牛羊屠宰深加工生产线建设项目可行性研究报告报批稿.docx
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牛羊屠宰深加工生产线建设项目可行性研究报告报批稿
牛羊屠宰深加工生产线建设项目
可行性研究报告
第一章总论
1.1项目名称
卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司牛羊屠宰深加工生产线建设项目
1.2承办单位概况
1.2.1企业基本情况
单位名称：
卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司
所有制形式：
民营
公司简介：
卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司始建于2014年2月，公司位于甘南藏族自治州卓尼县木耳镇多坝村，主营牛羊肉屠宰、加工、销售、药材、蔬菜、山珍土特产的加工交易等。
公司实行股东会领导下的总经理负责制，采用分级负责与分级管理制度；内部机构、财务、人员等各种制度健全；已建立现代化以人为本的企业管理制度走科学道路与国际接轨，超常发展的企业管理体系。
企业目标是利用当地牛羊的资源优势带动当地和周边地区养殖业的商品化、产业化进程，成为甘南清真牛羊肉及制品生产基地，努力创造企业自己的品牌，推动当地和周边地区养殖业的发展。
1.2.2法人代表
#####，男，1965年生，汉族。
现任卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司总经理。
该同志在企业经营和市场开发方面，具有很强的创新意识合适开拓精神，具有较强的系统策划能力和大市场运作，品牌运作能力雨经验，社会形象和诚信度俱佳，无破产记录，无恶意避债、拖欠银行贷款、无重大投资失误与决策失误等问题。
1.3可行性研究依据、范围及过程说明
1.3.1研究工作的依据
⑴国家发改委、建设部《建设项目经济评价方法与参数》第三版
⑵原国家计委颁发的《投资项目可行性研究报告指南（试用版）》
⑶《国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑷《西部大开发“十二五”规划》
⑸《肉类工业“十二五”发展规划》
⑹《甘肃省国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑺《甘南州国民经济和社会发展第十二个五年规划》
⑻其他相关国家行业及政策性文件
⑼项目区自然及社会经济条件的有关基础数据和资料文献、网络信息
1.3.2研究工作的范围
⑴畜牧业资源及市场调研及预测
⑵建设规模和产品方案
⑶土建工程、设备方案和建设条件
⑷环境保护、节约能源
⑸企业组织、劳动定员、人员培训及项目的实施进度建议
⑹投资估算、资金筹措和财务及经济效益评价
1.3.3研究过程说明
甘肃省商业科技研究所有限公司于2014年1月接受了卓尼县觉乃农牧开发有限责任公司编制本项目可行性研究报告的委托，对当地畜牧业资源状况、畜产业发展和公司生产现状、建设环境状况、市场需求和建设单位的基础资料及有关文件进行调查和分析，在征求了有关专家的意见和建议的情况下，于2014年2月完成了本项目的可行性研究工作。
1.4项目提出背景
1.4.1西部地区社会经济建设背景
由于东西部地区发展差距的历史存在和过分扩大，成为一个长期困扰中国经济和社会健康发展的全局性问题。
实施西部大开发战略，支持西部地区开发建设，实现东西部地区协调发展，是中央政府的基本国策，是我党领导经济工作的重要方针，也是现代化建设的重要的战略任务。
支持少数民族和民族地区加快发展，是我们党和国家的一项重要的方针政策，更是西部大开发的一项重要任务。
甘南藏族自治州是全国藏族自治州之一，地处青藏高原东北边缘，南与四川阿坝州相连，西南与青海黄南州、果洛州接壤，与甘肃省陇南、定西、临夏毗邻。
甘南藏族自治州成立于1953年，辖夏河、玛曲、碌曲、卓尼、迭部、临潭、舟曲七县和合作市，99个乡（镇、街道办）。
州内有藏、汉、回、土、蒙等24个民族，总人口68.29万，其中藏族36.09万，占总人口的53.23%；农牧业人口55万，占总人口的81.1%。
甘南是古丝绸之路唐蕃古道的重要通道，是离内地最近的雪域高原，自然风光秀丽，文物古迹众多，民族特色浓郁，风土人情独特，历史遗迹点缀其中，农业资源非常丰富，拥有世界上最大的绿色峡谷群、亚洲最好的天然草原、中国最美的湿地。
2006年甘南被中国社会科学院西部发展研究中心、西部大开发活动组织委员会评为“西部最具魅力的旅游景区”。
在我国30年的改革开放历史机遇面前，甘南州结合当地自然条件和社会经济的特殊性，根据党中央“统筹城乡发展，建设社会主义新农村，大力推进西部大开发”的指导方针，在稳定解决农民吃饭问题的基础上，开始了由传统小农经济社会向现代化社会主义市场经济的艰难转型。
近几年来甘肃省和甘南州紧紧抓住畜产品、特色农产品及旅游业等方面的产业优势，结合市场交易体系优势，将相关产业作为解决三农问题，调整产业结构，加快工业化进程的重要突破口，在发展现代农业，实现工业化、农产品市场建设等方面走出了独具特色的发展之路。
1.4.2特色资源优势
甘肃省是我国五大牧区之一，牧区主要集中在少数民族地区，草原畜牧业同牧区整体经济的繁荣进步息息相关，是甘肃少数民族地区经济发展的支柱产业。
全省拥有草原面积2.5亿亩，宜牧草山草坡7000多万亩，畜牧资源丰富。
2008年底全省牛饲养量453万头，出栏142.14万头；羊饲养量1647.89万只，出栏977.55万只。
牛羊肉加工企业36家，年屠宰能力肉牛60万头、羊230万只。
牛羊肉产量29.92万吨（牛肉14.47万吨，羊肉15.45万吨），占肉类总产量的37.8%（牛肉占18.27%，羊肉占19.5%），与全国相比，牛、羊肉分别高出全国平均水平5.2、9.3个百分点。
2010年一季度全省牛存栏436.66万头，出栏39.24万头；羊存栏1676.07万只，出栏268.56万只。
截止2012年，甘肃省全省牛存栏510万头、羊存栏2000万只；牛、羊出栏分别达178.5万头和1145万只。
全省肉蛋奶总产量达161.6万吨，增长10.2%，有效保障了市场需求。
甘南藏族自治州地处甘肃南部，位于青藏高原东北边缘，属青藏高原与黄土高原的中间地带，黄河、长江的分水岭，地理地貌特征明显。
地域辽阔，自然资源丰富，生态环境好。
甘南州草场面积为4084万亩，可利用草场为3848万亩，其中600亩以上集中连片的天然草场面积3758万亩，草地植被覆盖率在60%以上，可食饲植物890种，适口性优良的258种，是青藏高原和甘肃省天然草地中载畜能力较高、耐牧性较强的草场，理论载畜量621万个羊单位。
2011年，甘南州政府继续积极发展现代草原畜牧业。
着手基本草原划定工作，推进草原确权和承包落地到户，全面落实草原生态保护补助奖励政策。
实施草原禁牧880万亩，推行草畜平衡2800万亩，草原鼠害综合治理350万亩。
在临潭、卓尼等县实施退牧还草工程，进一步加强草原基础设施建设。
深入推进“一特四化”，完成160个试点村建设任务，培育联户牧场166个、养殖小区26个、农牧民专业合作社86个。
卓尼全县各类牲畜总增14．39万头（匹、只），总增率32．43%，出栏各类牲畜20．05万头（匹、只），增加0．2万头（匹、只），出栏率44．06%。
为市场提供商品畜15．64头万（匹、只），增加0．07万头（匹、只），商品率34．37%。
牛羊产业大县建设继续推进，全州牲畜总增率、出栏率、商品率达到31%、37%和32%。
甘南牧区丰富的牛羊肉资源为其生产清真牛羊肉食品的提供有力的资源支持。
甘南州主要畜种有中国三大名马之一的河曲马，被誉为“草原之舟”的甘南牦牛和著名的草地型藏羊（欧拉羊、甘加羊、乔科羊）等。
牦牛和藏羊终年放牧在海拔3000米以上的高寒环境，牛羊可食牧草中含多种药用植物，肉质均属上乘，味香色美，营养丰富，含多种氨基酸和微量元素，是名副其实的“高原绿色食品”。
甘南牦牛肉蛋白质含量高达21.24％，脂肪仅为7.64％，肉味鲜美，具有“野味”特色，颇受国内外消费者欢迎。
藏羊是青藏高原特有的古老羊种，遗传性相对稳定，体质结实，结构紧凑，蹄小坚实，善于登高远牧，耐粗饲，抗逆性强，温顺机敏，合群性好，最大成年公羊每只体重可达78.85公斤，成年母羊每只体重可达58.15公斤，为肉毛兼用种，肉味鲜美，享誉国内外。
1.5项目建设的必要性
1.5.1符合国家及当地政策
在我国，藏区具有特殊战略地位，党中央国务院历来对藏区社会经济发展都极为关注。
藏区社会经济发展事关我国全面建设小康社会大局，事关我国民族团结和社会稳定，事关构建西北地区生态屏障和中华民族长远生存发展大计，事关抵御境外敌对势力渗透和维护国家安全。
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划》指出，完善现代农业产业体系，发展高产、优质、高效、生态、安全农业，促进园艺产品、畜产品、水产品规模种养，加快发展设施农业和农产品加工业、流通业，促进农业生产经营专业化、标准化、规模化、集约化。
《甘肃省国民经济和社会发展第十二个五年规划》指出，积极争取国家对老工业基地改造的政策支持，坚持用高新技术和先进技术改造提升产业发展水平，调整产品结构，延伸产业链条，优化资源配置，提高后续资源保障能力，壮大产业基地，发展产业集群。
围绕建设全国重要的特色农产品生产加工基地，鼓励农产品龙头加工企业整合资源，引导企业按园区模式布局，发展产业集群。
支持各地发挥优势，重点发展马铃薯、草食畜、中药材、酿酒原料、果蔬、制种等特色农产品加工业。
中共甘南州委《关于深入实施农牧互补战略全力推进一特四化促进农牧民增收的意见》中指出：
牦牛、藏羊是高海拔地区纯天然、无污染的特有优势资源，是广大农牧民赖以生存和发展的物质基础，围绕这一特色产业，要把专业化布局作为首要任务，把产业化经营作为主要途径，把标准化生产作为主攻方向，把技能化培训作为重要基础，加快推进“一特四化”，着力促进农牧民增收。
按照规模大、带动强、外向型和功能齐全、设施完善、吞吐量大的要求，着力培育一批能够带动全州，辐射甘、青、川周边地区的加工、流通龙头企业集团。
《特色农产品区域布局规划（2006－2015年）》确定了特色蔬菜、特色果品、特色粮油、特色饮料、特色花卉、特色纤维、地道中药材、特色草食畜、特色猪禽蜂、特色水产等10类特色农产品，优先规划优势区重点予以扶持建设，尽快提高这些特色产品的市场竞争力，培植区域特色支柱产业。
规划将甘南作为发展牦牛、藏羊等特色草食牲畜的优势区域。
《甘南州主体功能区确定思路及政策建议报告》中要求以畜产品加工为龙头，发展奶牛养殖、牛羊育肥、草产业三大产业，提高农牧民生活水平。
加大农村基础设施建设力度，引导和扶持发展高效农业、特色产品和循环经济。
大力发展特色农产品加工业，培育特色品牌，提升农产品的附加值和综合效益。
《“十二五"期中国肉类工业发展战略研究的报告》提出发展规划，重点发展牛羊肉、禽肉生产。
其中：
2015年牛肉产量774万吨、羊肉产量430万吨，牛肉、羊肉在肉类中比重分别达到9%和5%。
1.5.2当地政府对畜牧业大力支持
畜牧业是农业和农村经济链条中的关键环节，它的发展必然带动饲料、食品、轻纺、皮革、医药等相关工业和服务业的发展和振兴，促进当地经济发展。
甘南州支持国民经济和社会发展的是“三头”（木头、牛（羊）头、石头）。
由于“天保”工程的实施，森林已不可能直接支撑甘南州国民经济和社会的发展；矿产由于不可再生性和储量的有限性，其持续的支撑能力是有限的，而且，一旦资源枯竭，其后果是非常严重的；畜牧业是第一性生产牧草、第二性生产牲畜的有机统一，不但能实现可持续发展，而且随着产业化过程的深入和加快，其产业带动的能力是无限的。
因此，甘南州解决“三农”问题的根本出路在于大力发展畜牧业，这不仅是甘南州的基本州情，而且也是全部工作的出发点和落脚点。
1.5.3是项目区社会经济发展的需要
我国肉类产业是在政府的宏观指导下，自由养殖、自由购销、价格随行就市，因此它的发展是在市场经济的成长中不断进行调整、组合。
在肉类产业链中，肉类的屠宰加工以它特有的链接作用对促进当地畜牧业发展、繁荣市场经济起到重要作用。
项目的实施可以加快当地畜牧产业的发展，有利于实现农民增收和畜产品的多次增值；有利于拓宽农村就业渠道，转移剩余劳动力，增加农民就业。
同时项目的实施必然带动机械制造、建筑工程、饲料、食品、运输、轻纺、皮革、医药等相关工业和服务业的发展，能增加税收，促进社会基础设施和服务体系建设，从而推动当地社会经济发展。
1.5.4为市场提供优质、安全的肉类产品，满足企业产业化发展的需要
本世纪以来，随着我国食品安全问题不断暴露，我国的畜产品，尤其是肉品的安全性也存在着严峻的问题，这严重地威胁着我国广大消费者的身体健康。
由于畜禽生产中的源头污染还没有得到完全有效的控制，由于新材料和新工艺不断出现，直接应用于食品及间接与食品接触的化学物质日益增多，相关标准及检测检验手段跟不上，加上制售注水肉、病害肉等不法行为的存在，我国肉品安全的隐患不容忽视。
在屠宰企业数量过多、规模过小、手工屠宰或半机械屠宰与代宰经营比重过大的情况下，行业中除少数强势企业可以采用现代技术装备、具备必要的产品检测能力和较健全的食品安全管理体系之外，大多数企业无力承担购置先进设施设备、提升产品质量安全的投入成本，在肉品质量安全控制方面存在着许多缺陷和不足，致使肉类食品不安全事件屡有发生。
另一方面，长期以来，我国肉品消费主要以热鲜肉为主，通常为凌晨宰杀，清早上市，不经过任何降温处理。
虽然在屠宰加工后已经卫生检验合格，但在从加工到零售的过程中，热鲜肉不免要受到空气、昆虫、运输车和包装等多方面污染，而且在这些过程中肉的温度较高，细菌容易大量增殖，无法保证肉的食用安全性。
而冷鲜肉从原料检疫、屠宰、快冷分割到剔骨、包装、运输、贮藏、销售的全过程始终处于严格监控下，防止了可能的污染发生，安全系数较高。
屠宰后，产品一直保持在0-4℃的低温下，这一方式，不仅大大降低了初始菌数，而且在低温下保证了肉品的营养品质特性。
因此冷鲜肉是集安全、卫生、美味、营养、方便于一体的优质“鲜肉”，在国际、国内市场销售量逐年上升，发展潜力巨大。
本公司是一家主要从事牛羊屠宰、加工、销售等业务的企业，公司利用当地藏牛羊的独特资源优势带动当地和周边地区养殖业的商品化、产业化进程，并为市场提供优质、安全的牛羊肉类产品，推动当地和周边地区养殖业的发展。
公司将当地丰富的畜牧资源、肉类产品广阔的市场空间相结合，提出了建设牛羊屠宰深加工生产线，开发牛羊冷鲜肉、分割肉制品及深加工产品，变资源优势为产品优势，将大大提高产品附加值，可提高企业经济效益，促进企业进一步发展。
1.6项目概况
1.6.1项目建设性质：
新建
1.6.2拟建地点：
甘肃省甘南州卓尼县木耳镇多坝村23号
1.6.3主要建设条件：
项目位于卓尼县木耳镇多坝村，北面为洮河，南面为公路，东面、西面为空地，四周无污染。
建设地道路、供电、排污、通信、商贸等基础设施条件完善。
1.6.4建设规模与建设内容
建设规模：
项目计划建设设计能力年屠宰牛2万头牛屠宰分割生产线、设计能力年屠宰羊10万只屠宰分割生产线、高温肉制品生产线及速冻调理牛羊肉生产线各一条。
项目建成后年产分割牛肉1644.9吨，四分体牛肉1597.2吨，牛副产品1417.7吨，牛皮2万张；分割羊肉1164.4吨，二分体羊肉1276.8吨，羊副产品1395吨，羊皮10万张；年产高温羊肉制品300吨、高温牛肉制品300吨；年产速冻调理牛肉制品200吨，速冻调理牛肉制品200吨。
建设内容：
项目计划建设屠宰分割车间、熟肉制品车间、速冻调理食品车间、制冷机房、冷库等生产工程；牛羊待宰圈、隔离圈、急宰化制间等辅助工程；环保工程；锅炉房、水泵房等公用工程及办公楼、质检化验中心等服务性工程。
新增建筑面积17380m2。
新增设备627台套。
建设工期拟为一年。
1.6.5总投资及构成
项目总投资9093万元。
其中：
建设投资7569.4万元，占总投资的83.24％；建设期利息256万元，占总投资的2.82％；铺底流动资金1267.6万元，占总投资的13.94％。
1.6.6资金筹措
项目总投资9093万元中，企业自筹3593万元，占总投资39.51％；固定资产银行贷款4000万元，占总投资43.99％，申请扶持资金1500万元，占总投资16.50%。
1.6.7主要技术经济指标
项目年营业收入28123.4万元，上缴税金总额1421.1万元，净利润1421.3万元；税前财务内部收益率19.5%，财务净现值8951.0万元，静态投资回收期6.5年。
主要技术经济指标见下表。
主要技术经济指标汇总表
序号
指标名称
单位
指标
1
生产规模
分割牛肉
吨/年
1644.9
四分体牛肉
吨/年
1597.2
牛副产品
吨/年
1417.7
牛皮
万张/年
2
分割羊肉
吨/年
1164.4
二分体羊肉
吨/年
1276.8
羊副产品
吨/年
1395.0
羊皮
万张/年
10
高温牛肉制品
吨/年
300
高温羊肉制品
吨/年
300
速冻调理牛肉制品
吨/年
200
速冻调理羊肉制品
吨/年
200
2
全年生产天数
天
250
3
每日工作时间
小时
8—24
4
原辅材料
牛
头
20000
羊
只
100000
食用盐
吨
47
调味料及香辛料
吨
30
大豆蛋白
吨
2
包装袋（3.6kg）
只
622000
肉类包装箱
只
88857
塑料膜
只
112000
周转箱损耗
只
47
铝箔袋
只
1501500
包装袋/托盘
420000
包装箱
117076
水
吨
70950
电
万度
101
煤
吨
1040
5
用电负荷：
KW
737
6
用水量：
最大
吨/小时
72
平均
吨/小时
55
7
运输量
吨/年
16940
其中：
运入量
吨/年
11654
运出量
吨/年
5286
8
劳动定员总计
人
144
其中：
工人
人
101
管理人员
人
22
技术人员
人
4
服务人员
人
17
9
厂区占地面积
m2
48667
建设用地面积
m2
48667
新建建筑面积
m2
17380
建构筑物占地面积
m2
11672
建筑系数
24%
容积率
36%
10
总投资
万元
9099.4
10.1
建设投资
7575.8
其中：
建筑物
万元
3499.9
设备及安装
万元
2743.8
其他费用
万元
1332.1
10.2
建设期利息
万元
256.0
10.3
铺底流动资金
万元
1267.6
11
投资资金筹措
万元
9099.4
11.1
企业自筹资金
万元
3599.4
11.2
国家扶持
万元
1500.0
11.3
银行贷款
万元
4000.0
12
设备数
台（套）
627
13
形成固定资产值
万元
7803.0
14
正常年营业收入
万元
28123.4
15
正常年总成本
万元
25281.5
16
正常年利润总额
万元
1894.6
17
正常年利税
万元
2841.9
18
正常年增值税
万元
861.2
19
正常年销售税金及附加
万元
86.1
20
正常年上缴税金总额
万元
1421.0
21
正常年净利润
万元
1420.9
22
资本金净利润率
25.45%
23
总投资收益率
16.12%
24
银行借款偿还期（含建设期）
年
4.1
25
静态投资回收期
年
6.5
26
动态投资回收期（ic=8%）
年
8.0
27
财务内部收益率
19.5%
28
资本金收益率
19.8%
29
财务净现值（ic=8%）
万元
8944.6
30
盈亏平衡点
43.1%
31
净产值
万元
4591.7
32
增加值
万元
2842.6
1.7综合评价
⑴项目立足于当地丰富的畜牧资源优势，发展牛羊屠宰分割及深加工，对优化农业产业结构、发展特色支柱产业起到很好的带动示范作用。
项目的实施完全符合甘肃省重点发展畜牧产业的产业政策，不仅为市场提供优质、安全的清真肉类产品，提高企业产品的质量水平和品牌竞争力，对促进区域经济发展亦具有重要的意义。
⑵项目的实施可加快当地草畜产业的发展，促进畜产品结构调整，有利于实现农产品的多次增值和农民增收；可带动机电、建筑、运输、包装等相关行业发展，有利于拓宽农村就业渠道，转移剩余劳动力，增加农民就业；有利于更合理、更有效地配置农业资源，促进生态环境的保护和建设。
⑶项目主要工艺设备选择经生产实践检验的先进国产设备，工艺技术先进成熟，产品质量稳定。
⑷项目污水中主要污染物为有机物，无其他有害物质，设计时已考虑在内，不会对环境造成污染，破坏生态平衡。
⑸项目各项财务指标均高于行业基准值，财务上完全可行。
从敏感性分析看，项目具有较强的抗风险能力。
第二章市场分析
2.1牛羊肉市场分析
2012年，世界牛肉产量5680万吨，羊肉产量140万吨。
美国、巴西、中国的牛肉产量位居世界前三位；中国、印度、澳大利亚的羊肉产量均居世界前三位。
2012年我国肉类总产量7957万吨，比上年增长0.4%。
其中，牛肉产量648万吨；羊肉产量393万吨。
世界牛肉消费量自20世纪60年代开始均呈现不断增长的态势，这一趋势一直持续到2007年。
从2008年开始，牛肉产量和消费量均呈现出小幅下降的趋势。
牛肉消费占肉类消费的比重也从2007年的25.60%下降到2011年的13.05%，详见下图
从世界各国消费情况来看，美国是世界上牛肉消费量最高的国家，占全球牛肉消费总量的20%以上，其牛肉消费变动趋势与世界总体情况基本一致。
截止2011年，美国人均牛肉消费量37.4kg，其次是欧盟27国；牛肉消费总量位于世界第三位的国家是巴西，其牛肉消费量始终呈上升趋势，人均牛肉消费量也稳步上升；中国是世界第四大牛肉消费国，但是由于人口众多，人均消费远远低于其他主要牛肉消费国家和世界平均消费水平。
表2-12006-2011年世界主要牛肉消费国的牛肉消费情况
从我国分省区的牛羊肉消费占肉类比重看，江苏（8.13%）、浙江（8.02%）、广东（7.73%）、四川（6.74%）、江西（5.34%）和贵州（5.09%）牛羊肉所占比重较低。
西藏（65.63%）、新疆（63.6%）、宁夏（47.67%）和青海（45.35%）牛羊肉所占比重较高，主要是地区消费传统与习惯不同所致。
伴随着整个国民经济的持续强劲增长和居民消费水平的不断提高，牛羊肉消费需求会继续增加。
目前我国人均牛羊肉消费量为4.7千克左右，这和世界人均消费量约10千克的水平相比还存在约1倍的差距。
据预测，20年后中国牛羊肉年需求量将达2010年产量的两倍，未来牛羊肉市场缺口巨大。
中国行业研究网发布的《2012-2016年中国肉牛行业投资分析及深度研究咨询报告》：
对中国牛肉需求量进行了中长期预测分析，结果表明：
2020年中国国内人均消费量与需求总量将分别达到9.42公斤和1401万吨，2030年人均需求量和总需求量将分别达到10.43公斤和1646万吨，按2008年中国国内牛肉产量为613.2万吨计算，如果进口依存度为5%，则2020年和2030年中国市场上牛肉缺口将分别为71
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