深化推进项目管理年活动回头看检查报告定稿.docx

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深化推进项目管理年活动回头看检查报告定稿

深化推进“项目管理年”活动回头看检查报告

按照公司《关于开展深化推进“项目管理年”活动回头看的通知》（公司综合[XX]136号）精神和公司年中工作会安排部署，检查组于8月28日-8月31日进驻XX3号线XX项目部，通过听取汇报、查看资料、个别访谈等形式，对“项目管理年”活动专项检查期间发现的问题整改落实情况和后续业务规范性进行全面督导检查。

一、“项目管理年”活动专项检查问题整改综合情况

XX年6月5日-6月7日,公司深化推进“项目管理年”活动专项检查组对项目进行检查，并形成了检查报告和整改通知书，项目依据报告和整改通知书进行了问题整改。

制定了各部门的整改清单，明确了责任人、分管领导及完成整改的时间，并于XX年6月22日、7月3日、7月16日、8月22日四次召开专项检查问题整改会，对问题整改情况进一步推进落实，截至目前专项检查发现的96个问题，已完成整改的58个，正在整改中的10个，需后续规范业务28个。

二、“项目管理年”活动专项检查问题整改推进情况

（一）具体问题整改落实情况

1、深化推进“项目管理年”活动方面

专项检查期间共发现2个问题，已完成整改2个。

具体问题整改情况：

问题1：

项目制订了《深化推进“项目管理年”活动实施方案》，没有以红头文件形式下发。

活动时间节点没有按照公司要求进行部署安排。

整改情况：

红头文已下发，时间节点已按公司要求安排。

问题2：

问题清单格式不统一，工程部、财务部没有明确具体整改措施，财务部、物资部没有明确整改时间及责任人。

已按要求整改完成。

整改情况：

已明确具体整改措施、整改时间及责任人。

2、综合管理方面

专项检查期间共发现9个问题，已完成整改4个，正在整改1个，需后续规范业务4个。

具体问题整改情况：

（1）已完成整改问题。

问题1：

XX年部分管理制度进行了重新修订，没有装订成册。

整改情况：

已装订成册。

问题2：

各业务部门相关文件存档不齐全。

整改情况：

存档已规范。

问题3：

项目为联合体中标，XX建筑与项目部联合体章一致。

整改情况：

经查，XX建筑与项目部联合体章存在明显区别，无需整改。

问题4：

部分会议签到表时间、地点等填写不完整。

整改情况：

已填写完整。

（2）未完成整改问题

问题：

项目总工刘涛未缴纳风险抵押金。

整改情况：

尚未缴纳。

未完成原因：

因个人资金压力较大，短时间内无法缴纳，建议向公司提交暂缓缴纳申请。

（3）需后续规范业务

问题1：

收文登记不齐全，2014年5月-2017年6月8日，台帐不完善、填写不完整。

整改情况：

因办公室人员变动较为频繁，前期人员已调离，在2017年6月份之后填写已规范、完整。

问题2：

支委会、项目经理办公会部分没有讨论决策过程。

整改情况：

经检查，2017年之前支委会参会人员不符合要求，有些会议除支委会成员外还包括很多非党员的部门负责人，记录人员是办公室职员，2017年之后会议议程、记录等已经规范；项目经理办公会记录不规范，无会议时间、地点、参会人员、主持人、记录人等事项，开累至今只召开了15次会议，内容多数未涉及决策，后续业务需持续整改规范。

问题3：

物品发放登记表2017年6月份之前缺失。

整改情况：

因办公室业务人员变动频繁，资料留存也不规范，2017年6月之后业务已经规范。

问题4：

用印登记审批表中，盖章人不是印章专职保管人员。

2017年5月12日之前用印审批表缺失。

整改情况：

2017年5月前用印审批表已找到，但登记内容不规范，对公司制度办法了解不深入，后期业务已经规范。

3、劳务管理方面

专项检查期间共发现18个问题，已完成整改10个，正在整改2个，需后续规范业务6个。

具体问题整改情况：

（1）已完成整改问题10个。

问题1：

上报劳务需求计划未及时更新，未编制详细的后期劳务组织配置方案。

整改情况：

已根据现场实际情况更新劳务需求计划，编制了劳务组织配置方案，并通过公司审批。

问题2：

个别劳务队伍录用相关审批流程不齐全，个别劳务招标申请未找到。

整改情况：

劳务队伍录用资料齐全，原劳务招标通告存于项目综合办公室，现已在计划部归档。

问题3：

存在股份公司发布的不合格专业分包和劳务分包商。

整改情况：

针对不合格分包商问题，已完成末次结算清退。

问题4：

个别合同金额达到劳务分包单位注册资金的5倍。

整改情况：

该施工队伍2017年9月注册资本金已经变更为2000万，检查时相关信息未报项目部，目前已报项目部备案。

问题5：

评标办法没有正式文件确定，评标过程部分客观评分标准不一致。

整改情况：

评标办法已下发并编入项目管理办法汇编中。

问题6：

个别合同劳务分包单价超出集团公司指导价，未进行书面说明。

整改情况：

已对超指导价清单进行了详细原因分析并备案。

问题7：

劳务分包合同台帐不齐全，缺少个别劳务分包合同登记。

整改情况：

劳务分包合同台账已更新，和实际签订合同一致。

问题8：

施工班组成立资料不齐全，结算依据不完整，未找到与工人签订的劳动合同。

整改情况：

已建立健全配套管理办法，与现在场工人补充签订了劳动合同。

问题9：

劳务分包合同未进行合同备案。

整改情况：

项目部共签订合同82份，已通过OA系统备案80份，剩余2份合同已提交，在审批中。

问题10：

合同交底范围需要扩大，临建、补充协议也要进行合同交底。

整改情况：

项目部共签订合同82份，目前完成合同交底50份。

另有调整数量补充协议2份，调整单价补充协议2份，已退场队伍合同28份，无需重新交底。

（2）未完成整改问题

问题1：

劳务分包单位未按招标文件及合同要求及时足额交纳履约保证金。

整改情况：

在场施工队伍9家，其中1家已将履约保证金交至公司财务，剩余8家未缴纳履约保证金。

未完成整改原因：

项目考虑目前资金紧张，拖欠施工队伍工程款较大，难以扣缴履约保证金。

建议项目部和队伍签订协议，约定分期从结算付款中扣除。

问题2：

部分劳务队伍未按合同约定对材料超耗材料费用扣除，未及时扣除质量缺陷处理费用。

整改情况：

已进行材料节超分析，物资部已出具材料超耗扣款表，对主体施工队伍需扣款的金额计算完成。

未完成整改原因：

在场队伍最新一期结算均为XX年5月份，由于现场无法施工，暂无最新结算。

（3）需后续规范业务

问题1：

个别劳务队伍过程结算不及时，未按月度进行，个别结算项目名称与合同清单不一致。

整改情况：

XX年6月至今，劳务结算按月度进行，业务规范。

问题2：

对劳务队伍过程结算中奖励依据不充分。

整改情况：

对该队伍奖励事项，项目部原已召开会议研究，但未形成会议记录，现已补充完善了奖励办法。

问题3：

个别队伍零星签证比例较大，零星签证单价调整未找到书面依据。

整改情况：

专项检查后，已根据公司最新零星签证管理办法实行签证线上申请线上审批，加强了零星签证的管控。

建议项目部对原发生的单价调整业务，向公司作出专门说明，并由公司相关部门进行审核。

问题4：

部分队伍最终结算报公司审批不及时。

整改情况：

后续业务进一步规范。

问题5：

个别劳务分包合同及补充协议审批滞后。

整改情况：

已严格按照合同先报公司审批后签订的原则，后续业务规范。

问题6：

存在未签合同先进场的劳务队伍。

整改情况：

后续进场队伍均签订合同后进场施工，业务规范。

4、成本管理方面

专项检查期间共发现4个问题，已完成整改2个，正在整改2个。

具体问题整改情况：

（1）已完成整改的问题有2个。

问题1：

汇总了临建成本，但未与预算进行比较。

整改情况：

已对项目临建成本与责任预算进行比较。

问题2：

在经济活动分析中，工程数量节超、材料节超等数据与七量台帐数据不相符，偏差较大。

整改情况：

七量台帐未能及时更新造成数据偏差，现已根据实际情况对七量台帐进行了更新。

下一步进一步强化七量台帐的管理。

（2）未完成整改问题

问题1：

应计未计金额较大。

项目已计量1.82亿，应计未计2000万左右。

主要为超清单、前期费用、变更费用。

整改情况：

项目部已和咨询公司进行施工图预算核对，并完成资料上报，持续整改中。

未完成原因：

咨询公司、轨道集团合约部审批出具报告进度较慢。

问题2：

TC系统各项成本数据未及时的采集。

整改情况：

项目部已将数据录入TC系统，但与项目实际情况不完全一致，系统页面显示完成产值20561.7万元，实际完成产值20618.21万元，因施工图预算未调整，部分产值无法录入。

未完成原因：

施工图预算已上报咨询公司，未审批完成。

5、设备管理方面

专项检查期间共发现15个问题，已完成整改7个，正在整改4个，需后续规范业务4个。

（1）已完成整改7个问题。

问题1：

《自有设备费用动态基础台账》，测斜仪使用状态为报废。

使用状态填写与实际不符。

整改情况：

完善了《自有设备费用动态基础台账》，将测斜仪使用状态调整为在用。

问题2：

项目外租设备及施工队自带设备填写了维保记录及设备运转记录，未填写交接班记录。

部分维保记录签字不全。

整改情况：

交接班记录填写完成，维保记录签字齐全。

问题3：

编制了《固定资产台账》。

公司管固定资产台账内容不齐全。

整改情况：

公司管固定资产台账内容已完善。

问题4：

项目外租设备通过查看设备动态台账，只登记了设备的运转时间及油料消耗，填写了单机单车核算数据，但未进行分析，无法判断租赁设备利用率和燃油是否消耗正常。

整改情况：

依照单机单车核算数据，进行分析，燃油消耗在合理范围内，设备利用率合格。

问题5：

截止XX年5月，共发生设备租赁费用758.72万元，设备租赁申请未报公司审批。

整改情况：

公司专项检查时，负责此项业务的物资部长刘友永已调离，项目其他业务人员对此业务不熟悉，在上次检查时未找到资料，本次检查项目提供了公司审批的报告。

问题6：

因增加司机导致挖掘机租赁单价超集团公司指导价，未上报公司审批。

整改情况：

公司专项检查时，负责此项业务的物资部长刘友永已调离，项目其他业务人员对此业务不熟悉，在上次检查时未找到资料，本次检查项目已提供了超限价审批报告。

问题7：

未编制《公务用车台账》。

整改情况：

项目部建立了《公务用车台账》。

（2）未完成整改问题

问题1：

检查期间指出2015年采购车辆自动冲洗机一台，设备原值62800元，增列项目固资。

整改情况：

列项目固资公司审批报告已形成，暂未上报公司审批。

未完成原因：

整改工作推进较慢。

问题2：

部分设备经项目招标租赁，XX新鸿辉建筑机械租赁有限公司租赁挖掘机累计结算628682元，未见询价资料，询价资料整改不完整。

整改情况：

询价资料暂未补充完整。

未完成原因：

原业务主管在3月份调离本项目，新业务主管8月份刚到岗，整改进度滞后。

问题3：

超10万元设备结算未上报公司审批，结算资料暂未提交OA系统。

整改情况：

暂未上报公司审批。

未完成原因：

原业务主管在3月份调离本项目，新业务主管8月份刚到岗，整改进度滞缓。

问题4：

项目未编制剩余工程的设备资源配置方案。

整改情况：

设备资源配置方案未编制完成。

未完成原因：

工程部整改推进缓慢，暂未编制设备资源配置方案。

（3）需后续规范业务问题

问题1：

违规租赁个人设备，租赁XX渣土车租赁费246889元；XX出渣车12460元；XX挖掘机租赁费用502464元；贺茂永（挖掘机）租赁费用363069元。

整改情况：

租赁个人设备已办理结算退租，财务已入账付款。

后续严格按规定租赁设备。

问题2：

以小时租赁挖掘机费用过高，累计结算869870元。

整改情况：

以上零星设备租赁已入账并办理结算付款。

后续严格按规定租赁设备。

问题3：

违规租用个人车辆，租用XX别克商务车一辆，与2016年8月退租，共发生租赁费用165000元，租赁单价7500元/月，集团公司指导价6000元/月，超集团公司指导价未上报公司审批。

整改情况：

租用个人车辆已入账并已办理完结算付款。

后续严格按规定租赁车辆。

问题4：

由XX项目调入五菱包面车一辆，车主为职工宋为柱，公车挂在个人名。

整改情况：

五菱包面车系公司由XX项目调入。

专项检查后，项目业务人员已请示公司相关部门，公司意见考虑此公车情况，已无法转入公司名下。

6、物资管理方面

专项检查期间共发现21个问题，已完成整改15个，需后续规范业务5个。

（1）已完成整改问题有15个。

问题1：

《主要物资消耗动态基础台账》施工图设计总量与物资总需用量数据不一致，差距较大，例25螺纹钢施工图现设计量1616.138吨，总需用量计划4307.195吨。

未对节超数量较大的物资进行分析。

整改情况：

工程部、计划部对施工图纸和需用量计划重新复核，对物资总需量计划进行了调整，已对主要材料进行了分析。

问题2：

《工班主要物资消耗动态基础台账》，填写了两个车站的围护施工、主体施工、防水施工队钢材、水泥、防水等数据，数据填写齐全，未对施工队超耗材料进行分析。

整改情况：

健全了《工班主要物资消耗动态基础台账》，对施工队超耗材料进行分析。

问题3：

年度、季度、月度需用量计划未汇总编制，由两个工区分别编制，且编制日期不同，四方坪站编制日期为当月1日，烈士公园站编制日期为当月15日。

整改情况：

需用量计划和采购计划已按业务规范编制。

问题4：

设备物资部未按时编制《月度物资采购计划》。

整改情况：

已编制。

问题5：

未编制集采台账。

整改情况：

已编制XX年集采台账。

问题6：

查看XX年4月、5月份凭证，钢材、水泥、商砼、柴油等结算单，我方人员未签字盖章。

整改情况：

已完善签字手续。

问题7：

部分主要材料收料单未填写使用工班名称。

整改情况：

主要材料收料单的使用工班名称已补充填写。

问题8：

部分月份业务凭证内未粘贴现场发料单。

整改情况：

发料单已补充粘贴。

问题9：

未填制限额发料台账。

整改情况：

已建立并填写了限额发料台账

问题10：

耗料单位设置未分级。

整改情况：

已设置。

问题11：

部分杂工班用料由工区技术人员代签现象，发料单由各施工班组签收，但签收人员不统一。

整改情况：

已统一由施工班组由专人收料,代签现象已整改。

问题12：

部分业务凭证封面未签字，业务凭证粘贴不规范，未按科目粘贴。

整改情况：

已按要求整改完毕。

问题13：

原始盘点表未进行数据汇总。

整改情况：

XX年的原始盘点表已进行数据汇总。

问题14：

《周转材料使用台账》、《周转材料摊销表》未按照公司周转材料管理办法中表格要求编制。

整改情况：

已按要求整改。

问题15：

废旧材料处理流程不规范，未见询价记录，未与回收单位签订合同，废旧材料处理小组成员签字不全。

整改情况：

已根据原先询价情况收集补齐询价记录，与回收单位完善了合同，签字手续齐全。

（2）需后续规范业务问题

问题1：

XX年1季度实施网采20.71万元，占同期完成产值2870.34万元的0.72%，未完成公司占比2%的目标。

整改情况：

后续认真落实公司关于网采的规定。

问题2：

查看XX年4月原始库存盘点表与消耗报表内库存数量不一致，原始库存盘点表钢材149.3吨，消耗报表库存220.98吨。

因入账不及时等原因数据无直接关联性。

整改情况：

后续业务工作中，对材料消耗及时入帐，保证每月盘点表数据与消耗报表数据一致。

问题3：

中铁物资集团停止供应钢材后，经项目询价与湖南湘钢工贸有限公司签订钢材采购合同，结算金额1402.14万元，应急采购未上报公司审批，询价采购结果未上报公司审批。

整改情况：

与湖南湘钢工贸有限公司已办理末次结算，材料款已结清。

后续严格按公司规定执行。

问题4：

因资金问题钢材集采中标单位已停止供货，项目经询价后与湖南大丰物流有限公司签订钢材合同，询价资料不完整，只留存对方报价单，未形成评审报告。

应急采购未上报公司审批。

整改情况：

后续严格按公司规定执行。

问题5：

柴油、防水、地材等材料由项目询价采购。

询价采购结果未上报公司审批。

整改情况:

后续严格按公司规定执行。

7、工程管理方面

专项检查期间共发现6个问题，已完成整改3个，正在整改1个，需后续规范的2个。

具体问题整改情况：

（1）已完成整改问题有3个。

问题1：

《项目工程数量动态基础台帐》、《分部位工程数量动态基础台帐》、《工班工程数量动态基础台帐》建立了电子版台账，但工程部未与计划部一起进行双部门复核。

整改情况:

工程部未与计划部一起进行了复核。

问题2：

分部分项工程划分表划分不准确。

整改情况:

项目已重新制定分部分项工程划分表，上报监理、业主审批。

问题3：

需加强科技减免税工作，工程部对科技开发的材料或设备在月计划中无体现，对物资部相关材料归集不利。

整改情况:

研发费已归集达到研发立项标准。

（2）未完成整改问题

问题1：

应急物资管理台账建立，但部分物资存放地点未明确至具体部位。

整改情况：

以前物资台账部分物资存放地点未明确至具体部位，7、8月份已明确具体位置。

之前物资管理台账正在整改。

未完成原因：

因人员变动，时间过长，业务量较大，短时间内无法完成。

（3）需后续规范业务

问题1：

质检资料填写用语不准确，签字不及时，砼签字时间处理不当，卷内目录未采用业主表格。

整改情况：

以前的质检资料已归档，后续业务已规范。

问题2：

质保、安保体系未明确职责分工。

整改情况：

以前质保人员已调走。

XX年7月重新制定质保体系，安保体系已修改，业务已规范。

8、财务管理方面

专项检查共发现20项问题，已完成整改14项，正在整改0个，需后续规范的6项。

具体问题整改情况：

（1）已完成整改问题有14个。

问题1：

发放春节慰问金未附公司文件。

整改情况：

已附公司下发文件。

问题2-6：

第一期租赁结算入账，只有计价，会计凭证后未附合同。

整改情况：

第一期结算业务已补齐合同或协议。

问题7：

列销修理费无发票清单。

整改情况：

已补充修理费清单。

问题8-9：

个人购买材料报销，未附购销合同及事前审批，不符合内控制度

整改情况：

已补齐购销合同及事前审批。

问题10-11：

办公室列销费用未附无事前审批。

整改情况：

已补齐报销费用事前审批。

问题12：

银行账户管理，业主资金监管，银行资金资金集中度较低。

整改情况：

项目财务每月底可以将资金汇到财务公司账户，月初再汇回来，增加公司资金集中度。

问题13：

企业所得税，项目项目研发立项归集不足。

整改情况：

预算总额830万元，已累计归集研发费用833万元，已归集齐全。

问题14：

工程保险及人身保险，未建立保险管理台帐。

整改情况：

已建立保险管理台帐。

（2）需后续规范业务问题

问题1：

会计科目使用不规范。

2016-4-78#凭证，计提4月项目部伙食费16967.70元，其中招待费2520元入间接费其他，剩余14447.70元为职工和临时工合计伙食费全部列入了职工福利中，未将临时工部分单独核算入人工费。

整改情况：

：

限于共享已记账关账等原因无法整改，后期业务已规范。

问题2：

未按时交纳上交款。

截止XX年3月底上交款欠交85万元（未含未到期的银行承兑1080万元）,社保基金、工会经费按时上交。

整改情况：

限于项目资金不足，无法足额缴纳上交款，后期加强资金筹划。

问题3：

项目人均开支间接费较大。

2016年1月至XX年3月底财务实际发生间接费985万，人均月开支2.2万，高于公司人均月开支1.5万。

整改情况：

建议加大项目本级间接费的控制，降低开支标准。

问题4：

支付现金无合同发票。

2016-4-51#凭证，付管线维修费13000元，使用现金支付，无发票、无合同协议。

整改情况：

双方当事人都已离岗。

后续业务已规范，无现金业务。

问题5：

个税采用查账征收方式和个税扣缴不规范。

2016-9-11#发放绩效工资337835.70元未扣税，未按照规定扣缴个人所得税，存在税务风险。

项目部个人所得税在地税局按月申报、查账征收，累计缴纳29.13万元个人所得税，占工程结算17519万元的1.66‰，低于当地核定征收标准1.5%，比核定征收节约税金233.66万元。

整改情况：

限于共享已记账关账等原因无法整改，目前已办理查账征收，按期申报，后期业务已规范。

问题6：

农民工工资发放。

目前项目未最终结算劳务队有2家，有资质的劳务队伍工资由劳务队自行发放，业主检查时通知劳务队提供工资发放表，项目部未留存。

整改情况：

前期的劳务队有的已撤场，无法补充，后期已规范。

9、巡察整改方面

专项检查共发现1个问题，已完成整改1个。

关于“公司巡察整改发现问题14项，已完成问题整改13项，其中“废旧材料处理不规范，2017年5月73号凭证缺处理协议，询价单只有收购人一家”1个问题没有整改完成。

”的问题，经查，处理协议及另外两家收购人的询价单在物资部留存未及时递交给财务入账，目前已交财务部补齐附件。

三、后续业务规范性检查存在的问题

检查组成员对项目6月份以来业务进行了检查，检查组重点对与经济相关的业务部门进行检查，通过检查，在劳务和成本管理、设备物资管理、财务管理方面存在如下问题：

（一）劳务管理方面

问题1:

未按公司规定签订补充协议。

永城市恒升建筑劳务有限公司（主体施工队伍）已于2017年9月5日变更为永城市恒升建筑工程有限公司，项目部未与队伍签订公司名称变更的补充协议。

整改建议：

与队伍签订公司名称变更的补充协议。

问题2：

招评标资料不规范。

四方坪站4#暗挖出入口工程招标资料显示投标单位XX奎发建筑工程有限公司投标总价只盖章未签字，投标文件中出现XX奎发建筑工程有限公司和XX奎发建筑劳务有限公司2家营业执照及资质，且XX奎发建筑劳务有限公司加盖XX奎发建筑工程有限公司公章，XX奎发建筑工程有限公司未附施工组织设计。

投标单位XX建筑劳务有限公司投标书编制不符合要求，项目部开标记录资料显示投标书编制均符合要求，与实际不符。

没有中标通知书。

整改建议：

查找完善相关招投标过程资料。

问题3：

合同签订不规范问题。

四方坪站4号暗挖出入口工程劳务承包合同（XX建设劳务有限公司）TC审批完成时间为XX年5月22日20:

58分，合同签订时间为同天，存在不合理性。

整改建议：

合同签订日期不能按照审批完成日期填写，应按实际签订时间填写，并具有合理性。

问题4：

劳务合同交底内容不全。

对新进场队伍进行了合同交底但没有交底现场负责人、材料领取人的信息。

整改建议：

完善相关交底流程及分包单位人员信息按要求高质量完成交底。

问题5：

零星签证不规范。

管理人员没有签署意见，签证单没有附签证施工的现场图片资料等，目前已使用线上零星签证。

整改建议：

项目部加强签证管控，控制用工数量，按公司新要求进行线上签证，完善前期不规范的签证。

问题6：

未进行材料消耗扣款。

四方坪站4号暗挖出入口工程劳务承包合同（XX建设劳务有限公司）结算未按合同约定进行材料节超分析，未按合同约定扣除安全帽费用。

整改建议：

结算时材料扣款要依据合同进行；根据今年下发的结算管理办法要求，月度结算要附《分包队超耗材料表》，如果是特殊原因引起，要经过项目会议研究决定出具不予扣款通知。

问题7：

末次结算未报批问题。

10KV湖药Ⅱ回电缆抢修合同、供水管网接户工程末次结算未从线上上报备案。

这两家单位末次结算金额均低于10万元，无需报公司审批，但未报公司备案。

整改建议：

所有结算都要通过TC系统进行，不允许存在线下结算。

问题8：

项目部自进场施工至今，共选定录用队伍45个，资料显示通过招标程序的有12家，通过询价程序的有10家，其余23家均是通过会