高速公路成本管理经验总结普适版.docx
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高速公路成本管理经验总结普适版
高速公路工程
成本经验总结
日期：
2016年12月20日
一、高速公路的结构形式
公路的结构组成：
路基工程、涵洞工程、路面工程、桥梁工程。
1.1路基结构
路基是在天然地表面按照道路的设计线形（位置）和设计横断面（几何尺寸）的要求开挖或堆填而成的岩土结构物。
路基一般结构形式：
填方路基（路堤）、挖方路基（路堑）、半填半挖路段。
（如图1.1-1）
1.1-1路堤、路堑、半填半挖平面图
1.2涵洞结构
在水渠（或者行人车辆）通过公路的地方，为了不妨碍交通，修筑于路面下的过水或者过水兼过人和通行车辆的结构物。
按照构造形式不同分类：
涵洞可分为圆管涵、拱涵、盖板涵、箱涵、钢波纹管涵等。
钢波纹管涵具有工期短、重量轻、安装方便、耐久性好、工程造价低、抗变形能力强、减少通车后养护成本等特点，尤其应用在高寒冻土地区，软土路基地带，具有明显的经济效益。
1.2-1涵洞
1.3桥梁结构
桥梁指的是为道路跨越天然或人工障碍物而修建的建筑物，它架设在江河湖海上，使车辆行人等能顺利通行。
桥梁一般由上部结构、下部结构和附属构造物组成，上部结构主要指桥跨结构和支座系统；下部结构包括桥台、桥墩和基础；附属构造物则指桥头搭板、锥形护坡、护岸、导流工程等。
1.3-1桥梁
1.4路面结构
路面是在路基顶面的行车部分，由各种混合料铺筑而成的层状结构物。
包括面层、封层、基层、底基层。
1.4-1路面
二、高速公路项目的管理模式及特点
2.1高速公路项目特点
（1）战线长，范围跨度较大，涉及村落较多。
（2）山区道路崎岖不平，山高、坡陡、路窄、弯急、视线不佳,冬季冰雪路,秋季山雾路,夏季雨天泥泞路,汛期塌方多。
（3）地质条件较差
群山连绵，山地、沟谷、丘陵、河谷平原和山间盆地相互交错，地形地貌、地层岩性、地质构造、风化程度、地下水等条件复杂多变，工程地质条件较复杂。
（4）地材资源比较丰富
沿线自采筑路材料比较丰富，主要为石灰岩，混凝土骨料及路面基层材料以碎石为主，取材便捷。
2.2管理人员及职能部门的配置和职责
高速公路经营管理需规范化、标准化、规模化，管理人员的配备需根据工程的规模来确定，职能部门的岗位配置需综合考虑。
一般情况下，一个完整的项目需配置以下部门和岗位，如下表：
部门/岗位
管理职责和权限
项目经理
领导和主持项目成本工作，项目成本第一责任人。
支部书记
1、分管综合部及征地拆迁相关成本管理相关工作；
2、负责成本体系运行保障和内部激励、后勤成本控制。
商务经理
（分管副经理）
1、负责项目成本管理工作，分管合同部、财务部、物设部成本管理相关工作；
2、主持编写项目成本策划书及成本计划书，主持季度成本分析会；
3、负责项目分包单位及材料的招、议标及合同管理工作；
4、负责分包工程成本以及材料成本管理与控制；
5、组织开展材料核销工作以及项目二次经营工作。
生产经理
（分管副经理）
1、分管工程部、安全部成本管理相关工作；
2、负责施工组织的成本优化，组织项目资源投入；
3、积极落实生产计划、安全生产费用的使用，确保进度、质量、安全的前提下保效益降成本。
总工程师
1、分管质量部、实验室管理相关工作；
2、负责技术方案的审核、比选和成本优化；
3、负责项目设计变更工作；
4、参加工程项目成本分析、成本核算。
合同部
1、项目部成本管理主管部门；
2、项目成本策划及成本计划主要编写人；
3、负责业主合同计量及工程款收取；
4、根据公司相关制度落实分包的招标及合同管理；
5、组织定期项目成本分析；
6、落实项目二次经营工作。
工程部
1、加强现场管理水平，对工、料、机合理组织，从源头进行成本控制；
2、针对现场条件，提出合理优化方案，上报总工室进行技术层面分析，进行合理可行性优化；
3、对现场分包完成工程量据清单要求如实审核，加强分包现场材料控制与管理工作，记录原始数据；
4、对分包现场签证内容进行核实并审核，合同内工作不予签认，审核后及时上报合同部。
质量部
1、加强分包现场施工质量控制，针对不合格产品勒令整改，并及时与工程部门沟通，涉及质量不合格产品，不予计量；
2、协助总工对施工工艺进行优化，降低资源投入，从技术层面提高生产效率。
材料部
1、根据公司规定负责材料询价及招投标采购；
2、负责材料的现场收发、盘点及核销；
3、参加项目成本分析。
财务部
1、负责向业主的资金收取并编制资金使用计划；
2、按照公司财务制度进行各项资金收付；
3、参加项目成本分析。
安全部
1、负责安全措施费等安全保障专项费用的落实；
2、参加项目成本分析。
综合部
1、负责项目部管理人员、办公费、会议费、差旅交通费、食堂餐费、业务招待费等间接费管控；
2、参加项目成本分析。
2.3临时设施的布置
项目部、工区的选址布置需对沿线环境条件进行调查研究，结合工程的实际情况，本着环保、安全、便捷、少占耕地、有利于管理的思想去选址。
2.4临时工程的布置
根据工程的地形、地质及现场实际条件，进行工程施工场地的总平面布置。
在具体布置中，利用现有的施工场地条件，合理布局，统筹安排，确保各施工区段内的施工均能正常有序进行。
同时尽量少占耕地，对施工区及周围环境进行有效的保护。
临建设施布置原则上力求合理、紧凑、厉行节约、经济实用，方便管理，确保施工期间各项工程能合理有序，安全高效地施工。
供水、供电等必须在现场设置的，采取分散布置的方式，尽量接近负荷中心，做到方便施工，便于管理，降低消耗。
2.5主要分包及分包模式
高速公路分包管理模式主要包括：
包清工管理模式，劳务扩大化管理模式和大分包管理模式。
包清工管理模式能从工程成本中材料费和机械费中获取利润，但对项目管理人员的配置以及施工现场管理人员的素质均提出了很高的要求。
劳务扩大化管理模式，既可以将主材、主要设备的利润拿回来，同时又可以相对减少项目管理人员的配置，有利于工程成本的控制，该种模式较优。
大分包管理模式，虽然利润小一些，但也转移了风险，一些垫资工程可以考虑这种模式。
2.6主要材料及供应模式
高速公路主材包括：
钢材、水泥、钢绞线、燃润油、沥青、声测管、土工材料、减水剂、压浆料、粉煤灰、波纹管、锚具、钢筋网片等。
供应模式：
1、乙方自行采购;2、甲方指定厂家,乙方采购;3、甲方供货到现场。
2.7主要大型设备及周转材料的配置
机械设备配置的合理性，将直接影响工程的进度，因此，要根据工程的规模、工期等因素合理安排。
高速公路主要大型设备如下表：
序号
设备名称
型号
班组
备注
1
推土机
T140-1
路基
2
平地机
870
路基
3
单钢轮震动压路机
XSM220
路基
4
挖掘机
神钢200
桥梁
5
挖掘机
200
路基
6
装载机
ZL50
桥梁
7
运输车
SX3254JP324
路基
8
洒水车
5000L
项目部
9
强夯机
XGH400
路基
10
液压冲击夯
HS567
路基
11
混凝土拌合站
HZS75E
项目部
12
集料水洗设备
XS-80
项目部
13
装载机
ZL50
桥梁、路基
14
挖掘机
神钢200
路基
15
门架
ME80T
梁场
16
钢筋数控加工设备
YF-ROBOT50
钢筋加工场
17
发电机组
300KW
项目部
18
吊车
QY25K
桥梁
19
钢筋滚焊机
BPM-2000
钢筋加工场
20
智能张拉设备
ZNB4-550
桥梁
21
循环压浆设备
UB3
桥梁
22
电动葫芦门式起重机
MH5T-13MA3
桥梁
根据工程实际要求，周转材料主要有：
钢模板、木模板、脚手架、钢架杆、扣件、模板、支架等。
2.8取弃土场的规划、优化与土方平衡
取、弃土场在设计选定的基础上，筛选运距近的、设计外的取、弃土场，本着少占农田、不占良田、造福于民、避免往复搬运、尽量达到土方平衡的原则，调查走访。
并结合地方部门的意见和规划，逐一落实取、弃土场的具体位置和取、弃土量的大小，确定取土场的分布范围分布及取、弃土后的处理措施。
采取钻孔或探坑等地质手段，确定取土场的取舍或取弃土深度，重新调整取、弃土场的布局和范围，签订取土协议，最后确定取土边界和运输线路。
三、主要项目盈亏分析
高速公路地貌结构复杂，山路崎岖，施工环境较恶劣，土石方把控的程度决定了工程的利润。
运距越远、路况越差，车辆运输的时间越长、车辆损耗越大、油耗量越高、效率也越低，成本也就越高。
合理调配土石方可以最大限度的减小综合运距，节约成本。
所以土石方工程如何规划运输道路、养护道路，合理调配土石方是关乎成本的重要因素。
因此，对企业来说，土石方成本需要经过深入调研，在价、量、运距三方面着手，压低分包单价、精准审核图纸确定合同边界条件、在已有的取土场基础上，做足就近取、弃土场的勘测与征用，缩短取、弃土运距，减少超运量，降低成本。
碎石垫层：
合理利用沿线地材，在石料丰富、岩石产状好的地段可以规划建设碎石场，加工后综合利用做为路基碎石及碎石土的填料，可以有效的减少自购地材数量，并且一定程度上能够抵消地材价格上涨导致成本增加。
碎石土换填：
选择合适的取土场，可直接作为碎石土进行路基垫层填筑，避免外购碎石掺土，节约成本。
灌注桩：
因地质复杂，不可预知的地质因素较多，桩基冲孔过程中可能会遇岩溶漏浆，或遇孤石而偏孔甚至会产生废桩，施工成本及材料成本可能会大幅增加，因此前期要做好地质勘探，深入了解地质情况，将风险降至最低。
对于桩位不适于用冲击成孔的，要提前敲定方案（如采取人工挖孔桩），防止出现待工现象。
四、高速公路成本管理经验总结
4.1成本策划
4.1.1成本策划的重要性
项目成本管理的一大原则就是必须贯彻于项目实施的全过程，而项目成本管理的第一环节是以施工策划、市场调研、招投标文件为依据对项目成本总体效益进行初步估算，对项目成本控制点和资源进行分析，预判过程中可能出现的成本管理风险，初步提出经营管理方面的措施，以达到管理受控的目的。
成本策划的作用是加强项目成本前期预控，提高项目管理水平和生产经营的效益，同时为编制标后预算提供主要依据。
4.1.2成本策划的内容和效果。
成本策划主要内容如下：
1、工程概况
（1）工程简介及特点；
（2）主要工程量；
（3）项目工期、质量、环保、安全等目标要求；
（4）项目管理特点。
2、项目分析
（1）项目实施条件分析（工况分析）；
（2）设计文件分析（工程量复核及图纸优化）；
（3）项目总体盈亏估算。
3、项目成本管理体系
（1）项目部成本管理体系；
（2）项目成本管理体系职责。
4、项目各成本要素策划：
（1）项目分包策划及管理措施；
（2）项目物资材料策划及管理措施；
（3）项目船机设备策划及管理措施；
（4）项目其他成本策划及管理措施（主要为临时设施、临时工程、施工措施等）；
（5）项目管理机构策划及管理费测算。
5、项目主合同分析
（1）合同甲乙双方职责；
（2）合同价款与支付；
（3）合同变更及相关条款。
6、项目风险策划
（1）项目工期风险分析；
（2）项目质量风险分析及预控；
（3）项目安全及环保风险分析与预控。
7、项目成本管理的主要措施
（1）项目主要方案的成本对比；
（2）项目成本控制要点与措施。
8、项目二次经营策划
（1）项目二次经营的要点；
（2）项目二次经营的策划。
成本策划充分考虑了可控与不可控风险，并制定了相关的方案，有效地指导工作的开展，并取得良好的成效。
4.2成本分析
4.2.1高速公路项目成本分析的重点
成本分析就是用实际值与计划值相比较，实际值小于计划值证明成本到达目标，实际值大于计划值则证明有偏差，就要考虑纠偏。
用直接成本（理论值）分析成本，可以直观的表现出成本偏差产生的原因。
在成本分析过程中，应该着重分析分包成本盈亏、材料费盈亏（周转材料使用费盈亏）、船机设备费盈亏、其他直接费用盈亏、管理费及税金盈亏等基本情况。
4.2.2成本分析的周期和内容
原则上，成本分析需每季度一次，按照项目概况、目前工程进展情况、工程项目效益及标后预算、项目分项成本盈亏分析、主要分部分项工程盈亏分析、二次经营工作开展情况、已经采取的有效成本管控措施、项目成本管理存在的问题及应对措施、下步成本管理工作重点等九个模块进行细致精准的剖析，旨在找出成本经营过程中存在的问题，以期后续完善。
4.3分包管理
4.3.1分包招标策划
分包招标是企业控制分包成本的一项重要手段，招标时要结合企业自身情况及高速公路特点划清各专业施工界面。
为保证分包价格受控，招标前在充分调査市场价格的前提下起草审核招标文件，制定控制价格并在开标时予以公布；其次对入围的分包单位进行资格审査及工作业绩确认；然后严格招标程序组织招标、答疑、开标及评标工作。
4.3.2分包过程管理
分包合同的内部交底至关重要，可以指导现场管理、过程计量闭合、甲供材料扣除、燃料抵扣、炸药管理、主要签证审核等工作，明确边界条件，有利于工作的进行。
在施工过程中易发生签证的项目应于招标和合同签订时与分包单位明确签证单价，包括零星签证的工料机单价和计量计价原则，如零星签证尽量以实物工程量计算，按小时计算而不是台班，单价的确定按自有设备考虑而不是外租（参照标准合同的计日工条款）。
这些单价在合同谈判时需明确，以避免后期扯皮，造成不必要的成本风险。
4.3.3主要分包控制单价和施工内容
分包控制价应严格按照企业内部定额进行预算，并结合当地人、材、机等因素，最终确定分包控制单价。
路基、路面、桥梁、涵洞施工内容需在合同中明确约定。
分部工程
工作内容
路基
植被清除、表土清除、土石方开挖、地基处理、路基回填、浆砌片石挡墙、路基边坡防护、深路堑防护、路基路面防水、路肩浆砌石、便道修筑维护等
路面
工程范围内的场地建设，级配碎石底基层，水泥稳定碎石基层，透层和粘层，改性沥青，封层，桥面防水，混凝土路面和收费岛等
桥梁
桩基施工、地系梁或承台基坑挖土、回填，现浇地系梁或承台，现浇柱、柱系梁、现浇盖梁、台帽、耳背墙，现浇挡块及垫石，现浇天桥箱梁，钢筋加工、安装，预埋件制作安装、预应力钢绞线加工张拉、灌浆、封锚，现浇天桥铺装层，现浇天桥防撞墙、便道修筑维护等，预制安装预应力空心板梁，预制安装预应力T梁，现浇接缝砼，钢筋加工，先张法预应力钢绞线施工，后张法预应力钢绞线施工，桥面铺装层施工防护墙施工，支座安装，桥面防水层施工等。
涵洞
基槽开挖、现浇砼基础、现浇墙身、台帽、预制安装盖板、涵洞出入口、防水等工作。
4.4分包模式的选择和优化
高速公路分包管理模式主要包括：
包清工管理模式，劳务扩大化管理模式和大分包管理模式。
如果项目管理人员充足、现场管理人员素质较高，可采取包清工管理模式，这种模式利润较高。
劳务扩大化管理模式较优，但利润不如前者。
如果项目风险较大，建议采取大分包管理模式，虽然利润较低，但基本无风险。
4.5材料管理
4.5.1高速公路材料用量的特点
高速公路一般线路跨度长，施工材料用量巨大，特别是路基施工用料，发料收料及施工点众多，材料来源复杂，有路基挖方利用，有外购土石方，有新征料场挖方等。
企业需定期对相关材料用量和实际施工方量核对，并留存原始收发料资料便于后期同材料供应商及分包的结算核销。
4.5.2物资材料策划及招标
对于主要材料，采取招标采购方式。
采购前需对供应商进行资质审查，经审查合格，纳入企业《合格供方名册》后方可进行采购。
具体实施时成立以项目经理任组长，相关部门和人员任成员的招标小组，以招标形式选择供应商。
由项目部总工程师组织技术人员对本标段所需的材料设备进行统计，合同部、工程部、试验室、财务部、物设部等相关部门拟定招标计划。
一般材料在工程施工之初，由项目部调查料源，考察材料合格供方的生产能力、规格品种和质量的履约程度、价格和运输条件，提出材料的规格品种、数量、供货时间以及质量要求，制定限价。
4.5.3物资材料的过程管理及核销
材料收料的管理：
对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对。
按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误。
入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕。
如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决。
材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐。
甲供材控制与管理工作由物设部、合同部、工程部同时进行监控管理，并形成对协作队伍有效地甲供材节超考核机制。
混凝土用量由工程部向拌合站提供浇筑令，各个结构部位设计用量以及现场实际消耗量由工程部进行汇总统计形成台账，物设部对拌合站混凝土产出量进行统计汇总，合同部进行复核且对各协作队伍超额消耗部分进行抵扣。
碎石土、碎石、片石垫层、土工材料及两布一膜等则由物设部提供材料采购量及各协作队伍领用量，工程部对现场实际完成数量进行统计汇总，合同部进行领用量、设计量与消耗量进行比对，对甲供材进行严格管理，确保甲供材节流。
钢材也采取同样的方式进行考核，另外重视钢筋翻样工作，从源头进行合理有效控制。
五、业主计量和二次经营
5.1计量
合同工程量清单是投标报价和中标后计算工程价款的依据。
0#台帐就是计量支付前建立的对清单各分项组成的计量支付台帐，建立台账时不仅核对清单中的工程量，还要核对图纸的错误，图纸工程量更进一步的做法还要将新增单价申报列入。
为了更好的动态控制，可以将现场实际完成量与0#清单做横向对比，工程进度，一目了然。
5.2二次经营的项目
5.2.1路基土石方利用
高速公路地貌结构复杂，特殊路基处理中包括红粘土处理、软弱土处理、岩溶处理、清淤填井等。
因此，在开工前做好现场踏勘工作，同时做好设计院、监理以及业主的工作，确保正常施工和降低施工成本。
对于路基膨胀土，如：
红黏土，采取技术措施，降低弃方量以及超运量；另外对于挖石方区段，对自采石料进行解小，能够进行综合利用，降低自购地材用量。
5.2.2作好现场签证，积极进行索赔工作
1、对于桩基遇溶洞、孤石导致桩孔漏浆、偏位，以及桩底穿孔现象，将施工过程和桩孔重置原因记录在案，留取影响资料，经旁站监理的签证，上报设计、业主，作好索赔工作。
2、对于现场土石比例与设计图纸不符部分，应在开挖断面处设置标尺，明确土石的分界标高，计算区段土石方量与土石比例，针对设计的土石方量与土石比例进行对比，将对比资料经监理签认后，上报设计、业主，作好索赔工作。
六、通过本项目实践对后续类似项目的优化设想
6.1分包模式的优化
云南宣曲高速公路采取清包模式，即：
包人工、包辅材，这种模式相对较成熟，但对项目部而言，主材的利润可以严格控制，但机械成本方面难以把控，因此建议采取劳务扩大化的分包管理模式，这种分包模式的好处在于既可以将主材、主要设备的利润拿回来，同时又可以相对减少项目管理人员的配置，有利于工程成本的控制。
6.2材料供应的优化
本工程材料费用占到合同价款的60%以上，因此控制好材料的采购数量和单价是成本控制的关键因素。
通常选择三家以上进行比价，在工期紧张，供应量较大的材料上尽可能选择两家供应商，以满足现场材料的及时供应，防止因材料供应不及时导致的工期延误。
材料员在购买任何材料之前必须了解合同中相应的材料单价，做到心里有数。
经理部在确定供应商前，分别对所采购材料的信息价、预算价、市场价进行详细考察和对比，以合理最低价确定物资供应商。
材料采购计划要及时、准确。
详细计算图纸工程量、明确材料规格型号、使用数量及使用时间；总体用量工程部和合约部要相互复核；常规材料采购计划须生产经理审核；特殊材料（有技术要求的）必须总工审核；周转材料详细说明材料规格和用途，由项目经理审核后方可采购。
重视非工程材料的采购控制，尽量使用周转材料。
经理部要加强周转材料的管理，并在施工中充分利用，比如钢格构柱中的钢板利用废旧的钢护筒切割下来使用，这样就大大节约了成本。
6.3临时设施及临时工程的优化
临时设施及临时工程需通过策划、审批、控制、考核环节，严格控制临时性设施标准，规范现场经费的管理与控制，明确项目临时设施范围，实行一次规划、分步实施，采取可拆卸、移动式设施确保重复利用，同时对临时设施自建与租用经济性对比分析，能够以最优方式降低临时性费用。
。
通过控制现场费用，项目管理费用大幅度降低，管理成本能够有效控制。
6.4成本管理优化
6.4.1以项目经济活动分析为指导思想，以项目经理为第一负责人，合同部为牵头部门，各部门紧密配合，积极与各方进行沟通，保持相互性息通畅，随时掌握项目的经营状况，及时调整策略。
6.4.2做好项目的预计总成本和总收入动态管理，同时要做到全过程管理，各部门积极配合做好项目的计划成本，当发现过程中的实际成本与计划成本发生偏差时，及时总结分析，找出原因，提供准确的数据分析供领导决策，动态调整经营思路。
6.4.3注重施工原始资料的收集，做好变更、索赔的原始记录，对待变更工作做到先测算成本，分析盈亏情况，再施工。
变更上报及审批过程中，要锲而不舍、常抓不懈、一个不放、实时跟踪、责任到人、奖罚分明；重大变更项目要进行内部风险评估以及审批制，杜绝盲动。
6.5项目组织实施的优化
高速公路的组织管理主要包括：
施工前的组织管理、人员的组织管理、施工器械的组织管理、施工材料的组织管理、施工流程的组织管理。
因此，要组织项目应通过优化施工组织设计、优化施工工艺、优化图纸设计、合理配备施工机械来达到增效的目的。
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