最新《反洗钱法》解读与应用稿件.docx

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最新《反洗钱法》解读与应用稿件

《反洗钱法》解读与应用稿件

反洗钱法

本课件有三大部分内容，一是《反洗钱法》解读，二是《反洗钱法》应用，三是交流探讨部分。

十届全国人大常委会第二十四次会议表决通过了反洗钱法，这部法律自2007年1月1日起施行。

《反洗钱法》到底是一部什么样的法律？

它的通过对我国的经济生活将产生什么样的影响？

18个字来形容：

预防洗钱活动、维护金融秩序、遏制相关犯罪。

据不完全统计，每年发生在我国境内的洗钱规模大约在3000—4000亿元之间。

第一部分：

《反洗钱法》解读

（一）、基本概念及典型洗钱手法

1、所谓“洗钱”，通俗的说就是通过各种方式将非法资金合法化。

2、《反洗钱法》是预防洗钱活动的法律。

《反洗钱法》第2条规定：

本法所称反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。

3、刑法管辖：

（1）发生在中国的洗钱犯罪（无论国籍）

（2）发生在国外的中国人的洗钱犯罪

（3）上游犯罪发生在国外，但洗钱犯罪发生在中国的（但上游犯罪依照所在国法律不认为是犯罪的除外）

4、典型洗钱方式

刑法》第191条规定的洗钱方式：

（1）提供资金账户的；

《刑法释义》的权威解释：

是指为犯罪分子提供银行账户，包括以自己名义开设的银行账户、他人的账户或假名账户等，为其转移非法资金提供方便。

v福建蔡建立、蔡怀泽洗钱案

v广西黄广锐洗钱案

v云南杨东芹、刘安庆洗钱案

（2）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；

《刑法释义》的权威解释：

是指协助犯罪分子将犯罪所得的财产通过交易转换为现金或者汇票、本票、支票等金融票据或者股票、债券等有价证券，以掩饰、隐瞒犯罪所得财产的真实所有权关系。

v广西黄广锐洗钱案

v成都杨仕明洗钱案

（3）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的

《刑法释义》的权威解释：

这种行为的目的是帮助犯罪分子掩盖犯罪所得资金的来源和去向。

v上海潘儒民洗钱案

v重庆杨莉、陈友全洗钱案

（4）协助将资金汇往境外的

《刑法释义》的权威解释：

是指以各种方式将犯罪所得资金转移到境外的国家或地区，兑换成外币、购买财产或以国外亲友名义存入银行。

v江苏镇江谭彤洗钱案

（5）以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的

《刑法释义》的权威解释：

是指将犯罪所得投资于各种行业进行合法经营，将非法获得的收入注入合法收入中，或者用犯罪所得购买不动产等各种手段，掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和形式的行为。

《解释》明确了六类洗钱行为应当依法追究刑事责任（非通过银行类金融机构）

（6）通过典当、租赁、买卖、投资等方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的

v重庆晏大彬、付尚芳洗钱案

（7）通过与商场、饭店、娱乐场所等现金密集型场所的经营收入相混合的方式，协助转移、转换犯罪所得及其收益的

v重庆黑社会组织系列案件

（8）通过虚构交易、虚设债权债务、虚假担保、虚报收入等方式，协助将犯罪所得及其收益转换为“合法”财物的

v广州汪照洗钱案

v通过买卖彩票、奖券等方式，协助转换犯罪所得及其收益的

v河北邯郸农行金库被盗案

（9）通过赌博方式，协助将犯罪所得及其收益转换为赌博收益的

v湖南郴州李树彪案

（10）协助将犯罪所得及其收益携带、运输或者邮寄出入境的

v广东珠海拱北口岸“水客”现象

（11）通过前述规定以外的方式协助转移、转换犯罪所得及其收益的（兜底）

（二）、反洗钱监督管理

《反洗钱法》所称国务院反洗钱行政主管部门是指中国人民银行。

按照《反洗钱法》和国务院的有关规定，中国人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门，负责全国的反洗钱监督管理工作。

（三）、证券期货业洗钱交易类型

金融机构应当履行以下反洗钱义务：

建立反洗钱内部控制制度，设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，建立客户身份识别制度，建立客户身份资料和交易记录保存制度，建立大额交易和可疑交易报告制度，开展反洗钱培训和宣传工作等。

（1）买卖股票/基金/期货（例见课件）

（2）内幕交易（例见课件）

（3）市场操纵（例见课件）

（4）对倒交易利益输送（例见课件）

（5）转托管（例见课件）

（6）伪造身份证件变更账户所有权（例见课件）

（7）经纪人高额提成（例见课件）

二《反洗钱法》应用

（一）证券期货业金融机构操作要求

1、应当识别客户身份

2、了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人

3、核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件

4、登记客户身份基本信息

5、留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印

（二）针对的业务

1资金账户开户、销户、变更，资金存取等。

2开立基金账户。

3代办证券账户的开户、挂失、销户或者期货客户交易编码的申请、挂失、销户。

4与客户签订期货经纪合同。

5为客户办理代理授权或者取消代理授权。

6转托管，指定交易、撤销指定交易。

7代办股份确认。

8交易密码挂失。

9修改客户身份基本信息等资料。

10开通网上交易、电话交易等非柜面交易方式。

11与客户签订融资融券等信用交易合同。

12办理中国人民银行和中国证券监督管理委员会确定的其他业务。

（三）报表填写要求

1总体要求

真实、准确、及时、完整的原则填报相关报表

（1）、时间要求：

每年或者每季度结束后的５个工作日内

（2）、报送途径要求

、报送介质的要求

各金融机构应同时向人民银行报送电子版和纸质的非现场监管报表。

电子版报表通过电子邮件发送或以U盘、光盘介质储存并报送。

纸质报表应加盖报送单位的公章。

②、电子报表报送途径

银行业金融机构通过“反洗钱监管交互平台”进行报送。

其它金融机构以U盘（光盘）数据送达人民银行，或通过互联网电子邮件报送，发送至gzkjk8249852@。

（3）、质量要求

、注意报表各要素之间的平衡关系，在上报报表时应确保表内各有关数据项之间的平衡，要对报表内各项数据进行检查，对于表内数据信息与实际明显不符的，应及时查找原因并予以改正，确保表内数据信息的真实和准确。

、不要随意增减、修改报表有关项目、格式。

（4）报表数量要求

①、表1—表5为年报，在每年结束后的5个工作日内报送。

②、表6—表10为季报，在每个季度结束后的5个工作日内报送。

（5）格式要求

①、严格按照非现场监管报表模板进行填写，不得修改报表格式，不得增减、合并报表中的行和列，不得更改报表在Excel文件中的位置。

②、填写报表报文体内容时请逐行填写、不得空行，不得包含回车符、换行符等特殊字符。

如果引用数据进行填写（即复制数据），除报表内设公式外，应确保所引用的数据不带任何格式和公式，特别在填写金额时请注意不能为带货币符号和千位分隔符的格式（只能显示为如123456789.12的格式）。

所填数据项均不得显示为类似“#######”和“1.23E+7”的格式。

2、报文命名规则

（1）文件名称的长度为25位。

（2）文件名称只能由大写英文字母或数字组成。

（3）报文文件格式为Excel文件，文件名后缀为“xls”。

（4）文件名称的组成结构为：

第1～15位：

表示报送机构的总行机构代码（反洗钱监测中心报告机构编码），在《金融机构主报告机构代码表》中可查询到本机构代码；

第16位：

数据类别：

A-内控制度；B-机构与岗位；C-宣传；D-培训；E-内部审计；F-识别客户；G-重新识别客户；H-涉及可疑交易识别；I-可疑交易报告；J-打击洗钱活动；

第17～20位：

表示业务数据的年度，格式为“YYYY”；

第21位：

表示业务数据的季度：

0-年度报表；1-第一季度；2-第二季度；3-第三季度；4-第四季度；

第22位：

数据来源：

F；

第23位：

报文类型：

0-正常报文；1-覆盖报文；

第24～25位：

预留，用0填充。

例：

年报：

010023101156328A20090F000.xls

季报：

010023101156328F20094F000.xls

注意：

1、不能随意以其他方式命名报表，如中文名等。

2、每次报送前检查报文名的各要素填写正确，部分机构季度年度填写混乱，不及时更新

3、报表种类（分类要求）

（1）表1《金融机构反洗钱内控制度建设情况统计表》

1、填报内容：

填写单位上级机构或自行制定的内控制度等相关文件，对于非本级机构制定的文件应在“制定部门”一栏注明。

2、注意：

（1）只填写内控制度，不要将工作动态信息（如调整反洗钱工作小组通知、工作通报等）填入本表。

（2）所填报制度为本年度正在执行的制度（含以前年度制定，当年依然有效的）。

或本年已经制定但尚未执行的制度，对此类制度应在报表填报中予以说明。

不少单位把明显过期的制度也写上。

（2）表2金融机构反洗钱机构和岗位设立情况统计表

1、反洗钱机构名称或（职能部门名称）：

反洗钱牵头部门名称，没有牵头部门的填写具体负责反洗钱工作的部门名称。

不填“反洗钱工作领导小组”之类的机构名称，其他成员部门也不需要填写。

2、单位负责人：

是指纳入统计范围内的单位的主要负责人或法定代表人、或主持工作的副职领导。

3、反洗钱部门负责人：

是指牵头部门负责人，没有牵头部门的单位填写主要或具体承办反洗钱工作的部门负责人，或者是负责和人民银行联系的部门负责人。

4、反洗钱人员：

专职和兼职人数填数字即可，不能填写“*人”。

（3）表3金融机构反洗钱宣传活动情况统计表

1、填写要素：

参加人数是指宣传受众的人数，而不是组织宣传的数量。

2、注意：

参加人数和发放材料份数为必填项，且只能填写数字。

（4）表4金融机构反洗钱培训情况统计表

1、填报内容：

本表内容为金融机构组织开展培训或参加非人民银行组织的培训情况统计。

2、注意：

参加人数填写数字即可，不能填写“**人”。

（5）表5金融机构反洗钱工作内部审计情况统计表

1、审计部门：

上级机构审计部门、本级机构审计部门或上级机构反洗钱业务对口部门。

2、审计期限：

指涉及发生业务的区间（如2009年1月1日至12月31日）

3、审计内容：

开展的与反洗钱相关的审计活动，不包括填报单位开展的其他内部审计活动。

填报的审计项目要以事实为依据（没有审计立项、审计底稿、审计证据及审计结论的简单自查就不能算作审计）。

4、未发现问题：

在该项目下拉菜单选“是”。

5、发现问题归类：

（1）内控制度不完善。

（2）大额和可疑交易漏报。

（3）客户身份识别不到位。

（4）宣传培训不到位。

（5）客户资料保存不全。

（6）其他问题。

如有发现上述问题，在相应下拉菜单中选“是”，否则选“否”。

6、问题整改情况：

必填项，应尽量详实。

（6）表6金融机构客户身份识别情况统计表（识别客户）

1、填报内容：

金融机构履行客户身份识别义务情况的汇总反映。

2、填报依据：

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，在填报此表前请务必认真学习该办法。

3、数据逻辑关系：

（1）合计数=对公客户总数+对私客户总数；

（2）对私客户总数=居民+非居民的合计数

注意：

（1）新的报表已在相关需要汇总的项目中预设了求和公式，因此这些项目在相关子项填写完毕后，将自动加总，不需另行填写。

（选中此单元格中，可以发现报表中出现提示。

）

（2）“通过代理行识别数”和“通过第三方识别数”须在填写完居民、非居发和发现问题数后，再进行填写。

否则报表会因为这两项数据超过总数（总数为自动求

（7）表7金融机构客户身份识别情况统计表（重新识别客户）

1、填报内容：

金融机构履行重新识别客户身份时相关数据的汇总反映。

2、填报依据：

《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第二十二条。

3、数据逻辑关系：

a、合计=变更重要信息数+行为异常数+犯罪嫌疑人数+涉及可疑交易数+其他情形数。

b、查实合计数=各项查实合计数

注意：

新版报表已在相关需要汇总的项目中预设了求和公式，因此这些项目的相关子项填写完毕后，将自动加总，不需另行填写。

（选中此单元格中，可以发现报表中出现提示。

）

（8）表8金融机构客户身份识别情况统计表（涉及可疑交易识别情况）

1、填报内容：

金融机构在履行客户身份识别义务时发现的可疑交易，包括初次识别和持续识别两类。

2、注意：

（1）客户身份可疑数包括但不限于下列情况：

客户姓名或者名称与国务院有关部门、机构和司法机关依法要求金融机构协查或者关注的犯罪嫌疑人、洗钱和恐怖融资分子的姓名或者名称相同的。

（2）若客户可疑的情况同时满足“身份可疑”和“交易行为”的情况，“客户身份可疑数”和“客户交易行为可疑数”可同时填写。

（9）表9金融机构可疑交易报告情况统计表

1、填报内容：

向人民银行报送的重点可疑交易报告和总对总对送的全部可疑交易

2、注意：

（1）报表新增向人民银行报送的重点可疑交易报告内容（原人行标注项），与总对总报送内容不同。

（2）外汇可疑交易的币种应折算为等值的美元。

（3）填报时请以万元为单位，并保留到小数点后两位。

（10）表10金融机构协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表

1、填报内容：

配合人民银行开展调查、执行临时冻结、向人行报告涉嫌犯罪和协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况

2、注意：

（1）“其他机关”不含人民银行和公安机关。

“协助其他机关打击洗钱活动”是指金融机构协助除公安机关、人民银行以外的其他机关打击洗钱活动情况。

如果金融机构不能确定其协助配合有关部门开展的工作是否涉及反洗钱，可不填有关情况。

（2）配合人民银行开展调查、执行临时冻结、向人行报告涉嫌犯罪为新增项。

（3）如果金融机构协助配合有关部门开展的工作不涉及反洗钱，不可将有关情况填入“金融机构协助公安机关或其他机关打击洗钱活动”一栏。

4、新版监管报表的主要变化

1、报头新增了“机构代码”和“零报告标志”两项内容

2、金融机构反洗钱工作内部审计统计表（E表）增加了“内部审计结论”相关内容

3、金融机构客户身份识别情况统计表（识别客户）（F表）和金融机构客户身份识别统计表（重新识别客户）（G表）内设了汇总公式。

4、金融机构可疑交易报告情况统计表（I表）增加了向当地人民银行报送重点可疑交易情况（原人行标注项，由金融机构填写）。

5、金融机构协助公安机关、其他机关打击洗钱活动情况统计表（J表）增加了配合人行开展调查情况等内容（原人行标注项，由金融机构填写）。

6、银行业金融机构反洗钱交互平台域名为：

http:

//9.140.47.7/

7、人民银行赣州中心支行会计科反洗钱专用邮箱：

gzkjk8249852@，电话（传真）8249852。

8、请将此说明发至下属各分支机构填报反洗钱报表人员手中。

和项，没有填写居民、非居民和发现问题数后，总数为0），而提示错误。