EXCEL在财务工作中的应用.docx
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EXCEL在财务工作中的应用
EXCEL
在财务工作中的应用
第一章常见财务单据和统计表………………………………………….………………………………..3
1.1银行借款登记卡………………………………………………………………………………..4
1.2收付款单据……………………………………………………………………………………….6
1.3差旅费报销单…………………………………………………………………..……………...8
1.5费用统计表…………………………………………………………………….………………….9
第二章会计记账…………………………..………………………………………………………………………10
2.1填制原始凭证……………………………………………………………………………………..11
2.2填制记账凭证……………………………………………………………….……………………12
2.3记账汇总凭证……………………………………………………………………………………..16
第三章进销存管理……………………………………………………………………………………..……….18
3.1采购管理……………………………………………………………………….…………………19
3.2销售管理……………………………………………………………………..…………………..22
3.3库存管理……………………………………………………………………….….……………..26
第四章往来账务处理………………………………………………………………………………………….30
4.1应收账款的统计…………………………………………………………………..………...31
4.2应收账款的分析……………………………………..……………………………………….32
第五章员工工资管理………………………………………………………………………………………….34
5.1创建工资管理表单……………………………………………….…………………………35
5.2月末员工工资统计……………………………….……………………….………………..41
5.3制作工资条………………………………………………..……………………………………43
第六章固定资产管理………………………………………………………………………………………….45
6.1固定资产的盘点………………………………………………………………………………46
6.2固定资产的折旧处理………………………………………………………………………49
第七章月末账务处理……………………………………………………………………….…………………53
7.1结转利润………………………………………………………………………….………………54
7.2编制科目汇总表………………………………………………………………………………56
7.3编制财务总账表………………………………………………………………………………58
7.4编制财务明细表………………………………………………………………………………60
第八章会计报表………………………………………………………………………………………………….63
8.1资产负债表…………………………………………………….……………………………64
8.2利润表………………………………………………………………………………………….68
8.2现金流量表………………………………………………….………………………………70
第1章
常见财务单据和统计表
企业在销售商品、提供劳务等日常活动中，必然会有一些费用产生，这就需要制作相应的财务单据；对于各部门的日常消耗，财务部门应该制作出费用统计表；为了准确地解决企业的收、付款等涉及企业往来客户的问题，财务部门也应该制作出往来客户信息的统计表。
为了更好地开展财务工作，规范财务制度，企业可以根据自身生产经营的特性，设计出适合本企业财务工作的财务和统计表。
要点导航
1.1银行借款登记卡
1.2收付款单据
1.3差旅费报销单
1.4费用统计表
1.1银行借款登记卡
案例背景
银行借款是企业资金来源的一个重要途径，在实际工作中，财务部门应该及时做好银行借款的登记工作，按时归还到期的银行借款，以提升银行在企业的信誉度。
Excel知识点：
1、设置字号2、合并单元格
3、设置对齐方式4、输入文本型数值
5、使用鼠标拖动调整列宽6、使用鼠标拖动填充公式
7、输入公式进行自动计算
“银行借款登记卡”制作步骤：
第一部分表单创建环节
步骤一：
启动Excel，创建一个空白工作簿，将其命名为“银行借款登记卡”
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\01\银行借款登记卡.xls）
步骤二：
在工作表Sheet1的适当位置输入银行借款登记卡的表格标题和相关项目
步骤三：
设置表格标题的字号：
选中表格标题所在的单元格A1，然后在【格式】工具栏中的【字号】下拉列表中选择【18】选项
步骤四：
合并单元格：
选中单元格区域“A1:
H1”，然后右击，选择【设置单元格格式】选项，切换到【对齐】选项卡，然后在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框，单击【确定】按钮返回工作表，此时单元格区域“A1:
H1”被合并为一个单元格
步骤五：
选中单元格区域“A4:
C4”，然后单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择【设置单元格格式】菜单项，切换到【对齐】选项卡，在【文本对齐方式】组合框中的【水平对齐】下拉列表中选择【居中】选项，然后在【文本控制】组合框中选中【合并单元格】复选框，单击【确定】返回工作表
步骤六：
按照上述方法分别对单元格区域“A2:
C2”、“D2:
H2”、“A3:
C3”和“D3:
H3”等进行合并
步骤七：
设置对齐方式。
选中单元格区域“A1:
H5”，然后在【格式】工具栏中单击【居中】按钮
第二部分公式设置及数据录入环节
步骤八：
调整列宽。
将鼠标指针移到“A列和B列”及“B列和C列”的分割线上，当指针变成形状时按住不放向左拖动，此时会显示出当前位置处的宽度值，调整到合适的宽度后释放，
步骤九：
输入入公式自动计算“未偿还金额”。
在单元格H6和H7中分别输入以下公式：
H6=F6-G6‘期初未偿还金额’
H7=H6+F7-G7‘累计未偿还金额’
步骤十：
按【Enter】键完成输入，随即返回计算结果（因为表格中尚未登记“借款金额”和“还款金额”，因为单元格H6和H7中显示的计算结果均为“0”）
步骤十一：
使用鼠标拖动填充公式。
选中单元格H7，将鼠标指针移到该单元格的右下角，当指针变成╋形状时按住不放，向下拖动至合适的位置后释放，即可将单元格H7的公式填充到其他单元格区域
步骤十二：
输入数据。
在表格中输入银行的信息银行的信息银行的信息银行的信息以及企业向银行借款和还款的金额，“未偿还金额”列中将自动计算出企业累计尚未偿还的金额
注意点：
“银行”单元格应设置“文本型数值”
<“借款登记卡”制作图样>
1.2收付款单据
案例背景
为了便于管理企业在采购和销售过程中的流动资金，财务部门应制定收付款单据作为记账的原始凭证
Excel知识点：
1、设置字形2、添加下划线
3、添加边框4、使用菜单项插入工作表
5、复制粘贴6、使用对话框填充序列数据
“收付款单据”制作步骤：
步骤一：
启动Excel，创建一个空白工作簿，将其命名为“收付款单据”
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\01\收付款单据.xls）
步骤二：
使用菜单项重命名工作表，切换到工作表Sheet1，然后选择【格式】>【工作表】>【重命名】菜单项，此时工作表标签Sheet1处于可编辑状态，输入新的工作表名称“收款单”，然后按下【Enter】键，即可完成工作表的重命名
步骤三：
在“收款单”工作表的适当位置输入收款单的容
步骤四：
选中单元格区域“B1:
G2”,在【格式】工具栏中单击【合并及居中】按钮，将单元格区域合并为一个单元格，然后将单元格中的容的字体设置为【楷体】，字号设置为【20】
步骤五：
设置字形。
选中合并后的单元格B1，然后在【格式】工具栏中单击【加粗】按钮
步骤六：
添加下划线。
选中合并后的单元格B1.然后心思【格式】工具栏中单击【下划线】按钮，即可在该单元格中的文字下方添加单下划线
步骤七：
添加边框。
选中单元格C3，按住【Ctrl】键不放，依次选中单元格E3、G3、C4、E4、C5、E5、G5、C15、E15和G15，然后在【格式】工具栏中单击【边框】按钮右侧的下箭头按钮，在弹出的下拉列表中选择合适的边框样式，这里选择【粗底框线】选项
注意：
应付单、应收单制作方法类似收款单
<“付款单”制作图样>
<“应付单”制作图样>
1.3差旅费报销单
案例背景
根据公司财务部门的规定，公司员工因出差而发生的差旅费用公司应给予报销。
一般情况下，员工在出差前会从财务部门与之一定数额的资金，出差结束，出差人员需完整地填写差旅费报销单，财务部门会根据员工上交的原始凭证上的使用金额，实行多退少补的报销政策
Excel知识点：
1、设置单元格格式2、填充底纹
3、设置文字方向4、双击工作表标签重命名工作表
“差旅费报销单”制作步骤：
步骤一：
启动Excel，创建一个空白工作簿，将其命名为“差旅费报销单”。
双击工作表标签Sheet1，此时工作表标签处于可编辑状态，输入新的工作表名称“差旅费报销单”，然后单击该工作表的其他位置即可完成工作表的重命名。
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\01\差旅费报销单xls）
步骤二：
在“差旅费报销单”工作表的适当位置输入报销单项目
步骤三：
进行相关格式设置（字体、字号、对齐方式及边框）同之前操作方法
步骤四：
填充底纹。
选中单元格区域“A13:
I13”，然后再【格式】工具栏中单击【填充颜色】按钮右侧的下箭头按钮，在弹出的下拉列表中选择一种合适的颜色
步骤五：
对“差旅费报销单”进行修饰，对部分单元格区域进行合并处理，并适当调整行高和列宽即可
1.4费用统计表
案例背景
在实际工作中，财务部门应该及时做好费用统计工作，以便将企业的费用支出控制在合理的范围内，常用的费用统计表哟费用统计表和日常费用统计表。
Excel知识点：
1、IF函数及其应用2、使用“自动求和”按钮进行计算
3、插入单列4、使用下拉列表功能输入数据
日常费用统计表的容主要包括时间、员工、所属部门、费用类别、金额及备注等
“日常费用统计表”制作步骤：
步骤一：
启动Excel，创建一个名为“日常费用统计表”的空白工作簿，将工作表Sheet1重命名为“日常费用统计表”，然后输入表格标题和相应的列标题，并进行单元格格式设置。
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\01\日常费用统计表.xls）
步骤二：
该工作表中输入企业本年相应月份的日常费用数据，并适当的调整行高和列宽。
相同格式可使用格式刷
步骤三：
插入列操作：
选中某列，右击选择“插入”选项即可新插入一列
步骤四：
使用【自动求和】按钮进行计算。
选中单元格区域“F3:
F12”，然后在【常用】工具栏中单击【自动求和】按钮
<“日常费用统计表”制作图样>
第2章
会计记账
会计记账是会计人员最主要的工作，它是依次发生、周而复始的记录工作。
会计记账必须符合“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则。
记账时首先要根据具体的经济业务填制会计凭证（包括原始凭证和记账凭证），然后根据审核无误的会计凭证登记相关账簿。
要点导航
2.1填制原始凭证
2.2填制记账凭证
2.3记账汇总凭证
2.1、填制原始凭证
案例背景
原始凭证又称单据，实在经济业务发生时，由业务经办人员直接去的或者填制，用以标明某项业务已经发生或者完成情况。
Excel知识点：
1、TEXT函数及其应用2、INI函数及其应用
3、LKN函数及其应用4、COLUMN函数及其应用
5、ROUND函数及其应用6、REPT函数及其应用
7、设置工作表背景8、LEFT、RIGHT和MID函数及其应用
“填制原始凭证—现金支票”操作步骤：
<“现金支票”制作图样>
2.2、填制记账凭证
案例背景
填制记账凭证，就是要由会计人员将各项记账凭证要素按照规定的方法填制齐全，便于账簿登记。
填制记账凭证必须以审核无误的原始凭证为依据，即必须在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。
Excel知识点：
1、VLOOKUP函数及其应用2、SUM函数及其应用
3、自定义数字格式4、定义名称
5、在数据有效性中使用名称6、使用【插入函数】按钮插入函数
7、引用其他工作表的数据8、隐藏零值
“填制通用记账凭证”操作步骤：
步骤一：
打开本实例的原始文件，切换到“通用记账凭证”工作表，在单元格D2、H2和L2中依次输入凭证号“1”、制单日期“2009-8-1”和附单据数“1”。
（原始文件：
光盘\素材\原始文件\03\记账凭证1.xls）
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\03\记账凭证2.xls）
步骤二：
自定义数字格式。
鼠标右击单元格D2，选择【设置单元格格式】>【数字】选项卡，在【分类】列表框中选择【自定义】选项，然后在【类型】文本框中输入“0000”，单击【确定】按钮返回工作表，此时单元格D2中的数值显示为“0001”。
步骤三：
定义名称。
切换到“会计科目表”工作表，选择单元格区域“C3：
C41”，然后选择【公式】选项卡中的【名称管理器】菜单项，弹出【名称管理器】对话框后点击【新建】按钮，【名称】文本框中显示出系统提供的名称，将【名称】改为科目代码，【引用位置】文本框中显示了用户所设置的当前名称引用的单元格区域。
步骤四：
单击【确定】按钮，即可将【名称】文本框的名称添加到下面的列表框中，这表示该名称已成功定义，然后单击【关闭】按钮关闭该对话框即可。
步骤五：
在数据有效性中使用名称。
切换到“通用记账凭证”工作表中，选中单元格区域“E5：
E9”，然后选择【数据】选项卡中的【数据工具】菜单项，点击【数据有效性】，在【允许】下拉列表中选择【序列】选项，然后在【来源】文本框中输入“=科目代码”。
步骤六：
单击【确定】按钮返回工作表，选中单元格区域“E5：
E9”中的任意一个单元格，然后单击其右侧的下箭头，均会弹出一个“科目代码”下拉列表。
步骤七：
使用【插入函数】按钮插入函数。
选中单元格F5，然后切换到【公式】选项卡，点击【插入函数】按钮，在【插入函数】对话框中的【或选择类别】下拉列表中选择【查找与应用】选项，然后在【选择函数】列表框中选择【VLOOKUP】选项。
步骤八：
单击【确定】按钮，弹出【函数参数】对话框，在【Lookup_value】文本框中输入“E5”，然后单击【Table_array】文本框右侧的【折叠】按钮，将【函数参数】对话框折叠后，切换到“会计科目表”工作表，选中单元格区域“C3：
G41”，此时选中的单元区域被添加到【函数参数】对话框中的文本框。
步骤九：
单击【展开】按钮展开【函数参数】对话框，此时【Table_array】文本框显示出引用位置为“会计科目表!
C3:
G41”，然后选中该文本框中的“C3:
G41”文本，按下【F4】键将其由相对引用转换为绝对引用。
步骤十：
在【Col_index_num】文本框中输入“5”，在【Range_lookup】文本框中输入“FALSE”，单击【确定】按钮返回工作表，由于此时单元格F5中没有数据，因此单元格F5中公式的返回结果为“#N/A”。
步骤十一：
修改公式。
选中单元格F5，然后在编辑栏中将公式修改为：
=IF（E5="","",VLOOKUP（E5,会计科目表!
$C$3:
$G$41,5,FALSE））
按【Enter】键完成输入，然后使用鼠标拖动的方法将该单元格的公式填充到“科目名称”列的其他位置。
步骤十二：
输入“摘要”和会计分录的借方。
在单元格B5中输入摘要“提前准备金”，在单元格E5中单击其右侧的下箭头按钮，在弹出的“科目代码”下拉列表中选择【1001】选项，单元格F5中会自动显示出科目代码“1001”所对应的科目名称“库存现金”，接着在单元格K5中输入借方金额“20000”。
步骤十三：
输入“摘要”和会计分录的贷方。
在单元格B6中输入摘要“提取准备金”，在单元格E6中单击其右侧的下箭头按钮，在弹出的“科目代码”下拉列表中选择“100201”选项，单元格F6中会自动显示出科目代码“100201”所对应的科目名称“银行存款—建设银行”，接着在单元格L6中输入贷方金额“20000”。
步骤十四：
设置数字格式。
选中单元格区域“K5:
L10”并鼠标右击，选择【设置单元格格式】>【货币】选项，在【小数位数】微调框中输入“2”，在【货币符号（国家/地区）】下拉列表中选择【￥】选项，在【负数】列表框中选择【￥-1,234.10（红色字体）】选项，设置完毕后单击【确定】返回工作表。
步骤十五：
计算“合计”值。
在单元格K10和L10中分别输入以下公式：
K10=SUM（K5:
K9）
L10=SUM（L5：
L9）
按【Enter】键完成输入，随即返回计算结果。
<“记账凭证”制作图样>
“填制打印格式的记账凭证”操作步骤：
步骤一：
打开本实例的原始文件，切换到“记账凭证（打印格式）”工作表中。
（原始文件：
光盘\素材\原始文件\03\记账凭证2.xls）
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\03\记账凭证3.xls）
步骤二：
导入“凭证号”。
在单元格F2中输入“=”，然后切换到“通用记账凭证”工作表，选中单元D2，此时编辑栏中显示为“=通用记账凭证!
D2”，即引用“通用记账凭证”工作表中单元格D2的数据，按【Enter】键完成输入，随即返回计算结果。
步骤三：
导入“制单日期”和“附单据数”。
在单元格K2和X2中分别输入以下公式：
K2=通用记账凭证!
H2
X2=通用记账凭证!
L2
按【Enter】键完成输入，返回引用结果。
步骤四：
导入“摘要”和“科目名称”。
在单元格B6和E6中分别输入以下公式：
B6=通用记账凭证!
B5
E6=通用记账凭证!
F5
按【Enter】键完成输入，返回引用结果，然后分别将单元格B6和E6中的公式向下填充。
步骤五：
利用函数按位提取金额，即将金额数字分列。
在单元格J6中输入以下公式：
=IF（通用记账凭证!
$K5<>"",LEFT（RIGHT（"¥"&ROUND（通用记账凭证!
$K5,2）*100,11-COLUMN（A:
A）+1））,""）
按【Enter】键完成输入，返回计算结果。
步骤六：
选中单元格J6，将鼠标指针移到该单元格的右下角，当指针变成╋形状时按住不放，向下拖至单元格T6后释放，然后单击【自动填充选项】按钮，在弹出的下拉列表中选中【不带格式填充】单选钮，随即将单元格J6中的公式填充到单元格区域“K6：
T6”中，同时保持单元格区域“K6：
T6”的格式不变。
步骤七：
选中单元格“J6：
T6”，将鼠标指针移到该单元格区域的右下角，当指针变成╋形状时按住不放，向下拖至单元格T10后释放，即可将单元格区域“J6：
T6”中的公式填充到单元格区域“J7：
T10”中。
步骤八：
在单元格U6中输入以下公式：
=IF（通用记账凭证!
$L5<>"",LEFT（RIGHT（"¥"&ROUND（通用记账凭证!
$L5,2）*100,11-（COLMN（A:
A）+1））,""）
按【Enter】键完成输入，然后将单元格U6中的公式不带格式地向右填充到单元区域“V6:
AE6”中，接着将单元格区域“U6:
AE6”中的公式向下填充到单元格区域“U7：
AE10”中。
步骤九：
按照同样的方法，按位提取借、贷方金额的“合计”值。
步骤十：
参照前面介绍的方法，完成其他数据的引用。
步骤十一：
隐藏零值。
点击左上角图标，单击【Excel选项】，然后单击【高级】类别，撤选【在具有零值的单元格中显示零】复选框，单击【确定】按钮返回工作表，此时该工作表中的零值就被隐藏起来了。
<“记账凭证（打印格式）”制作图样>
2.3、记账凭证汇总
案例背景
记账凭证审核无误就可以登记有关账簿了，在登记账簿之前可以先将所有审核无误的记账凭证汇总到一个表中，这样便于会计人员进行相关账簿的登记。
Excel知识点：
1、LOOKUP函数及其应用2、使用菜单项移动工作表
3、使用自定义格式
“记账凭证汇总表”制作步骤：
步骤一：
打开本实例的原始文件，在该工作簿中插入一个工作表，并将其重命名为“记账凭证汇总表”。
（原始文件：
光盘\素材\原始文件\03\记账凭证3.xls）
（最终效果：
光盘\素材\最终效果\03\记账凭证.xls）
步骤二：
使用菜单项移动工作表。
鼠标右击“记账凭证汇总表”工作表，选择【移动或复制工作表】菜单项，在【下列选定工作表之前】列表框中选择【（移至最后）】选项，单击【确定】按钮返回工作表，此时“记账凭证汇总表”工作表已移到所有工作表的后面。
步骤三：
在“记账凭证汇总表”工作表中输入表格标题和相应的列标题，并进行简单的格式设置。
步骤四：
使用自定义格式。
选中单元格区域“C3:
C4”，按【Ctrl】+【1】组合键，弹出【设置单元格格式】对话框，切换到【数字】选项卡，在【分类】组合框中选择【自定义】选项，然后在【类型】列表框中选择前面设置的自定义格式类型【0000】设置完毕单击【确定】按钮。
步骤五：
选中单元格区域“E3:
E4”，选择【数据】>【数据工具】菜单项，在【数据有效性】对话框中切换到【设置】选项卡，在【允许】下拉列表中选择【序列】选项，然后在【来源】文本框中输入“=科目代码”，设置完毕单击【确定】按钮。
步骤六：
选中单元格区域“I3:
J4”，按【Ctrl】+【1】组合键，在【设置单元格格式】对话框中切换到【数字】选项卡，然后在【分类】组合框中选择【会计专用】选项，设置完毕单击【确定】按钮。
步骤七：
在该工作表的相应位置输入已记账的记账凭证信息。
步骤八：
选中单元格F3，输入以下公式:
=VLOOKUP（E3,会计科目表!
$C$3:
$G$41,5,FALSE）
按【Enter】键完成输入，然后将该单元格的公式向下填充到单元格F4中，即可返回“科目代码”对应的“账户名称”。
步骤九：
选中单元格G3，输入以下公式：
=LEFT（E3,4）
按【Enter】键完成输入，然后将该单元格的公式向下填充到单元格G4中，随即返回“科目代码”对应的“总账代码”。
步骤十：
定义名称。
切换到“会计科目表”工作表，选中单元格区域“D3:
D41”，然后选择【公式】>【名称管理器】菜单项，点击【新建】按钮，在【定义名称】对话框中的【名称】本框中输入“总账科目”，单击【确定】按钮，即可将【名称】文本框中的名称添加到下面的列表框中，最后单击【关闭】按钮关闭该对话框。
步骤十一：
切换到“记账凭证汇总表”工作表，选中单元格H3，选择【公式】选项卡中【插入函数】，在【或选择类别】下拉列表中选择【查找与引用】选项，然后在【选择函数】列表框中选择【LOOKUP】选项
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