物业管理财务基础公式汇总04365.docx

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物业管理财务基础公式汇总04365

物业管理财务基础公式汇总（04365）

1.单利终值

FV=PV×（1+i×n）=PV+PV×i×n=PV+I

FV－终值PV－现值i—利率n—计息期数I—利息

2.单利现值

PV＝FV÷（1+i×n）

FV－终值PV－现值i—利率n—计息期数

3.复利终值

FV=PV×FVIFi,n

FV－终值PV－现值i—利率n—计息期数（1+i）n_复利终值系数FVIFi,n_复利终值系数的简略表达形式

4.复利现值

PV=FV×PVIFi,n

FV－终值PV－现值i—利率n—计息期数1/（1+i）n_复利现值系数PVIFi,n_复利现值系数的简略表达形式

5.后付年金终值

Vn=A×FVIFAi.n

Vn年金终值A年金i—利率n—计息期数FVIFAi.n年金终值系数

6.后付年金现值

V0=A×PVIFAi.n

V0年金现值A年金i—利率n—计息期数PVIFAi.n年金现值系数

7、先付年金终值

Vn=A×FVIFAi.n×（1+i）

Vn=A×FVIFAi.n+1-A

Vn年金终值A年金i—利率n—计息期数FVIFAi.n年金终值系数

8、先付年金现值

V0=A×PVIFAi.n×（1+i）

V0=A×FVIFAi.n－1+A

V0年金现值A年金i—利率n—计息期数PVIFAi.n年金现值系数

9、递延年金现值计算

V0=A×PVIFAi.n×PVIFAi.m

V0年金现值A年金i—利率n—收付期计息期数m递延期计算期数PVIFAi.n年金现值系数PVIFAi.m复利现值系数

V0=A×（PVIFAi.n+m-PVIFAi.m）

V0年金现值A年金i—利率n—收付期计息期数m递延期计算期数PVIFAi.n年金现值系数

10、永续年金

V0=A×1/i

11、资金成本率

K＝D或K＝D

P－FP－（1－f）

K资金成本率D资金使用费P筹资数额F资金筹集费用f筹资费用率

12、长期借款资金成本

KL＝I（1－T）=i（1-T）

P（1－f）1-f

KL长期借款资金成本率I长期借款年利息T企业所得税P长期借款筹集金额f长期借款筹资费用率i长期借款年利率

13、债券资金成本

Kb=I（1－T）

P（1－f）

Kb债券资金成本率I债券借款年利息T企业所得税P债券筹集金额f债券筹资费用率

14、优先股资金成本

KP＝D

P（1－f）

KP优先股资金成本率D优先股年股利P优先股筹资数额f优先股筹资费用率

15、普通股资金成本

KC＝D+G

P（1－f）

KC普通股资金成本率D普通股年股利P普通股筹资数额f普通股筹资费用率G普通股股利年增长率

16留存收益资金成本

Kr=D+G

P

17综合资金成本

n

KW＝∑KjWj

j=1

KW综合资金成本率Kj第j种个别资金成本率Wj第j种个别资金占全部资本的比重

18筹资结构分析

n

KW＝∑KjWj

j=1

KA＝

KB＝

KC＝

19公共性服务收费的一般测算公式

n

Pj＝∑Fi/S

i=1

n

P总＝∑Pj

j=1

Pj第j项公共性服务收费（元/月.m2）

Ｆj第j项公共性服务中第i子项目费用（元/月）；

S参加测算物业总面积（m2）

P总总的公共性服务收服（元/月.m2）

20、成本定价法

价格＝单位成本费用+单位利润+单位营业税金

价格＝单位成本费用×（1+成本利润）/（1-适用税率）

21、目标定价法

价格＝（总成本+目标利润）/预计销量+单位营业税金

价格＝（总成本+目标利润）/﹝预计销量×（1－适用税率）〕

22、劳务完成成度确定

劳务完成成度＝已发生成本/估计总成本×100%

23、本期应确认的劳务收入和劳务成本

应确认的劳务收入＝劳务总收入×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务收入

应确认的劳务成本＝劳务总成本×累计劳务完成程度－以前期确认的劳务成本

24、营业税的计算

营业税应纳税额＝应纳税营业额×适应税率

25、一般纳税人的增值税计算

增值税应纳税额＝当期销项税额－当期进项税额

销项税额＝销售额×增值税税率

进项税额＝不含税的进货款×增值税税率

26、小规模纳税人的增值税计算

增值税应纳税额＝含增值税销售额/（1+征收率）×征收率

27本量利分析法利润

利润＝﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕×业务量－固定成本

业务量＝（固定成本+利润）/﹝单价×（1－税率）－单位变动成本〕

单价=﹝（固定成本+利润）/业务量+单位变动成本〕/（1-税率）

单位变动成本=﹝单价×（1-税率）〕-（固定成本+利润）/业务量

固定成本=﹝单价×（1-税率）-单位变动成本〕×业务量-利润

28、相关比率法利润

利润=预计营业收入×预计营业收入利润率

29、因素测算法利润

利润=上年利润×（1+预计利润增减率）

30、企业所得税计算

应纳税所得额＝利润总额－弥补以前年度亏损+纳税调整增加额－纳税调整减少额

应纳所得税税额＝应纳所得税税额×税率

31最佳现金持有量

N最佳现金持有量T预算期内的现金需求总量b现金与有价证券转换成本i有价证券收益率

b＝N2i/2Ti=2Tb/N2

32、流动比率

流动比率＝流动资产÷流动负债

33、速动比率

速动比率＝速动资产÷流动负债

34、现金比率

现金比率＝现金资产÷流动负债

35、应收账款周转率

应收账款周转率＝营业收入÷应收账款

应收账款平均收现期＝应收账款÷营业收入

360

＝360÷应收账款周转率

36、存货周转率

存货周转率＝营业成本÷存货

存货周转天数＝存货÷营业成本＝360÷存货周转率

360

37、固定资产周转率

固定资产周转率＝营业收入÷固定资产净值

38、总资产周转率

总资产周转率＝营业收入÷资产总额

39、营业毛利率

营业毛利率＝营业收入－营业成本＝营业毛利

营业收入营业收入

40、收入（销售）利润率

收入（销售）利润率＝净利润

营业收入

41、资产报酬率

资产报酬率＝净利润

资产总额

42、权益报酬率

权益报酬率＝净利润＝净利润

所有者权益资产总额－负债总额

43、资产负债率

资产负债率＝负债总额

资产总额

44、负债权益比率

负债权益比率＝负债总额

所有者权益总额

45、利息保障倍数

利息保障倍数＝息税前利润

借款利息

46、人均利润

人均利润＝净利润÷职工总数

47权益报酬率

权益报酬率＝（净利润÷所有者权益总额）×100%

48、成本费用利润率

成本费用利润率＝（净利润÷成本费用总额）×100%

49、营业收入利润率

营业收入利润率＝（净利润÷营业收入总额）×100%

50、资产报酬率

资产报酬率＝（净利润÷资产总额）×100%

51、普通股每股利润

普通股每股利润＝（净利润－优先股股利）÷普通股流通股数

52、股利报酬率

股利报酬率＝（每股股利÷每股市价）×100%

53、市盈率

市盈率＝（普通股每股市场价格÷普通股每股利润）×100%