示性抬头。

汇票收款人写明支付给某某的指定人或凭某某人的指示。

（2）来人抬头。

未记载收款人或写明“支付给来人”。

（3）限制性抬头。

收款人是明确的，并标明不可转让。

3．比较跟单信用证与银行保函。

银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。

相同之处是：

银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。

银行保函与信用证的不同主要是：

（1）适用范围不同。

信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。

（2）对单据的要求不同。

在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。

4．翻译以下术语：

T/TD/DN/NB/LCustomsInvoiceInsp.Cert.OriginCert.promissorynotesreimbursingbankassignmentEndorsee

答：

T/T电汇D/D票汇N/NB/L不可议付提单CustomsInvoice海关发票Insp.Cert.商检证书OriginCert.原产地证书promissorynotes本票reimbursingbank偿付行assignment签字Endorsee被背书人

5．比较汇款、托收和信用证三种不同结算方式下所签发的汇票的不同。

汇款结算方式中签发的汇票是汇出行的银行汇票。

托收结算方式中签发的汇票的出票人是出口商，付款人是进口商，收款人则有不同。

收款人如果是托收人，则一般会做托收背书并交给托收行；如果是托收行，则注明托收出票条款，并且应做成托收背书给代收行；如果是代收行，则注明托收出票条款即可。

信用证结算方式下签发的汇票出票人是受益人，付款人是银行，收款人可以是受益人，也可以是议付行，并标明汇票的出票条款，即“依据某开证行于某日期开出某号信用证而开立这张汇票”。

6．比较预借提单、倒签提单与过期提单对收货人的风险。

预借提单又称无货提单，是指信用证规定装运日期和议付日期已到，货物已有承运人接管，但因故未能及时装船或装船完毕，托运人出具保函，要求承运人签发的提单。

倒签提单是指承运人应托运人要求，签发提单日期早于实际装船日期的提单，以符合信用证对装船日期的规定，便于结汇。

过期提单，这里主要是指晚于货物到达目的港的提单。

三者的共同之处都在于使收货人及时收货出现不可能。

前面两者是作为装运凭据提单的签发时间做错误的填写，使收货人可能产生错误估计；后者是提单没有及时到达收货人手中，造成提货不及时。

三者的区别，三种提单中，前面两种性质是一样的，都是一种违法行为。

通过承运人与托运人的合谋，欺诈收货人，后果是导致信用证顺利结汇，收货人遭受一定的经济损失；而过期提单是在现在运输技术、能力提高的情况下出现的，不是各方当事人主观故意造成的，虽然也造成收货人不能及时收货，造成货物滞港，但可以通过一些变通做法有效解决。

四、实务题（45分）：

1．阅读信用证，回答问题。

SWIFTINPUT:

FIN700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDIT

SENDER:

CITYBANK,NEWYORK,USA

RECEIVER:

BANKOFCHINA,JINAN

MESSAGETEXT

21:

DOCUMENTARYCREDITNUMBER

ABC12345

27:

SEQUENCEOFTOTAL

1/1

31C:

DATEOFISSUE

2004/5/16

31D:

DATEANDPLACEOFEXPIRY

2004/9/15ATNEGOBANK

40A:

FORMOFDOCUMENTARYCREDIT

IRREVOCABLE

51A:

APPLICANTBANK

CITYBANK,NEWYORK,

50:

APPLICANT

THEABCTRADECO.LTD,

59:

BENEFICIARY

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

32B:

CURRENCYCODEAMOUNT

USD20561.65

41D:

AVAILABLEWITH

ANYBANK

BYNEGOTIATION

42C:

DRAFTSAT

60DAYSAFTERSIGHTFORINVOICEVALUE

42A:

DRAWEE-BIC

CITYBANK,NEWYORK,address:

ROOM15,the25thfloorGreatBuilding,RevenueStreet,N.Y.,USA

43P:

PARTIALSHIPMENT

NOTALLOWED

43T:

TRANSHIPMENT

NOTALLOWED

44A:

LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGE

TIANJINPORT

44B:

FORTRANSPORTATIONTO

NEWYORK

44C:

LATESTDATEOFSHIPMENT

2004/08/01

45A:

DESCPPFGOODS

ASPERSALESCONFIRMATIONNO.2004609,CIFNEWYORK

46A:

DOCUMENTSREQUIRED

+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN4COPIESINDICATINGL/CNO.

+FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADETOORDEROFCITYBANK,NEWYORK,MARKEDFREIGHTPREPAID

+MARINEINSURANCEPOLICY/CERTIFICATEIN4COPIES,ENDORSEDINBLANKFOR110PCTOFTHEINVOICEVALUECOVERINGOCEANTRANSPORTATIONALLRISKSANDWARRISKS.

71B:

CHARGES

ALLBANKCHARGESOUTSIDEL/COPENINGBANKAREFORBENEFICIARY’SACCOUNT.

48:

PERIODFORPRESENTATION

DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHEBILLOFLADINGBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDIT.

49:

CONFIRMATIONINSTRUCTION

WITHOUT

（6）替出口商出具汇票。

（7）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。

（8）填写表格。

BILLOFEXCHANGE

Drawnunder

CITYBANK,NEWYORK

Dated

2004/08/01

L/CNo.

ABC12345

Payablewithinterest@******%perannum

No.

******

Exchangefor

USD20561.65

After

60days

sightofthisFIRSTofExchange（Secondofexchangebeingunpaid）

Paytotheorderof

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP

Thesumof

SAYUSDALLARTWENTYTHOUSANDFIYEHUNDREDANDSIXTY-ONEPOINTSIXTY-FIVEONLY

To:

CITYBANK,NEWYORK

Signature

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP

（9）假设汇票承兑日期是2004年8月20日，做出普通承兑，并计算付款到期日。

（5分）

ACCEPTED

TWENTY，AUGUST，2004

FORTIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

（SIGNED）CITYBANK

付款到期日：

2004年10月19日

（10）填写表格。

Seller:

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

Buyer:

THEABCTRADECO.LTD

Consignee:

TOORDEROFCITYBANK

TermofDelivery&payment:

LOADINGONBOARD：

TIANJINPORT

CIFNEWYORK

60DAYSAFTERSIGHTFORINVOICEVALUE

Freight:

FREIGHTPREPAID

DepartureDate:

2004/08/01

Theinsured:

TIANJINIMPORT/EXPORTCORP.

InsuranceConditions:

110PCTOFTHEINVOICEVAL