五级分类自查报告.docx

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五级分类自查报告

五级分类自查报告

篇一：

五级分类标准

第一节：

分类指导原则........................................................................................2

一、指导原则........................................................................................................2

二、影响分类的主要因素....................................................................................2

三、补充说明........................................................................................................3

第二节各类资产分类的具体标准.....................................................................3

一、批发贷款........................................................................................................3

二、零售贷款........................................................................................................7

三、信用卡透支....................................................................................................9

四、各类垫款......................................................................................................10

五、贸易融资、买入票据及贴现......................................................................14

六、同业贴现......................................................................................................20

七、开出信用证..................................................................................................20

八、保兑信用证..................................................................................................22

九、开出保函......................................................................................................23

十、应收保理款项、..........................................................................................25

十一、承兑汇票..................................................................................................27

十二、贷款承诺..................................................................................................27

目前，我行国内机构资产风险分类管理涵盖的资产包括批发贷款、零售贷款、等12大类资产。

根据不同种类资产不同的风险特点，分别制定了各类资产的风险分类标准。

一、指导原则

我行风险分类标准参照人民银行《贷款风险分类指导原则》制定，五个级别的贷款定义如下：

正常类：

借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注类：

尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级类：

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑类：

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失类：

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

二、影响分类的主要因素

1、借款人的还款能力。

借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况；影响还款能力的非财务因素等。

2、借款人的还款意愿。

3、借款人的还款记录。

若借款人为新往来公司，参考其在同业往来记录、资信状况；若借款人为新成立的公司，考察其股东的往来记录、资信状况。

借款人的还款记录可反映贷款的展、逾期情况，分类时贷款的展、逾期状况亦作为一个重要因素考虑。

4、贷款的担保。

（1）信用保证：

考察保证人的资信状况、履保记录。

（2）抵、质押品：

抵、质押品的质量、折扣、估值的准确性、可变现能力。

5、贷款偿还的法律责任。

第一节：

分类指导原则

重点考察贷款手续（包括但不限于担保手续及贷款文件的签订）的完整性、有效性和合法性及可采取的补救措施。

6、银行的贷款管理。

三、补充说明

根据人民银行《贷款风险分类指导原则》的有关要求，我行目前执行的贷款五级分类标准，必须明确的问题有：

（1）主要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源。

（2）分类时将贷款本息的逾期状况作为一个重要因素考虑。

逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。

本金逾期90天以上的贷款认定结果不得高于次级类，逾期180天以上的贷款不得高于可疑类；

（3）同一客户的授信业务风险分类结果应相互参考。

对于在我行有多笔授信业务的客户，只要其中一笔出现不良，则所有授信均不能列为正常类贷款，除非有特别好的担保或变现能力强且价值足额的抵质押品（此时相应授信可酌情放入关注类）。

（4）资产进行分类认定时应采用逐笔分类认定，不得进行拆分。

一、批发贷款

（一）正常贷款

借款人一直能正常还本付息或在建项目一直在按照既定用款计划进行，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，到目前为止没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。

（二）关注贷款

借款人偿还贷款本息没有问题，但是存在潜在的缺陷，继续发展下去将会影响贷款的偿还。

其特征包括：

1、宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力。

2、企业改制对银行债务可能产生不利影响。

3、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化。

4、借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降。

5、借款人未按规定用途使用贷款。

第二节各类资产分类的具体标准

6、固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大。

7、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。

8、贷款保证人的财务状况出现疑问。

9、银行对贷款缺乏有效的监督。

10、银行贷款档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响。

11、违反贷款审批程序发放贷款，如：

越权放贷。

（三）次级贷款

借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入（第一还款来源）无法足额偿还本息，即使执行担保（下称第二还款来源），也可能会造成一定损失。

次级类贷款特征包括：

1、借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金。

2、借款人不能偿还对其他债权人的债务。

3、借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务的及时足额清偿。

4、借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。

5、借款人经营亏损，净现金流量为负值。

6、借款人不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源来保证足额还款。

（四）可疑贷款

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也肯定要造成较大损失。

即：

贷款肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定。

其特征如下：

1、借款人处于停产、半停产状态。

2、贷款项目，如基建项目处于停缓状态。

3、借款人已资不抵债。

4、企业借改制之机逃废银行债务。

5、银行已诉诸法律来催收贷款。

6、贷款已经过合理的重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。

7、即使追索保人或处理押品，贷款肯定仍无法全额偿还。

（五）损失贷款

在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

其特征包括：

1、借款人和担保人已经依法宣告破产。

经法定清偿后，仍不能还清贷款。

2、借款人死亡，或依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款。

3、借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款。

4、经国务院专案批准核销的逾期贷款。

5、借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法还清的贷款。

6、借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法还清的贷款。

7、生产单位的经营活动虽未停止，但产品毫无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，且政府不予救助，经确认无法还清的贷款。

8、由计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。

（六）其他分类认定限定

（1）违规贷款：

即银行违反国家有关法律法规、未经正常贷款审批程序、违反银行贷款管理的有关制度规定而发放的贷款。

即使从目前看贷款的偿还有充分保证，也应分为次级类或次级类以下。

（2）重组贷款

重组贷款是指由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

凡属重组贷款，最高仅可划入次级类，重组后仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款的，应至少划入可疑类。

对于因债务重组，以盘活为目的而追加投放的新增贷款最高仅可划入次级类。

根据我行实际情况和实践经验，重组后借款人经营性现金流量确实可以完全满足还款要求、并经过一年观察期或正常分期归还本金两次以上、付息正常的，可以不再视为重组贷款进行风险分类，但最高可放入关注。

（3）挪用贷款

凡借款人未按借款合同规定的贷款用途使用的贷款，无论是善意还是恶意的，均属挪用贷款。

如属银行明知借款人肯定会挪用仍发放贷款则又属违规贷款。

篇二：

自查报告

第一篇:

中国银行民权支行自查自纠整改报告

根据县政府统一安排和部署，我行的民主评议行风活动已按照要求完成了宣传发动、征求意见、自查自纠等阶段。

为确保此项工作不走过场，取得实效，我行对征求到的意见和建议进行认真梳理汇总，高度重视，认真查找原因，研究整改措施，积极抓好整改，务求取得实效。

现将整改工作的有关情况报告如下：

一、高度重视，认真对待

今年以来，民权支行从全局发展的高度充分认识政风行风评议工作的重要意义，根据系统统一安排，结合单位实际，及时制定了年度行评工作方案，分阶段明确了工作重点，成立了领导小组，扎实有效地开展了一系列工作。

针对市纠风办反馈给我行的行风评议群众代表提出的意见和建议，我行高度重视，认真对待，一是迅速召开会议，统一思想，提高认识，端正态度，确定整改的重点内容。

二、明确责任，量化任务

按照谁主管谁负责、谁的问题谁整改的要求，主要领导亲自抓，分管领导各负其责，各部室具体负责各自业务范围内的整改工作，各部室负责人为具体责任人，明确整改标准和整改时限，确保整改各项措施的落实。

三、一边抓整改，一边抓巩固

行风评议我行的主要问题集中在办理业务速度慢，客户等待时间长上，我行对此进行了迅速整改，八月份我行新装修营业厅已投放使

用，从而结束了长达三个月临时营业场所，新增设了2个柜员窗口，新营业厅环境优美，设施齐全，与临时营业场所相比有了全面改观。

同时我行狠抓文明优质服务和技术练兵，要求，各个岗位服务到位，完全按照我行服务标准严格执行，每天对服务进行检查，对发现的服务问题及时进行处理，若属于员工的问题进行重罚；全面加强技术练兵工作，制定技术练兵方案，对于能手级员工进行重奖，对于长期技术不达标员工要待岗培训直至清退。

经过整改我行服务水平得到全面提升，客户满意度大大提高。

今后，我行要把整改主要内容目标化、制度化，对一时不可能解决的问题研究长效措施分步整改，常抓不懈。

力求通过整改，解决好我行工作作风中存在的一些实际问题，进而推动整体工作，通过整改收到实实在在的效果。

中国银行股份有限公司民权支行

二○○九年八月八日

第一篇:

邮储银行九江市分行信贷业务检查整改

报告

九江市分行信贷部：

根据省行业务检查要求，市分行信贷部于20XX年9月13日对我行的信贷业务进行了常规现场检查。

针对这次检查中发现的问题，现整改情况如下：

1、所有的商务贷款和二手房贷款档案已经按规定装订成册，建立了商务贷款的移交清单，现已去购买打码机，准备打印页码。

2、所有的再就业贷款都要及时、按规定装订成册、归档，不能存放在信贷员处，避免造成档案遗失；再就业贷款要查询客户及担保人的人行征信。

3、按规定做好贷后检查工作，从检查的情况来看，你支行部分贷款没有做贷后检查工作，且部分贷后检查报告流于形式，在以后检查中发现没有按规定做贷后检查的，按50元一笔对管户信贷员进行处罚。

4、建议对二手房首付款进行“止付”，避免产生经济纠纷；小额贷款“安贷宝”受益人为贷款行，保单应该保存在档案袋内。

5、对于额度有效期内第二次申请联保贷款的客户，同样要客户提出申请，进行调查、审查、审批，不能直接签合同、借据就发放贷款。

6、建立档案移交清单，移交人和接收人都要签字确认，避免产生纠纷；建立放款登记台账；

请贵单位针对上述情况进行整改，并在一个星期内上报市分行整改落实反馈

中国邮政储蓄银行湖口县支行

20XX年9月19日

第一篇:

关于农村金融机构现场检查

工作的整改报告

中国银行业监督管理委员会xxxx分局：

根据x银监分局办公室《现场检查意见书》（x监发【20XX】61号）的要求，针对贵局20XX年7月25日至8月19日对我社20XX年贷款风险分类偏离度情况现场检查发现的存在问题，联社领导高度重视，迅速组织人员进行对存在问题进行整改，现将相关情况报告如下：

一、存在问题整改情况

（一）贷款风险分类准确性整改情况

贵局在现场检查中发现我社小部分贷款风险分类不准确现象，我社在接到贵局整改意见后及时对相关问题进行整改。

一是

严格按照贷款分类标准进行五级分类，办理展期的贷款及时调整为关注类。

检查中发现的20XX年已办理展期的正常贷款11笔、余额148.5万元，现已调整为关注类；二是不良贷款仍在正常类贷款反映现象已整改完毕，如文福社刘永东贷

款因其经营不善，无法按期归还贷款本息，现已下调为可疑类；兴福社张晓辉贷款利息逾期181天以上，现已下调为可疑类；三是20XX年底逾期或展期已到期的关注类贷款17笔、余额40.7万元，现已下调贷款五级分类形态，其中调整为次级类的贷款6笔、余额29万元，调整为可疑类贷款11笔、余额11.7万元。

（二）贷款风险分类基础性工作的整改情况

一是要求各基层信用社依据贷后检查情况按季度对小额贷款进行风险集中分类，按规定及时调整分类结果；二是不断完善信贷五

级分类系统，确保录入数据的真实性和准确性；三是各社、部严格按照相关制度进行信息收集、信息录入、数据复核等日常操作，确保录入信息真实准确。

现场检查中发现x社、x社贷款台账数据信息录入错误问题已及时整改。

（三）落实风险分类责任，对违规分类的相关信用社、责任人进行通报批评。

我社针对现场检查中发现风险分类偏离度问题，根据《蕉岭县农村信用合作联社信贷资产五级分类实施细则》等相关制度规定发出《关于贷款风险分类偏离度检查情况的通报》，决定对x信用社、x信用社、x信用社、x信用社及相关认定责任人给予通报批评，并取消该项考核得分。

二、下一步工作计划

根据贵局现场检查中发现的问题，我社进行认真整改，举一反三，杜绝同质同类问题发生。

现将我社下一步风险分类工作计划报告如下：

（一）严格按照《贷款风险分类指引》和《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》等规定进行贷款风险分类，坚持标准，规范操作，做到准确分类，真实揭示风险。

（二）加强贷款动态跟踪管理，遵循贷款分类及时性原则，及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，防范和化解信用风险。

（三）把风险分类工作与日常经营管理紧密结合，完善机制和制

度，谨慎经营，不断提高信贷决策的科学性和风险管控能力，逐步消化历史遗留问题，夯实经营基础。

第一篇:

银行卡及电子银行业务自查整改报告

为切实加强电子银行业务管理，提高电子银行风险防控能力，我支行根据《XXX银行关于开展银行卡及电子银行业务检查的通知》（XXX号）文件精神，认真开展银行卡及电子银行业务自查工作，现将银行卡及电子银行业务自查整改情况报告如下：

一、组织学习、提高认识

为做好此次银行卡及电子银行业务自查工作，我支行及时组织员工认真学习相关文件精神，并成立了以支行长XXX为组长，会计XXX为副组长，其他员工为成员的自查工作领

导小组。

对2XX年1月1日至XXX年X月X0日银行卡及电子银行业务经营管理及风险管控情况进行自查。

二、自查工作开展情况

（一）银行卡业务方面。

通过自查，我支行银行卡卡片管理严格执行银行卡管理相关制度，将银行卡纳入重要空白凭证管理，银行卡开户手续的合规有效，个人存款账户坚持执行实名制；办理银行卡挂失、密码重置、领用、换卡、销卡、废卡等手续时，坚持合规操作，各项登记簿记载完整。

未发现操作不合规现象。

（二）自助设备、自助服务区及自助银行管理方面。

我支行于20XX年安装了aTm自动柜员机，目前aTm运行正常，

在aTm机管理上，严格执行上级行社统一制定的自助设备业务管理制度和操作规程，保证自助设备全天24小时正常运行；安排会计负责aTm机日常管理、维护工作；坚持做到每天不少于三次巡查维护工作，对发现的异常运行状况及时处理并向总行汇报；严格自助设备密码和钥匙管理，坚持并行交接；日常能够加强现金管理、做好对账管理工作、严防出现差错；能够认真做好差错处理、清机管理、吞卡管理工作。

并及时做好aTm自动柜员机各项登记簿登记工作。

（三）PoS收单业务方面。

我支行目前发展PoS商户6户，发展商户均在我行注册开户，并认真做好特约商户入网申请登记表、特约商户信息调查表登记工作，签订了特约商户受理银联卡协议书，商户工商营业执照、税务登记证、法人身份证等材料收集齐全。

并定期做好客户回访工作，重点加强收单风险、收单差错管理、商户注销管理和PoS机具使用管理等工作。

PoS商户合法合规，未发现异常情况。

（四）网上银行业务方面。

我支行办理网上银行客户，均要求客户凭身份证办理，并进行联网身份核查。

网上银行签约、变更、销户手续真实合法有效，严格执行总行相关规定。

网上银行限额均设有专人管理；材料文档及时性入挡并有专人保管。

（五）电话银行和96669短信通业务。

我支行未办理电话银行业务。

在办理96669短信通业务方面，严格执行柜面

签约、变更、解约手续，同时要求客户携带身份资料，填写相关表格，相关表格登记齐全。

三、自查发现的不足及整改措施

员工在银行卡及电子银行业务知识掌握不全面，风险防范意识不强，还有待提高；PoS商户未进行操作培训，PoS商户资料上报总行未留底存档。

今后，我支行将进一步组织员工学习银行卡及电子银行业务知识，提高员工思想认识，增强防范电子银行风险防控能力，严格按照“五项”规范要求规范操作，严格执行电子银行业务相关制度规定，确保我行电子银行业务安全运行，稳健发展。

XXXX支行

篇三：

五级分类实施细则

黑龙江省农村信用社

信贷资产风险分类实施细则

（修改后）

（20XX年9月20日）

第一章总则

第一条为促进我省农村信用社树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提贷款损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》以及财政部《信用社呆帐核销管理办法》等相关法律法规规定，特制定《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（下称本细则）。

第二条信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。

第三条本细则适用于全省农村信用社、农村合作银行（以下简称信用社）。

本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款

等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。

第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则：

一、风险原则。

风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。

二、真实原则。

信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。

三、审慎原则。

分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、信用社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。

介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。

四、灵活原则。

信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。

五、动态管理原则。

信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认

定。

第二章信贷资产风险分类方法

第五条信用社要通过现场、非现场的查阅和分析手段，获取借款人财务、现金流量、担保、非财务等方面的信息。

分类时以对影响借款人还款能力的各类因素评估结论，作为判定贷款类别的主要依据，并注重第一还款来源。

一、财务状况的评估是指信用社在对借款人经营状况和资金实力实地调查了解的基础上，对借款人财务报表中有关数据资料进行确认、比较，重点研究和分析借款人长短期偿债能力、盈利能力和营运能力等，综合评估借款人的财务状况。

二、现金流量分析是指信用社根据借款人现金流量表中现金及现金等价物的信息，评估借款人产生、使用现金和现金等价物的能力、时间和确定性，判断借款人经营活动和筹融资活动的净现金流量变化对还款能力