财务管理方案实训精选报告总结计划三篇精选doc.docx

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财务管理实训报告总结【三篇】

篇一

财务管理技能实训是一种理论知识与实践技能有效结合与综合使用的训练平台。

这学期财务管理实训的几次模拟经营课程，让我受益颇多。

我们小组经营的公司是吉林电子科技有限公司，我在公司担任的是资金经理的角色，主要负责现金流量表的预测和管理。

我同我们小组成员一起来对我们模拟公司的经营实行了决策和管理。

因为我们公司第一季度经营良好，第三季度有所下降，从第五季度开始净利润都出现了稳定的增长。

所以，接下来我将对公司第一、第二、第三、第五、第六季度的现金流量表的一些情况做简短的分析，同时，总结出一些我在这次的模拟经营实训的几点心得。

现金流量是投资决策考虑的关键指标,它是实行企业价值判断的重要指标,是企业持续经营的基本保障,也是企业扩大再生产的资源保

障,同时还是影响企业流动性强弱的决定因素。

对于企业来说，若在购

买生产线之前未对预计当期现金流出和下季初费用扣除加以计算,就无法安排好筹资方案,企业将很可能出现资金链的断裂。

如果通过紧急贷款补足负的现金流量,之后只好通过借款维持经营,借款的额度又受财务状况的直接影响,这样的话，企业容易走入到一个财务困境中。

所以，科学地分析和利用现金流量表是报表使用者实行准确决策的前提之一。

（一）第一季度因为公司成立刚刚成立，需要购买原材料，生产设

备等基础设施以及雇佣工人和产房租赁，从而公司产生了一批投资资金和运营资金以及劳务资金流出。

但是，公司向银行贷款，填补了资

金缺失，使得本季度期末现金及现金等价物余额达到了509800元。

现

金流量表具体情况如下：

（1）经营活动产生的现金流中：

购买商品、接

受劳务支付现金304200元;支付给职工以及职工支付的现金150000元;支付的其他与经营活动相关的现金338700元

（2）投资活动产生的现金

流中：

构建固定资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付

的现金2150000元（3）筹资活动产生的现金流中：

分配股利、利润和偿付利息所支付的现金25000，借款收到的现金500000元。

（二）第二季度开始公司各项活动都陆续开始了运营，所以，经营

活动产生了较多的现金流出，其中：

购买商品、接受劳务支付现金678600;支付给职工以及职工支付的现金150000元;支付的其他与经营活动相关的现金434740元;支付各项税费177239.5元。

但是，因为上一季度有效地经营，特别是购买的低端生产线市场反应好，本季度出

现了销售商品、提供劳务收到的现金438750元，使得本季度期末现金及现金等价物余额达到了196670.5元。

（三）第三季度因为决策失误，当期现金流出和下季初费用考虑不到位，公司订单数量的获取和产量的不对称，加上引进了新的一条低

端生产线，公司出现了紧急贷款。

（1）经营活动产生的现金流中：

购买商品、接受劳务支付现金795600元;支付给职工以及职工支付的现金180000元;支付的其他与经营活动相关的现金717760.81元;支付各项税费403600元

（2）投资活动产生的现金流中：

构建固定资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2150000（3）筹资活动产生的现金流中：

借款收到的现金1493662.59元;分配股利、利润和偿付利息所支付的现金225532.52元，偿还债务支付的现金500000元。

本季度筹资公司产生的现金流量净额为7681300.07元。

企业面临偿债压力和财务风险增大。

（四）第五季度面对前一季度突然出现的紧急贷款，我们整个团队开始反思寻找原因，找到后总结了教训，重视经营缩减开支，使经营

活动产生的现金流量净额减低到了214608元，向银行贷款了15000000，大体上经营状况和资金压力有所缓解。

（五）第六季度为了更大水准的实现公司的效益，我们实行了扩大

再生产，购买了高端生产线，因而公司经营支出以及投资支出增加了。

同时，本季度偿还了以前季度欠下的债务。

（1）经营活动产生的现金流中：

购买商品、接受劳务支付现金866800元;支付给职工以及职工支付的现金300000元;支付各项税费780259元;支付的其他与经营活动

相关的现金1658522.56元。

（2）投资活动产生的现金流中：

构建固定

资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付的现金350000元

（3）筹资活动产生的现金流中：

偿还债务支付的现金883662.59元。

总的来说，我们公司的现金流情况还是需要进一步完善，对企业资金的事前规划和预测还需要增强，以避免因资金断裂而出现的紧急贷款。

同时，需要采取措施提升资金使用水平，降低偿债风险和财务压力。

另外，这次实训中我们身临其境，切实感受了市场的竞争和残酷，体会了既不能盲目贷款，更不能盲目扩大产能，明白了只有综合考虑企业的经营状况，权衡利弊，统筹安排，合理使用资金的，才能保持企业的长远发展。

篇二

一、实习目的

通过财务管理实习，使得学生较系统的学习企业会计核算的基本程序和具体方法，增强学生对所学专业理论知识的理解，实际操作的动手水平，提升使用会计基本技能的水平。

通过实训，促使学生加深对所学专业知识的实践理解，掌握财务管理基本操作技能，培养并增强其从财务管理系统的角度看待问题的思维水平，从而有助于其迅速适合未来的工作环境，为企业输送专业的管理人才。

二、实习内容

以企业的经济业务为实习资料，了解财务管理目标、货币的时间价值、风险价值、全面预算、项目投资决策、鼓励政策、资金管理、商业信用、证券投资、部门业绩评价等。

（一）股东当前利益与企业长远价值的比较

根据雷士光电科技有限公司的资料，了解了企业财务管理目标的不同，使得企业股东之间产生股权之争，也了解了在企业当前利益与长远利益面前，应选择长远利益。

（二）货币时间价值观点

根据货币的时间价值、风险价值观点和贴现率能够了解资金在什么时候能够获得利润，什么时候能够以最小的成本获得的收益。

（三）风险价值观

利用与风险价值观相关的期望报酬率、方差、标准差、标准离差率等一系列相关数据来确定公司所选择的方案的可行性。

也能够根据各方案的不同的贝塔系数确定方案是否可行。

（四）全面预算

使用全面预算的知识算出公司一年内的销售额、现金收入、生产量、材料采购量、人工成本、制造费用、销售及管理费用等，再根据预算出的数字编制现金预算表、利润表以及资产负债表。

公司则能够根据预算的信息对公司活动实行恰当的管理活动。

（五）投资方案的讨论和项目投资决策

对于投资要使用到相对应理财观点，不同的理财观点会产生不同的投资方案。

从收益与风险的方面考虑，则又会得到其他的方案，所以，对于投资方案的决定，应从多方面考虑，不能单一的考虑某一方面。

在实行项目评价时，采用计算

现金流量的方法。

因为这样能使投资决策更符合客观实际情况，而不是只看利润。

也可采用计算内涵报酬率的方法，在某些情况下也要考虑投资回收期。

而且通货膨胀对现金流量和购买力会产生影响，所以还要考虑通货膨胀。

（六）证券投资决策

公司在发行债券时，定价发行价格一定要做到价格合理。

在实行证券投资时，要了解公司信息（包括证券评价机构对该公司的风险评

估），计算证券的到期收益率，该证券是否能够投资。

（七）股票价值估计

股利理论有股利无关理论和股利相关理论两种。

不同的股利理论会让公司做出不同的决定：

是否向股东发放股利，股利发放的多少。

同时，根据股利贴现模型，不同的股利政策对公司的内在价值也会产生影响。

对于投资股票是否可行，则可根据该公司的资料计算其必要收益率，再算出其股票价格，把计算出的价格与市价相比，则能做出准确的选择。

（八）营运资金管理政策

企业营运资金管理政策包括不同的类型，且不同的类型有不同的特点。

根据公司信息的不同，则能够知道其是什么政策。

根据公司的盈利水平可知道公司的经济状况。

公司库存、短期贷款利率等对公司的净资产收益率产生影响。

所以应根据公司的营运资金管理政策做出对公司最有利的决定。

（九）商业信用管理

理解商业信用的含义，理解在实际工作中使用现金折扣和放弃现金折扣哪个对公司更有利，放弃现金折扣的实际成本又是多少。

在使用现金折扣和银行贷款中，哪个的成本更小，做到一切以公司的利益为先。

（十）资金成本和资本结构

在企业里，财务杠杆影响财务风险，经营杠杆影响经营风险。

所以需很好的利用财务杠杆和经营杠杆（财务杠杆对风险和预期报酬率会有影响）。

在不同的负债水平下，公司的资本结构会产生变化，确定公司的资本结构;同时，股票价格也将不同，逐渐改变公司资本结构，确

定每股收益不同时。

不同的公司会采取不同的分析方法，公司价值比较法更适合公司资本结构决策。

（十一）融资和股利政策

公司采用高股利政策能够吸收更多的投资，筹资持续扩大。

在吸收筹集时，应做大以最小的资金成本获得的利润，一个公司经营的好坏并不是看其有没有负债，相反负债筹资是不可少的筹资方式。

（十二）信号传递对股票价格的影响

不同的股利政策传递的信号不同，对公司的影响也将不同，股票的价格也将随之上升或下降。

（十三）变动成本法

成本计算方法有变动成本法和完全成本法两种。

在实行考核工作业绩时，不同的方法会有不同的结果。

变动成本法更加适合业绩评价，可简化成本计算工作，也可避免固定性制造费用在分摊中的主观臆断。

（十四）部门业绩评价

使用投资报酬率作为项目评价指标，综合反映投资中心的经营业绩，可用于不同投资中心的横向比较，还可用于不同规模的企业和同一企业不同时期的比较。

但是其有损企业的整体利益，还有可能导致决策的短视行为而损害公司利益。

三、实习中发现的问题及解决措施

（一）发现的问题1.计算错误;2.资产负债表不平;3.书写时理论观点不强。

（二）解决措施

1.计算错误，在计算时认真对待，仔细计算。

2.资产发债表不平是因为计算错误。

资产负债表有的数据是根据先前的现金流量表和利润表填制的，因为之前的数据计算的时候没算

准确，导致最后的资产负债表无法平衡。

再次认真的计算了现金预算表和利润表的数据，最后，资产负债表终于平衡。

3.因为在表达时无法用较强的理论观点去书写答案，为了更好的用理论知识表达出我们所要表达的意思（即答案），再一次的认真看了书本，和同学们讨论，最后才得到自认为比较满意的答案。

四、实习总结

实习真的是一种经历，只有亲自体验才知其中滋味。

课本上学的知识都是最基本的知识，不管现实情况怎样变化，抓住了最基本的就能够以不变应万变。

如今有很多学生实习时都觉得课堂上学的知识用不上，出现挫折感，但我觉得，要是没有书本知识作铺垫，又哪能应付这瞬息万变的社会呢?

实习是一个人从学习阶段走向社会实践的过渡阶段，要有目的地应用这个过渡阶段的有利因素，是理论向实践结合，同时多向相关人员请教;要做到踏实，谦虚，认真。

实习中要主动，独立，热情地完成实习项目，注意理论与实际的紧密结合，利用所学知识为社会，为企业创造价值。

虽然在这次的实习我的专业技能有了一定的提升，但我不会就此满足，正所谓：

学无止境。

在实习结束后，我还存有着专业知识和专业思维水平不足，不够细心和耐心等方面的不足，但我相信，在以后的工作中，我会努力充实自己，重点改正和补充自己的不足点，以期在自己的工作岗位上取得更好的成就。

此次实习为我以后进入社会工作，体验生活实际提供了难得的机会，我明白要想在社会中有一席之地的话就必须持续的提升自己的水平，最重要的还是参与实践的水平。

而在这两个星期的实习过程中，我相信在一定水准上提升了我的实际操作水平，这也使我拥有了有一定的面对以后挑战的信心。

篇三

1、手工做账会计实习：

通过手工做账会计实习，对实际会计业务的操作，首先让我们又再次更好、更深入的学习和掌握了会计知识;另外，让我们理解明白了作为会计的谨慎性，不但仅是在处理某些业务的时候，而是在各个方

面都必须做到仔细，认真，还需要又充足的耐心。

还有就是会计数据的真实、完整，即便是做错了，也应该按照规定实行修改，要让他人知道错误所在。

最后，应该强调的是任何的实务操作都需要基础理论的支持，会计也是如此，通过实习我也看出了我的会计专业知识的匮乏，不够仔细和深入，在今后的学习及工作中还应继续努力。

2、手工财务管理实习：

通过手工财务管理实习，让我理解到了作为一个企业，财务管理的决策占据十分重要的地位。

主要表现在以下几个方面：

①通过对财务报表、财务指标的分析，我们能够看到企业历史的经营情况和发展趋势，以找到更好的管理决策方法改进原有的经营管理模式，提升企业的发展水平及社会的知名度。

②通过科学的预算管理，我们能够早一步知道企业未来的经营情况，如有不足之处即可尽快实行调整，尽早补充损失。

③通过投资可行性分析，我们就不会出现盲目上项目的情况，只有充分可行的项目，在考虑了各种风险的基础上，我们才能予以考虑项目可行。

④通过流动资产运营分析，我们能够掌握更好的现金持有量、订货批量，选择适当的现金折扣条件。

⑤总之，财务管理能让公司更加科学的管理和决策。

3、用友u8会计电算化实习：

将计算机的快捷、方便、准确使用于会计的实务操作，对会计的发展来说是一个突破性质的飞跃，但同时也暴露出很多会计电算化的

弊端，比如会算化就需要一个限管理格、明确的

境以及数据具有良好管理的境。

而个人来，同也需要具

良好的道德，在会算化中，我能凭行无痕迹修

改、个人的用密容易被窃取或泄漏⋯⋯但从体上，会算

化有其独特化的一面，就拿用友u8来，具有很多手工会不可及

的点：

①能格行用限控制，出越算机就会出提示或是禁止操作。

②会科目有助核算和科目受控系，既方便了会工作，又能使会的具体工作分离。

③各个模的初始化工作今后的理提供了很大的方便。

④填制凭，算机会自算数，不平或有其他，禁止保存。

⑤用友u8用提供了各种表，适合不同型的。

⑥的便捷：

算机在几秒内即可完成手工来繁而又容易出的工作。

⑦自定：

于每月都会生的，可用自定来定公式，到自生成，大大化了工作量。

⑧表模：

一般情况下，用友u8提供的表模板可直接引用，重算即可得出企所想要的表，即便是需要行整也是十分

方便快捷的。

4、管理算机：

管理算机同是使用了算机的快捷、方便和准确，我的工作得更加松、。

其点在上述程和内容中已作述，里不再累。

但其点背后也存有很多弊端：

①加密系统不够完善，可轻松破译;

②操作人员无权限控制，可任意实行操作;

③操作人员能够无痕迹修改数据，破坏财务工作的真实性;

④数据易丢失，难恢复。

综合上述四点，通过此次会计、财务管理专业实习，让我们第一次接触到了真实的会计、财务管理实务，让我们感受到了会计、财务工作的内容及其性质，为我们将来的学习、就业、工作都有很大的协助。