浅析KIS金蝶专业版固定资产部分清理功能.docx

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浅析KIS金蝶专业版固定资产部分清理功能

浅析KIS金蝶专业版固定资产部分清理功能

 （2018-06-2114:

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企业购入固定资产时，相同的固定资产通常以一张卡片入账，只是在数量栏进行标识。

在固定资产使用过程中，往往因为各种原因需要对同批的固定资产进行部分清理工作。

      金蝶KIS专业版提供了固定资产部分清理功能，可以直接对一张固定资产卡片上的其中几个固定资产做清理的操作，剩余未做清理的固定资产仍然正常使用。

案例一、甲公司在2007年3月31日购买了四台原值为2000元的空调，预计使用期间数为20期，每台预计净残值为100元整。

折旧方法为动态平均年限法，将四台空调记录在一张固定资产卡片上；假设2007年4月，其中一台空调报废，2007年4月30日将这台空调进行了清理。

二、甲公司在2007年3月31日购买了四台原值为2000元的打印机，预计使用期间数为20期，每台预计净残值为100元整。

折旧方法为平均年限法<基于入账原值和入账预计使用期间），将四台打印机记录在一张固定资产卡片上；假设2007年4月，其中一台打印机报废，2007年4月30日将这台打印机进行了清理。

案例一：

1.甲公司在2007年3月31日购买了四台原值为2000元的空调，预计使用期间数为20期，每台预计净残值为100元整。

折旧方法为动态平均年限法，将四台空调记录在一张固定资产卡片上，如图1-01、1-02所示：

 图1-01固定资产卡片基本信息窗口b5E2RGbCAP

图1-02固定资产卡片原值与折旧窗口

2、2007年4月，其中一台空调报废，2007年4月30日将这台空调进行了清理。

单击【固定资产】→【固定资产变动】，单击选中固定资产空调的记录，单击工具条上的【清理】按钮，在【固定资产清理-新增】窗口，【清理数量】右边的文本框中填入1，【变动方式】选择【其他减少】，如图1-03所示：

图1-03固定资产清理-新增窗口p1EanqFDPw

单击【保存】，系统提示：

“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？

”单击【确定】→【关闭】。

3、单击【固定资产】→【凭证管理】，过滤出本期清理的记录，单击清理空调的记录，单击工具条上的【按单】按钮，生成一张固定资产清理的凭证，如图1-04所示：

图1-04固定资产清理记录生成的凭证窗口DXDiTa9E3d

4、单击【固定资产】→【计提折旧】，计提4月份的折旧，查看固定资产折旧明细表，可以看到4台空调本期折旧额为380，由于本期清理了一台空调，原值调减了2000，折旧调减了95，如图1-05所示：

图1-05固定资产折旧明细表窗口RTCrpUDGiT

5、结账到第5期，计提本期折旧后查看固定资产折旧明细表，如图1-06所示：

图1-06固定资产折旧明细表窗口5PCzVD7HxA

空调本期的折旧额为285，为剩余三台空调的折旧额，上期清理的一台固定资产不再提折旧。

案例二：

1、甲公司在2007年3月31日购买了四台原值为2000元的打印机，预计使用期间数为20期，每台预计净残值为100元整。

折旧方法为平均年限法<基于入账原值和入账预计使用期间），将四台打印机记录在一张固定资产卡片上入账，如图2-01、2-02所示：

图2-01固定资产卡片基本信息窗口jLBHrnAILg

图2-02固定资产卡片原值与折旧窗口

2、2007年4月，其中一台打印机报废，2007年4月30日将这台打印机进行了清理。

单击【固定资产】→【固定资产变动】，单击选中固定资产打印机的记录，单击工具条上的【清理】按钮，在【固定资产清理-新增】窗口，【清理数量】右边的文本框中填入1，【变动方式】选择【其他减少】，如图2-03所示：

图2-03固定资产清理-新增窗口xHAQX74J0X

单击【保存】，系统提示：

“保存清理数据前必须生成一条变动记录，确认要生成吗？

”单击【确定】→【关闭】。

3、单击【固定资产】→【凭证管理】，过滤出本期清理的记录，单击清理打印机的记录，单击工具条上的【按单】按钮，生成一张固定资产清理的凭证，如图2-04所示：

图2-04固定资产清理记录生成的凭证窗口LDAYtRyKfE

4、单击【固定资产】→【计提折旧】，计提4月份的折旧，查看固定资产折旧明细表，可以看到4台打印机本期折旧额为380，由于本期清理了一台打印机，原值调减了2000，折旧调减了95，如图2-05所示：

图2-05固定资产折旧明细表窗口Zzz6ZB2Ltk

5、结账结到第5期，计提本期折旧后查看固定资产折旧明细表，发现本期折旧额还是380，并没有因为上期清理了一台打印机而减少，如图2-06所示：

图2-06固定资产折旧明细表窗口dvzfvkwMI1

6、这是因为固定资产静态的折旧方法部分清理时是不会按照调整后的原值计算折旧的，只有动态的折旧方法才有此功能。

当折旧方法为静态折旧方法的固定资产要进行部分清理时，建议做如下操作：

在清理的前一期先对卡片进行变动，将折旧方法变动为相应的动态折旧方法，然后在本期进行固定资产清理，再结账到下一期时计提折旧数据会按清理后固定资产卡片的余额数据计提折旧。

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总结在KIS专业版9.1sp1中可以直接对固定资产卡片进行部分清理，需要注意以下几点：

1、当固定资产的折旧方法为动态的折旧方法时，部分清理以后期间计提折旧不再对已清理的固定资产计提折旧，仅对剩余的固定资产计提折旧；

2、当固定资产的折旧方法为静态的折旧方法时，部分清理以后期间计提折旧仍然和没有清理前的折旧额相同，并没有因为其中部分固定资产被清理而减少折旧额；3、当固定资产的折旧方法为静态的折旧方法，固定资产要进行部分清理时，建议做如下操作：

在清理的前一期先对卡片进行变动，将折旧方法变动为相应的动态折旧方法，在本期进行固定资产清理；再结账到下一期时计提折旧数据会按清理后固定资产卡片余额数据计提折旧。

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