商业银行经营与管理.docx

商业银行经营与管理.docx

《商业银行经营与管理.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行经营与管理.docx（25页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

商业银行经营与管理

商业银行经营与管理

习题与实训参考答案

大连出版社

第一章　商业银行概述

名词解释

商业银行：

商业银行是以利润最大化为经营目标，以经营存款、放款、转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式的金融创新为服务手段的多功能、综合性的特殊金融企业。

网络银行：

网络银行是以互联网技术为基础所展开的银行业务。

网络银行有两种形式，一是传统的商业银行开办网络银行业务；二是新出现了一批纯粹的网络银行。

全能银行：

全能银行是指不受金融业务分工限制，能够全面经营各种金融业务的银行，即银行的经营范围已经不仅仅局限于存款、贷款、货币兑换等传统服务领域，成为能够提供银行、证券、保险、信托、信息咨询、租赁等一揽子服务的“金融超市”或“金融百货公司”。

信用中介职能：

信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上闲置资金集中起来，再运用到国民经济各部门中去，商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介，实现资金的融通。

信用中介职能是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。

支付中介职能：

支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等活动，如商业银行的代理收付款业务等。

信用创造职能：

信用创造职能是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。

信用创造职能是商业银行的特殊职能，它是在信用中介和支付职能的基础上产生的。

安全性：

安全性是指商业银行在经营资产负债业务过程中，避免经营风险损失，按期收回资产本息的可靠程度，表现在负债的安全和资本的安全两个方面。

流动性：

流动性是指商业银行能够随时应付客户提现和满足客户合理资金需求的能力，包括资产的流动性和负债的流动性两个方面。

效益性：

效益性是指商业银行在业务活动中，在避免资产遭受损失的前提下，获取利润的能力。

效益性是商业银行经营的主要目标，是评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。

总分行制：

总分行制是国际上常见的银行体制，是由一家总行和下设的若干家支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。

单一银行制：

单一银行制是指银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不被允许设立分支机构。

全能银行制：

全能银行制是指商业银行领域内没有任何限制，它可以经营所有的金融业务，即不仅可以经营普通的存款、放款业务，而且可以经营信托、投资等业务。

分业银行制：

分业银行制是指商业银行根据有关银行法的规定，不能进入投资银行的领域，即商业银行和投资银行业务是分开的。

股份制银行：

股份制银行是按照国家有关公司法律条文的规定，向主管部门注册，取得法人资格而建立起来的银行，是目前商业银行制度中最常见的形式。

国有银行：

国有银行是指由国家注入资本的商业银行，如股份制改造前的中国工商银行、中国建设银行、中国银行；法国的巴黎国民银行、里昂信贷银行等。

独资银行：

独资银行是由一人单独出资亲自或雇人经营，出资人对银行的财产和盈利有全部支配权，对债务负有无限清偿责任的银行。

合伙银行：

合伙银行是由两人或两人以上订立合伙契约、共同出资、合伙经营的银行，其财产为合伙人共有，盈利按出资多少或契约规定进行分配，合伙人对债务负有无限清偿责任。

市场准入监管：

商业银行市场准入监管是银行业监管部门按照有关法律和市场运行规则，审批、审核商业银行及其分支机构的设立、业务范围、新业务品种和高级管理人员任职资格，以及相应的变更事项的行为。

市场准入是商业银行监管的首要环节，把好市场准入关是保障商业银行稳健运行和金融体系安全的重要基础。

资产证券化：

资产证券化的过程实质上就是将原资产中风险与收益通过结构性分离与重组，使其转换为可以在金融市场上流通的证券，并据以融资的过程。

融资者将被证券化的资产的未来现金收益权转让给投资者，并使其定价和重新配置更为有效，从而使参与融资的各方均有所收益。

风险监管指标：

商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测和识别商业银行风险的重要标准，并为监管部门提供评价、监测、识别、对比商业银行风险状况的手段和标准。

银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

二、单项选择题

1.A　2.A　3.A　4.D　5.D　6.C　7.A　8.D　9.C　10.B　11.C12.B13.A14.D15.B16.B17.A18.B19.B20.B21.B22．D23．B　24．D25．C26．C27．D28．A29．C30．A31．B　32．C　33．D　34．B35．A36．C37．C38．B39．B40．C

三、多项选择题

1.ABCD2.BCD　3.ABC　4.CD　5.BCD　6.AB　7.ABC8.ABC　9.AB　10.ABCD11．ACD12．ACDE13．BCD14．ACDE15．ABD16．CE17．ABCD18．CDE19．ABCDE　20．CDE　21．AE　22．ABCDE　23．ABCD　24．ABCE

四、判断题

1.√2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.√9.×　10.×　11．√　12.×　13.×14.√15.×16.×17.√　18.×　19.×　　20.√

　　第二章　商业银行资本经营与管理

一、名词解释

商业银行资本：

商业银行资本亦即资本金，是指商业银行自身拥有的，或者能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。

在银行的各种资金来源中，资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。

注册资本：

注册资本是商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金。

注册资金是公开声明的财产总额，可以使公众了解银行以后可能达到的经营规模。

注册资本必须等于或大于最低资本。

实收资本：

实收资本亦称已付资本，是指投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给募集资金公司的股金。

如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本。

核心资本：

核心资本又称一级资本，它具有资本金价值相对稳定的特点。

商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。

股本：

股本指股东在公司中所占的权益，多指股票。

上市公司与其他公司相比，最显著的特点就是将上市公司的全部资本划分为等额股份，并通过发行股票的方式来筹集资本。

股东以其所认购股份对公司承担有限责任。

股份是很重要的指标。

股票的面值与股份总数的乘积为股本，股本应等于公司的注册资本，所以，股本也是很重要的指标。

为了直观地反映这一指标，在会计核算上股份公司应设置“股本”科目。

公司的股本应在核定的股本总额范围内，发行股票取得。

公开储备：

公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。

附属资本：

附属资本又称二级资本，它是商业银行资本金的另一个组成部分。

根据巴塞尔委员会的提议，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。

未公开储备：

未公开储备又称隐蔽准备。

由于各国法律和会计制度不同，巴塞尔委员会提出的标准是，在该项目中，只包括虽未公开但已反映在损益账上并为银行的监管机构所接受的储备。

重估储备：

重估储备是由于一些国家按照本国的监管会计条例允许对某些资产进行重估，以便反映它们的真实市值或其相对于历史成本更接近其市值。

即如果这些资产是审慎作价的，并充分反映价格波动和强制销售的可能性，那么，这种储备可以列入附属资本中。

这类资本一般包括对计入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自于有隐蔽价值的资本的名义增值。

普通准备金：

普通准备金是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。

因为它可被用于弥补未来的不可确定的任何损失，符合资本的基本特征，所以被包括在附属资本中。

但不包括那些为已确认的损失或者为某项资产价值明显下降而设立的准备金。

混合资本工具：

混合资本工具是指带有一定股本性质又有一定债务性质的一些资本工具。

由于这些资本工具与股本极为相似，特别是它们能够在不能清偿的情况下承担损失、维持经营，可以列为附属资本，如英国的永久性债务工具；美国的强制性可转换债务工具等。

长期附属债务：

长期附属债务是资本债券与信用债券的统称。

之所以可被当作资本，是因为它可部分替代资本的职能：

可以同样为固定资产筹集资金；只有在存款人对盈利与资产的要求权得到充分满足之后，债权人才能取得利息和本金；银行一旦破产，损失先由附属债务冲销，再由保险公司或存款人承担。

贷款损失准备金：

贷款损失准备金是各级银行为了及时弥补发生贷款呆账的损失，稳定银行营运资金，于年末根据贷款余额按规定比例提取的贷款损失准备金。

二、单项选择题

1.B　2.C　3.D　4.B　5.B6.D　7.D　8.B　9.C　10.B

三、多项选择题

1.BCD2.ABCD　3.ABCD　4.ABC　5.AB　6.BCD　7.ABCD　8.BC　9.ABCD10.ABC　11.AC　12.AD　13.ABCD　14.ACD　15.ABD16.ABC17.ACE　18.ABCDE19.ABCDE20.ACE

四、判断题

1.×　2.√　3.√　4.×　5.×　6.×　7.√　8.×　9.√　10.√　　　11.√　12.×　13.×　14.√　15.×　16.√　17.√　18.√19.×　20.×

五、计算题

1.家庭住宅抵押贷款金额为80万元，风险权数为50%，那么此资产折算为风险资产的数额为80×50%＝40万元。

2.解：

①表内风险权重资产＝80×0＋330×0＋100×20%＋90×50%＋1200×100%＝　　1265（万元）

②表外风险权重资产＝200×100%×20%＋250×50%×100%＝165（万元）

③风险资产总额＝表内风险权重资产＋表外风险权重资产＝1265＋165＝1430（万元）

④该商业银行的资本充足率＝资本总额／风险资产总额×100％

＝150/1430　×100％

＝10.5%

因为10.5%﹥8％，可见，该商业银行满足了资本充足率要求。

第三章　商业银行负债业务经营与管理

一、名词解释

银行负债：

银行负债是银行在日常的经营活动中产生的尚未履行的经济义务。

短期负债：

商业银行短期负债指期限在一年以内（不含一年）的负债。

主要包括：

活期存款、活期储蓄存款、一年以内的定期存款、一年以内的定期储蓄存款、一年以内的借款等。

中期负债：

商业银行中期负债是指期限在一年以上（含一年）、三年（或五年）以下（含三年或五年）的负债。

主要包括：

一年以上定期存款、储蓄存款、中期借款、发行的中期金融债券等。

长期负债：

商业银行长期负债是指期限在三年（或五年）以上的负债。

主要包括：

定期存款、储蓄存款、长期金融债券等。

被动型负债：

被动型负债是指银行被动地接受各种存款，而无法自主决定负债规模的一种负债。

主动型负债：

主动型负债是指银行为了缓解流动性压力，解决流动性需求而主动通过各种渠道筹措资金所形成的负债。

存款负债：

存款负债是指银行吸纳存款所形成的负债，其负债的主要对象是企事业单位和居民个人。

银行的存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。

借入负债：

借入负债是指银行为降低成本迅速从外部借入资金，从而为银行的快速扩张提供了强有力的资金支持。

活期存款：

活期存款是指不需要事先通知，储户可以随时存取或对第三者支付的存款，也称为“支票存款”。

定期存款：

定期存款是一种客户和商业银行预先约定存款期限的存款。

存款期限一般为3个月、6个月和1年不等。

储蓄存款：

储蓄存款是指居民个人为积累货币和取得利息收入而开立的存款账户，储蓄存款又可分为活期存款和定期存款两类。

通知存款：

通知存款是一种介于活期存款和定期存款之间的存款，存期不确定，储户可以随时提现，但是每次提取都必须预告通知银行，所以称为通知存款。

单位存款：

单位存款是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在商业银行办理的存款。

同业拆借：

同业拆借是金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，它是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。

再贷款：

再贷款是中央银行向商业银行的信用放款，也称直接借款。

再贷款是商业银行向中央银行借款的形式之一。

再贴现：

再贴现是指银行把自己办理贴现业务时所买进的未到期票据，如商业票据、国库券等，转卖给中央银行再进行贴现，票据债权由商业银行转给中央银行，这样商业银行可提前取得资金融通，也称间接借款。

转贴现：

转贴现是商业银行将其贴现收进的未到期票据，再向其他商业银行或金融机构进行贴现的资金融通行为。

回购协议：

回购协议是指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。

回购协议常见的交易方式有两种：

一种是证券购回和卖出的价格相同，协议到期时以约定的收益率在本金外再支付费用；另一种是购回证券时的价格高于卖出时的价格，其差额就是即时资金提供者的收益。

大额可转让定期存单：

大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。

大额可转让定期存单是商业银行负债证券化的产物，也是西方商业银行通过发行短期债券筹集资金的主要形式。

可用资金成本。

可用资金成本即商业银行的资金转移价格，是指银行可用资金所应承担的全部成本。

金融债券：

金融债券是商业银行等金融机构为筹集中长期资金而发行的、以银行信誉为担保的一种债务凭证。

国际金融债券：

国际金融债券是指在国际金融市场发行的面额以外币表示的债券，一般分为外国金融债券、欧洲金融债券和平行金融债券。

外国金融债券：

外国金融债是指债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券。

欧洲金融债券：

欧洲金融债券是指债券发行银行通过其他银行或金融机构在债券面值货币以外的国家发行并推销的债券。

平行金融债券：

平行金融债券是指发行银行为筹集一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各种投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利息基本相同，这实际上是一家银行同时在不同国家发行几笔外国金融债券，筹集不同币种的资金。

二、单项选择题

1.A2.C3.B4.D5.B6.D7.A8.D9.A10.B11.A12.D

三、多项选择题

1.ABC2.ABC3.ABCD4.ABC5.ACD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABC10.BCD

四、判断题

1.×2.×　3.√　4.×　5.√　6.√　7.√　8.×　9.×10.√　11.√　12.√　13.×14.×15.√

第四章　商业银行资产业务经营与管理

一、名词解释

现金资产：

现金资产指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分，既包括商业银行业务库存现金，也包括其他与现金作用等同、可随时用于支付的银行资产，如存放同业款项，即准现金。

基础头寸：

基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。

基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。

可贷头寸：

可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。

法定存款准备金：

法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。

超额准备金：

超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的部分存款。

它是用于随时补充法定存款准备金不足、商业银行同业清算、保证应付存款提取和用于贷款的准备金。

资金头寸：

资金头寸是指商业银行能够运用的资金。

它包括时点头寸和时期头寸两种。

时点头寸是指商业银行在某一时点上的可用资金，而时期头寸是指商业银行在某一时期的可用资金。

贷款：

贷款是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式。

贷款利率：

贷款利率实质上是贷款的价格，是一定时期利息同贷出本金的比率。

贷款利率主要包括：

基准利率和差别利率。

基准利率，即中央银行的再贷款利率，也是其他利率变动的基础。

差别利率，是指银行在一定时期内，根据贷款对象等条件的不同规定不同的贷款利率。

活期贷款：

活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活生动，在银行资金宽裕时，可以任客户使用借以生利，而在银行需要资金时，又可以随时通知收回贷款。

定期贷款：

定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款是指期限在一年以上（不含一年）五年以内（含五年）的各项贷款；长期贷款指期限在五年以上（不含五年）的各项贷款。

透支：

透支是指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它的性质是银行的一种贷款。

在透支业务中，不是所有订有透支合同的客户都会透支，往往有人透支，有人补存，但是，经常会出现银根紧时客户均透支，而银根松时客户都还存的情况，使银行难以有效控制。

信用贷款：

信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第三者保证发放的贷款。

担保贷款：

担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。

根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。

抵押贷款：

抵押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。

质押贷款：

质押贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款。

保证贷款：

保证贷款是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

票据贴现：

票据贴现是贷款的一种特殊方式。

它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。

票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款人收取票款。

正常贷款：

正常贷款是指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。

关注贷款：

关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。

如果这些因素继续发展下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注或进行监控。

次级贷款：

次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

可疑贷款：

可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。

损失贷款：

损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。

这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产账面上，应当在履行必要的内部程序之后立即冲销。

自营贷款：

自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。

这是商业银行最主要的贷款。

由于贷款是自主发放的，因此，贷款风险及贷款本金和利息的回收责任都由银行自己承担。

委托贷款：

委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。

这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。

特定贷款：

特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成工、农、建、中四大商业银行发放的贷款。

这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。

贷款政策：

贷款政策是银行为实现其经营目标而制定的指导贷款业务的各项方针、规则的总称。

贷款管理责任制度：

贷款管理责任制度是银行制定的用以规范银行信贷人员贷款责任的基本制度。

在商业银行内部，加强贷款管理的责任制，把贷款管理与风险防范落实到责任人，是准确认定贷款风险、有效地预防贷款风险的重要环节。

信用分析：

信用分析是银行或信用评估中介机构对借款人的资信等情况进行分析和评估，具体包括对借款人的资信等情况进行调查、收集、整理、分析和评估等过程。

贷款风险：

贷款风险是指商业银行在经营管理中，因受各种不确定因素的影响，使贷款无法按期足额收回而遭受损失的可能性。

贷款风险分类：

贷款风险分类是指银行将获得的全部信息进行技术处理，根据贷款风险程度对贷款质量作出评价。

二、单项选择题

1.B　2.C　3.C　4.A　5.B　6.A　7.C　8.D　9.B　10.A　11.A　12.B　13.C　14.C　15.A　16.C　17.A　18.B　19.D　20.B　21.C　22.B　23.C　24.C　25.B　26.A　27.C　28.B

三、多项选择题

1.ABCD　2.BC　3.BCD　4.ABCD　5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.BC9.ABCD10.ABC11.ABC12.ABCD13.ABCD14.ABD15.BCD16.BD17.ABC18.ABCD19.ACD20.AD　21.BC22.ABC23.ACD24.ABCD25.ABC

四、判断题

1.√　2.×　3.√　4.√　5.√　6.√　7.√　8.√　9.×　10.×　　　11.√　12.√　13.×　14.√　15.√　16.×　17.×　18.√　19.√　　20.×　21.√　22.×　23.√　24.×　25.×

五、计算题

1.实付贴现额＝票据面额×（1-年贴现率×票据未到期天数/365）

＝1000000×（1-3％×60/365）

＝1000000×（1-0.005）

＝995000（元）

六、案例分析

案例一1.B2.C3.B4.C5.C6.C7.B

案例二

解：

（1）A公司：

流动比率=流动资产/流动负债=1500/500=3

营运资金=流动资产-流动负债=1500-500=1000（万元）

资产负债比率=负债总额/资产总额×100%

=（500+1000）/（1500+1000）×100%

=60%

债务股权比率=负债总额/所有者权益

=（500+1000）/1000

=150%

（2）B公司

流动比率=流动资产/流动负债=3000/2000=1.5

营运资金=流动资产-流动负债=3000-2000=1000（万元）

资产负债比率=负债总额/资产总额×100%

=（2000+1800）/（3000+2000）×100%

=76%

债务股权比率=负债总额/所有者权益

=（2000+1800）/1200

=316.67%

（3）商业银行发放短期贷款，重点分析评价的是反映企业短期偿债能力的财务指标。

该实例四个指标中，前两个为短期偿债能力的财务指标，后两个为长期偿债能力的财务指标。

由上述计算可知，A、B两公司的营运资金均为1000万元，流动比率均大于1，A公司高于B公司1.5，在正常情况下，工业企业流动比率指标在1～2之间，表明其具有较强的短期偿债能力，但此案例中的A公司流动比率过高，说明A公司资产利用效率低于B公司的资产利用效率；债务股权比率理想应控制在10