财务核算中心人员组成与职责.docx

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财务核算中心人员组成与职责

财务核算中心人员组成与职责

第一条公司财务核算中心组织架构图：

二、业务管辖人员：

公司库管员和直营酒店的出纳、酒水员、收银员、录单员、库管员。

第二条财务核算中心要紧职责：

1.全面执行国家财务会计制度和各项经济法规，真实、及时、准确、完整、客观、清楚地记录和反映公司的各项经营活动和资金循环；

2.依照公司进展战略和业务开展，制定、推行并非断完善各项财务制度、财务流程，保证公司的各项财务制度、流程取得贯彻落实与执行；

3.参与公司经营治理、重大问题的决策，提高公司经营质量、整体治理水平和投资效益；

4.负责提供财务信息的归集、分类、整理、传递和存档，和谐税务、银行等对外关系，提供公司资金运营效率；提高资金收益率，降低资金本钱；

5.推动内部稽核体系的成立，防微杜渐，增进分部提升经营质量，约束经营行为；

6.负责公司内部信息化建设，推动公司网络平台及K3系统的功能完善，充分利用信息化手腕，提升公司经营治理效率；

7.和谐审计机构、负责做好按期、非按期审计报告安排，慎重披露公司财务信息；

8.增强融资业务，了解公司经营进展所需的资金要求，规避经营治理风险，增强资金收益；

9.树立效劳意识，最大限度知足公司治理的相关需要；

10．负责下属部门的组织建设和治理，形成具有较高素养的财务治理团队；

11.全面负责公司财务监督和财务治理；

12．负责与公司财务相关外联部门的沟通与和谐；

13．按时完成董事长及总领导交办的其他工作任务。

第三条财务部部门要紧职责：

1．依照公司财务治理制度，制定相应的实施细那么和实施方法，并指导公司及酒店财务加以贯彻执行，并对执行结果进行跟踪检查。

2．对公司及酒店财务财务制度的执行情形及帐目核算的真实性、准确性进行督导、抽查、标准。

3．负责公司财务治理，成立、健全公司财务治理体系及工作流程，并负责推动、实施，对公司财务治理问题的决策提出建议。

4．按期、不按期对公司的经营状况、财务状况进行分析，向公司治理层提供分析报告。

5．组织编制公司的财务预算方案，对财务预算工作进行分析、监督

和指导。

6．组织公司严格依照财务制度规定进行会计核算，增强会计科目的治理，按时出具公司归并会计报表。

7．负责费用打算、费用定额的监督、检查、考核，负责费用审批报销制度的落实、检查；并按期对费用进度执行情形进行分析、通报。

8．负责公司资金收支、打算、筹措、调度、清偿，增强对公司资金集中治理体系的建设和完善，制订资金内部治理监操纵度，并组织实施。

以平安性、流动性、效益性为目标治理资金；

9．负责供给商的对帐和付款工作。

10．负责食物厂及中央厨房的本钱核算工作。

11．完善资产治理制度，增强资产治理，按期推动资产清点及帐务查对，保证资产平安和完整，对资产保护、利用、保养等方面提供治理建议。

12.按时完成主管中心交办的其他工作任务。

第四条财务核算中心总监要紧职责：

一、依照公司进展战略和业务开展，制定、推行并非断完善各项财务制度、财务流程，保证公司的各项财务制度、流程取得贯彻落实与执行；

二、协助总领导，参与公司经营治理，参与公司重大问题的决策。

（1）参与公司经营治理和重大财务、业务、人事问题的决策

（2）把握和了解公司内外动态，及时向总领导反映，并提出建议。

（3）和谐政府财务、税务部门的关系，及时把握优惠政策（项目返利、退税、减免税收等），及时向总领导汇报，并提出决策建议。

（4）参与公司信息化制度的建设，对公司的实物流转、酒店营业治理、本钱操纵、资产治理等内容从财务角度提出合理的治理建议。

3、制定公司年度经营打算和财务预算方案

（1）依照公司进展战略，主持、制定、修改公司年度经营打算。

并负责下达、监督实施进程。

（2）指导财务部测算年度公司直营酒店营业额、利润、加盟收入、配送利润、小包装汤料销售额、利润等指标，编制公司年度财务预算。

（3）审核公司财务预算、本钱打算、利润打算，依照公司经营情形，指导财务部修正财务预算。

（4）监督公司整体预算执行情形。

4、资金调度和筹措。

（1）编制公司年度资金收支打算，信贷打算，拟定资金筹措方案。

（2）执行全数资金的调度，检查监督打算实施情形。

（3）了解公司经营进展所需的资金要求，负责制订全公司的融资打算，并组织实施。

继续完善公司融资体系，保护与金融机构的关系，以知足经营资金需求为目标。

对公司融资打算落实情形负责；

（4）、在保证公司资金流动性和平安性的前提下，研究闲置留存资金运营方案，运用各类理财手腕和投资方式，提高公司资金的综合收益，以实现运营收益为工作目标。

并对收益及风险情形负责；

五、财务政策和治理制度。

（1）组织成立、健全和实施公司财务治理体系，组织和指导财务部制定和完善财务政策和治理制度，并监督执行。

（2）参与公司重大财务、投资问题的决策，提出专家性意见。

（3）对不良债权处置提出指导性意见。

（4）按期指导财务部组织资产清查。

（5）监督、指导会计凭证审核、记账、现金出纳、银行治理。

六、财务决算和财务分析。

（1）正确指导财务部进行帐务核算，增强本钱治理。

（2）审核财务部月度资产欠债、损益、现金流量报表。

（3）组织和指导财务部进行年度财务决算。

（4）按期组织和指导财务部进行财务分析。

7、各项外联工作的顺利开展

（1）和谐审计机构、负责做好按期、非按期审计报告安排，慎重披露公司财务信息。

（2）增强与税务部门维持良好的合作关系，处置好各类税务检查事宜。

（3）增强于银行、财政、工商、证券机构维持良好的关系保护，为公司的资本运作、融资、上市做好相应的工作。

八、直接下属的治理。

（1）指导财务部领导制定部门年度工作打算，完成年度工作目标。

（2）组织制定下属部门的治理制度，并监督执行。

（3）检查下属部门工作打算完成进度、对部门领导进行绩效考核。

负责公司财务治理人员队伍建设，选拔、配备、评判下属人员。

（4）审核财务部年度财务费用预算。

监督公司财务费用预算的执行情形，及时给予指导。

（5）和谐财务部内部、财务部与公司其它部门间关系，解决工作中争议。

第五条财务部领导要紧职责：

一、在公司财务总监的领导下，全面负责财务部财务治理工作；

二、协助总监，参与公司财务治理重大问题的决策。

（1）负责公司财务治理，对公司财务治理重大问题的决策提出建议。

（2）关注外部财政政策、金融动态，及时为公司重大财务决策提供信息支持。

3、协助总监，参与成立、健全公司财务治理体系，并负责推动、实施。

主持制定公司财务治理制度、财务工作流程，并负责推动、监督执行。

五、负责公司资金收支、打算、筹措、调度、清偿。

（1）负责制定公司季度与月度资金收支打算。

（2）负责执行资金筹措及清偿。

（3）负责合理调度资金运用，保证知足公司经营活动资金需求。

（4）按期组织编写资金运用分析报告，并上报总监。

（3）按期组织检查、指导公司仓库库管、采购员、各直营酒店收银员、录单员、酒水员涉及财务业务的工作，监督公司现金存款、物资采购资金支出、仓库库存帐、物的治理。

8．负责财政、税务、银行等对外关系的和谐和公司内部职能部门关系的和谐；

九、直接下属的治理。

（1）指导下属制定年度工作打算，完成年度工作目标。

（2）主持制定本部门治理制度，并监督执行。

（3）检查下属工作打算完成进度、对下属进行绩效考核。

负责部门内部人员队伍建设，选拔、配备、评判下属人员。

（4）主持编制财务部年度财务费用预算，操纵财务费用支出。

（5）和谐部门内部之间、部门与公司其它部门间关系，解决工作中争议。

10、完成总监交办的其他工作任务。

第六条财务部主管

（一）要紧职责：

一、协助财务领导做好公司日常财务治理工作和人员治理。

二、协助财务领导做好总公司及各酒店的日常财务治理工作，包括但不限于以下事项：

（1）、负责总公司及各酒店财务月度工作打算制定、指导、推动、落实和检查，不断提高酒店财务人员的工作质量；

（2）、负责指导、解答酒店财务人员工作中显现的问题，提高公司制度在酒店的执行力度；

（3）、协助公司财务及各酒店做好财务会计基础工作，标准直营酒店财务单据治理、营业款及备用金治理；

4、协助财务部领导，负责公司财务预算工作。

（1）负责汇总各部门年度预算（包括费用预算）。

协助财务部领导编制公司年度财务预算、本钱打算、利润打算。

（2）依照公司年度财务预算、本钱打算、利润打算，分解公司各部门季度、月度费用预算。

（3）监督和操纵公司各部门执行季度、月度费用预算打算。

负责审核公司各部门费用支出。

关于超预算打算费用支出部份，及时向财务部领导汇报。

五、协助财务部领导，做好税务工作。

（1）协助财务领导进行税收规画，并落实税收优惠、财政返还的执行情形；

（2）协助财务领导处置好各类税务检查工作；

6．协助财务领导做好新开酒店的财务指导工作；

7、负责操纵公司采购费用。

（1）对营运督导部、中央厨房、采购部、各直营酒店进行调查分析，负责制定采购物资基准价钱。

（2）负责制按时令菜品的采购基准价钱（分季节、分大类品种）。

（3）负责制定食物分公司原料的采购基准价钱（分批量、分季节）。

（4）负责制定公司要紧原料肉类的采购基准价钱（分批量、分地域）。

（5）负责制定公司加盟店、自用物品采购基准价钱。

（6）制定的采购物资基准价钱上报财务部领导，由财务总监批准后，负责指导、监督采购部门执行。

（7）监督、指导采购部门，执行采购物资先进行质量查验，合格后入库，手续完备后报帐的治理制度。

八、负责公司财务报表及财务分析的编制。

（1）负责编制公司对外的月度资产欠债表、损益表。

（2）负责公司内部归并报表及分析附表的编制。

（3）按期做好财务分析工作。

九、按时完成财务部领导交办的其他工作任务。

第七条财务部主管

（二）要紧职责：

一、协助财务领导做好公司日常财务治理工作和人员治理。

二、在财务领导的领导下组织、治理、指导、监督和检查总公司及各酒店财务的工作，负责落实、执行、完善公司关于总公司及酒店的财务治理制度和业务流程。

3、协助财务领导做好总公司及各酒店的日常财务治理工作，包括但不限于以下事项：

（1）、负责总公司及各酒店财务月度工作打算制定、指导、推动、落实和检查，不断提高酒店财务人员的工作质量；

（2）、负责指导、解答酒店财务人员工作中显现的问题，提高公司制度在酒店的执行力度；

（3）、协助公司财务及各酒店做好财务会计基础工作，标准直营酒店财务单据治理、营业款及备用金治理；

二、协助财务部领导，负责执行资金筹措和调度，知足公司经营活动资金需求。

（1）协助财务部领导，与银行及信贷部门联络及时进行资金筹措。

负责办理贷款、借款、先还再贷、付息、清偿等业务手续。

按时完成财务部领导交办的借贷事宜。

（2）依照公司季度、月度资金收支打算，负责执行资金调度。

并对资金支出分轻、重、缓、急向财务部领导提出建议。

3、负责公司资金收支治理

（1）依照公司年度财务预算，负责编制公司季度、月度资金收支打算。

（2）负责监督公司现金收入（各直营酒店营业收入）依照规定，每日上午11：

00下午15：

00。

（酒店出纳上班时刻：

上午10：

00－15：

00；18：

00－22：

00）分两次存入公司指定的银行。

指导出纳每日与银行查对各直营酒店交款数额和现金往来账。

（3）负责监督公司汇款、支票、汇票收入，指导会计隔日与银行查对汇款、支票、汇票收入数额和银行往来账。

（4）负责审验各部门所有费用支出手续，监督出纳执行支出利用现金、利用支票的规定，严格执行支票、现金治理制度，杜绝签发空白支票。

（5）检查公司及酒店在资金利用进程中存在的问题。

（6）负责编制公司月度现金流量报表（各分公司、直营酒店报表归并，全公司统一核算）。

（7）负责按期提出公司资金运用（收、支）分析报告。

4、负责公司总帐、本钱、往来、资产等帐务治理

（1）落实公司的会计核算制度的执行，指导会计人员正确进行帐务处置，标准会计核算；

（2）增强会计凭证的审核，并对公司的会计核算业务进行审查、指导和监督；

（3）负责指导会计分类记账，并负责审核各类日记账（现金账、银行往来账、主营业务收入账、主营业务本钱帐、配送物资收入账、原材料帐等）内容是不是正确，发觉问题及时修正。

（4）负责公司及酒店固定资产、低值易耗品及其他资产实物治理与帐务核算的检查和审核工作，并对资产的治理提出建议；

（5）按期与供给商及客户查对往来帐，标准公司及酒店的货款支付流程及其相关帐务，合理安排资金付款，确保供货的畅通。

（6）指导、组织会计制订传票，并负责审核传票。

保证传票中各类凭证准确无误，传票和会计报表相符，杜绝白条下账。

5．负责公司本钱治理工作。

（1）负责直营酒店本钱核算，每一个月各直营酒店别离计算本钱（原材料消耗、能源消耗、人工工资、衡宇租赁费、营业费用等）。

（2）负责食物分公司产品本钱核算，每一个月计算产品本钱（原材料消耗、能源消耗、生产费用、人工工资、设备折旧等）。

（3）负责配送物资（配送肉类、调料、物品）本钱核算，每一个月计算配送物资本钱（配送物资价钱、搬倒费、装卸费、冷库租赁费摊销等）。

（4）负责按期提出各直营酒店、食物分公司产品、配送物资本钱分析报告。

（5）协助财务部领导，编制公司年度财务决算报告。

六、负责公司财务系统信息化治理。

（1）负责指导、帮忙直营酒店收银员、录单员、酒水员熟练操作公司财务治理信息系统。

（2）负责监督各直营酒店财务治理制度的执行情形，按期或不按期检查收银员、录单员、酒水员对酒店肉品、菜品、面点、酒水、香烟饮料等价钱、数量、收费是不是录入准确无误，杜绝漏洞。

各直营酒店不得截流、坐支、挪用营业收入款项。

7、负责公司仓库账目治理。

（1）负责指导各仓库库管，正确记录各类库存物资账（包括公司物资仓库、原料库、冷库）。

要做到账、物相符；账、账相符（仓库账、实物相符；仓库账、财务库存资金账相符）。

（2）负责指导各仓库库管按期（每一个月）进行仓库清点，并负责处置仓库盘盈、盘亏的账务处置工作。

（3）负责监督、指导各仓库库管严格执行出、入库手续和制度。

8．按时完成财务部领导交办的其他工作任务。

第八条财务部材料本钱会计要紧职责：

一、负责公司原材料、应付帐款的帐务核算工作；

（1）负责公司日常原材料采购（包括现付、应付、预付）的帐务处置工作；

（2）采购运费的分摊及凭证编制工作；

二、负责食物厂、中央厨房的本钱核算工作；

（1）正确归集食物厂、中央厨房各类产品所用的料、工、费，正确计算各类产品的本钱；

（2）增强本钱治理，每一个月编制本钱分析报表；

（3）完工产品入库的本钱结转工作

（4）增强本钱操纵，对本钱核算进程中存在的特殊问题及异样情形及时向部门领导进行汇报并提出建议；

3、负责与供给商按期查对往来帐目，及时发觉问题，并出具对帐结果，对存在帐实不符的情形，及时查明缘故，做到帐帐相符；

4、按月出具相关报表，包括“应付帐款明细表”、“生产本钱明细表”等

五、完成部门领导和主管交办的其他工作。

第九条财务部收入会计要紧职责：

一、负责公司库存商品、磁器库采购与销售环节的帐务处置；

（1）负责公司日常库存商品、磁器采购（包括现付、应付、预付）的帐务处置工作；

（2）采购运费的分摊及凭证编制工作；

二、各类收入凭证的编制工作

（1）负责公司食物厂产品销售的帐务核算工作；

（2）负责公司加盟费收入、商品配送收入的帐务核算；

（3）依照公司业务进展需要，及时制定相关核算流程；

3、负责商品销售本钱的结转工作；

4、负责与客户、加盟商、直营酒店往来帐务的查对工作；

（1）按期与所有客户及直营酒店查对相关往来帐目，并出具对帐结果；

（2）对对帐进程中存在的问题和异样情形，及时进行汇报并提出解决方案，并及时进行帐务处置；

五、按月出具相关报表，包括“应收帐款明细表”、“预收帐款明细表”、“销售收入、本钱明细报表”等

六、完成部门领导和主管交办的其他工作。

第十条财务部总帐费用会计要紧职责：

一、负责公司固定资产、低值易耗品的帐务核算工作。

（1）负责公司固定资产的购入、处置、清理和低值易耗品的购入、摊销等帐务处置工作；

（2）负责公司固定资产折旧的计提、查对和凭证的制作工作；

二、负责公司日常的费用操纵和核算工作。

（1）编制公司日常费用凭证；

（2）依照公司费用预算，按月编制费用进度报表，对各部门的费用开支情形进行分析；

3、负责待摊费用、长期待摊费用、无形资产的摊销、各项费用的预提、各类税金的计算和申报等工作；

4、负责公司与酒店和往来单位的其他应收款、其他应付款帐务的处置、查对与清理工作；

五、负责公司发票的购买、开具和保管等工作；

六、负责公司总帐的核算和相应的业务处置，协助主管会计进行凭证审核和相关报表的编制；

7、负责公司会计凭证的装订和会计报表、凭证、文件等各类财务档案的保管，对会计档案应分类治理、寄存有序、摆放整齐，以便查阅；

八、完成部门领导和主管交办的其他工作。

第十一条财务部稽核会计要紧职责：

一、负责查对有长期未达、重大不同供给商及客户的专项对帐工作；

二、按期审查或抽查所有会计在日常帐务核算中的所有环节，包括原材料入库、本钱计算、收入的确认、本钱结转、费用摊销等所有业务帐务处置的合规性、正确性、原始依据合法性、收入计算的正确性、收入收取及时性，并出具审查报告；

3、负责审查或抽查酒店财务在帐务核算的标准性，和酒店营业款的流转情形、并加大监督酒店、食物厂各类原材料、库存商品出入库、退换货和资金收支的所有事项是不是遵守了公司规定、是不是有理有据、原始凭据合法；

4、审核往来科目的发生、结存情形，按期与往来单位查对帐目，确保公司债权债务的真实性和完整性；；

五、对财务收支要审核是不是符合费用预算打算，对严峻超预算打算者要审核其项目合理性和审批的完整性。

六、制定稽核工作打算，依照工作进展情形组织实施；

7、协助财务领导成立健全和优化本部门的各项工作流程；

八、对稽核中发觉的问题，要别离情形采取以下方法。

关于能够更正、补救和从头取得合法凭证的，要求有关人员坚决进行更正、补救；关于重大的有问题的经济事项，移交财务领导按有关程序妥帖处置。

并对稽核工作中发觉的问题向相关部门提出改善建议并跟进监督落实；

九、在进行稽核工作时，做好稽核工作草稿的记录，稽核项目完成后及时出具稽核报告。

10、完成部门领导和主管临时交办的各项稽核任务。

第十二条财务部出纳要紧职责：

一、和谐好公司与银行关系，依照财务领导的要求合理安排资金的利用；办理好现金收付、支票手续和银行结算业务。

二、负责现金收付、银行结算和记帐。

（1）负责审核收付款凭证，审查报销手续、借款手续、付款手续原始单据、签字手续是不是齐全，严格依照规定办理款项收付业务，做好库存现金治理。

（2）及时到银行索取相关业务单据，并转交相关会计进行帐务处置；

（3）按期清点现金和查对银行存款对帐单，并编制“银行存款余额调剂表”和“现金清点报表”，保证帐帐、帐实相符。

（4）成立健全出纳各类帐目，及时序时记录现金和银行存款日记帐和辅助记录，做到日清月结，按期将现金日记帐、银行存款日记帐与金碟K3系统帐查对，维持手工帐与电脑帐的一致性。

4、办理支票手续和工资发放。

（1）负责执行支票治理制度，依照签发的支票逐笔记录“支票领用记录簿”。

（2）负责复核员工工资表，保证及时正确发放公司员工工资、奖金等。

五、依照公司及酒店的用款打算，负责款项从一样户向公司及酒店大体户的划拨，保证各类款项的支付；

六、负责公司现金、支票、印签、收据等各类有价证券的保管工作。

7、保守商业机密。

八、按时完成部门领导和主管交办的其他工作任务。

第十三条财务部酒店核算会计要紧职责：

一、负责酒店日常业务的治理，督导出纳、保管、收银等相关人员严格执行公司规章制度，标准各项业务流程，及时完成各项工作。

二、负责酒店会计核算业务的开展，依照公司财务制度规定，正确处置各类会计业务、编制记帐凭证。

3、负责酒店对内、对外、和各类分析会计报表的编制，负责办理纳税申报工作。

4、及时与总公司之间查对“其他应收款、其他应付款、”等相关往来帐务，及时清理。

五、增强与供给商往来帐务的查对，对查对产生不同的情形，应落实产生不同的缘故及解决方法。

六、严格按帐期做好供给商的货款结算工作，关于应扣的款项必需扣收到位，按月编制“月度用款打算表”和“下周款项支付打算”表。

7、负责酒店原材料、库存商品、低值易耗品等物资的清点工作，依照清点结果进行相应的帐务处置。

八、负责本酒店会计凭证的装订、和各类会计档案的保管等工作；

九、按时完成部门领导和主管交办的其他工作任务。

第十四条财务部酒店出纳要紧职责：

一、负责酒店日常营业款的收取、缴存等工作。

二、负责酒店日常零星费用的支付、税款的缴纳等工作。

3、对酒店发生的日常业务的凭证及相关原始单据及时转交酒店核算会计进行帐务处置。

4、负责酒店备用金及银行存款帐户的治理，做到日清月结、帐帐相符、帐实相符。

五、负责酒店财务印签、印章、支票等有价证券的保管工作。

六、负责对酒店各类财务原始资料的装订、保管。

7、协助酒店核算会计做好各项工作。

八、按时完成部门领导、主管、酒店会计交办的其他工作任务。

第十五条各职位人员必需具有相应任职条件和资格，持证上岗。