台湾小吃店商业实施计划书.docx
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台湾小吃店商业实施计划书
商
业
计
划
书
——浩11030414
佳威11030415
丁静11031416
顾晓兰110310417
郭春燕11030418
一、总体概述
1.1公司名称:
小吃店
1.2注册资本：
25万元人民币
1.3主营业务:
销售小吃
二、市场分析
（一）小吃介绍
小吃，是一系列的特殊街头食食物的总称，也是在地文化的最佳代表之一。
小吃不仅品种繁多，色佳味美，而且历史悠久，声名远播。
狭义的小吃仅指发源于的小吃，但是小吃的变化性极高，易随地域、时间而变化，因此广义的小吃包括那些于兴盛、创新、发展并随处可见的市肆美食，如蚵仔煎、担仔面、生煎包、可丽饼、肉粽、鱼丸、臭豆腐等。
小吃根据其品种特征分为两类。
一类是全都有的，如牛肉面、肉粽、鸡排、香肠等，这些小吃遍布宝岛各地，口感相似；另一类是以某些地方为主的小吃，如肉丸各具特色，台北清蒸肉丸、台中肉丸、台南肉丸等各不相同；各地因为特产、气候及历史原因，产生了许多地方特色小吃市场，较有名的如基隆庙口、淡水老街、台南小吃、鹿港小吃等等。
（二）、店面位置
1、位置
2、店面设计及租金
（1）、租金：
2000￥/月
（2）、店铺设计：
（3）、菜单：
以及生煎包（5元3个）、豆花（8元/份）、肉粽（5元/个）、卤肉饭（18元/份）、甜不辣（15元/份）、炸鸡排（15元/份）等、担仔面（33元/份）、云吞（30元/份）、蚵仔煎（40元/份）等等。
（三）、市场现状
我们发现，在竞争激烈的文鼎广场虽然各类餐饮都蓬勃发展，但很多时候一些流行餐饮就像流行歌曲一样，火个三、五个月便销声匿迹，不知所踪了。
昨天流行水煮鱼、香辣虾、今天流行掉渣饼、麦肯鸡，到明天跟昨夜风雨一样过去了就过去了。
1、基本情况：
（1）目标人群：
主要是高校学生和喜爱小吃的各类消费人群，文鼎广场附近高校较多，客源充足。
（2）销售策略：
由于我们针对的主要是校园的学生，很多学生因懒的走出校门而选择在学校里吃，所以我们不仅有店面，更采取打包带走及免费送餐的方式为广大消费者提供方便。
（3）定价策略：
我们的主要顾客群是无收入的青年大学生，因此对小吃的价格不能定价太高，要考虑到大学生的消费水平，我们是属于中低价位的小吃店，大多数顾客都能承受其价格。
（4）市场联络：
主要建立以大学生为主的顾客群，同时有固定的原料供应商。
（5）社会认证：
本店达到了卫生标准，拥有了营业执照、安全卫生许可证。
2、优势分析：
（1）小吃在制作、经营、营销等方面的独到做法，加之特定社会文化背景、自然条件，迎合了人们现代生活需要，树立起良好的口碑，因而在国际上享有盛誉，倍受青睐。
（2）产品定价:
既然是小吃，价格就不能定的太高了，一般呢，价格定在比本地高一些为好，贵一点，很正常，而且，物以稀为贵，稍微高一点也很正常，这也是这类小吃店很大的一部分利润来源。
（3）产品优势：
A、选料严格。
小吃讲究食材的稳定性，以保证小吃的品质与口感。
例如担仔面的肉臊是以纯瘦肉的卤肉，以较甜的卤汁卤过，再切丁、加新鲜蒜瓣爆炒，因而香味扑鼻；所用的面称“油面”，口感爽滑弹牙，相互不粘连，与肉臊的口感相得益彰。
B、酱料和肉燥。
花样繁多的酱料和肉燥为小吃锦上添花，使人印象深刻。
几乎每样小吃都需要酱料，且又各不相同。
在小吃店较少摆放酱油、醋和辣椒酱等传统调味品，因为除个别小吃偶尔需要客人自加胡椒粉和醋外，调料都已经放入小吃中。
蚵仔煎有调制好的蚵仔煎酱，甜不辣有专门的甜不辣酱。
C、特定的烹饪工具。
小吃制作讲究专用的烹饪工具，独特的工具改善了小吃的外形与口感。
如蚵仔煎是用特殊的锅制作，因此，的蚵仔煎颜色较浅，口感更佳，成为人改进闽南小吃的代表作。
3、竞争性及风险分析：
文鼎广场目前还没有小吃店，所以有很大的市场潜力。
小吃在本地知名度较高，且我店打造的是原滋原味的正宗小吃，凭借小吃有利的市场竞争力，我店高薪聘请业的老师傅对我们的原料、配料及制作过程进行严格把关。
但是由于主要针对的是在校学生，每年有2~3个月的空白期，在此期间的店铺租金及工作人员工资也是很大的开支。
三、公司战略
1、发展战略
“由点做起，辐而为面”。
在立足于文鼎广场，闻名与广大大学生之中后，再逐步扩大围，在各地建立多个店面，打造具有影响力的小吃店。
（1）战略目标
立足于市场，在单点取得较好利润的基础上，打造具有品牌影响力的小吃店。
A、短期（1-2年）目标
前两年，由于本公司处于创业初期，公司规模并不大且资金实力不够雄厚，公司的初期目标就是实现资金的回笼，收回成本，树立品牌影响力、打造良好口碑形象。
B、中期（2-5年）目标
逐步向周围建立连锁店，不仅仅局限文鼎广场，可以建立一个相互呼应的市场。
2、管理战略
团队需要有凝聚力，创造力，以及事业心。
做到以人为本，重视员工的精神和物质满足度。
定期向员工进行培训，提高其专业素质，以专业的服务态度吸引更多的顾客。
（1）具体战略实施
设立：
店长一名工资：
2000元/月
厨师二名工资：
3000元/月
服务生二名工资：
1500元/月
收银员一名工资：
1300元/月
公司设有福利制度，年末及节假日有相应奖金和补贴。
随着公司的发展，工作人员的工资数额会有所不同。
当然，公司也会按照实际情况对表现不同的工作人员有不同的奖惩措施。
工作态度不认真的会相应扣平时表现分或工资，严重者会予以开除，表现好的则会有对应的奖励
四、投资分析
4.1整体投资计划
预计合伙人投资25万。
由于大学生自主创业，政府会又有一些优惠政策。
4.2.1资金来源与运用
创业小组投入25万元
资金运用主要有：
期初资金主要用于经营场地租用和装修等资产（10万元），餐具等固定资产2万，流动资金3万,作业过程中所需的原材料、直接人工、制造费用以及其他各类期间费用（5万元），各种经营性税费和企业日常活动中各种不可预见的费用支出（3万元）。
用于购建固定资产部分的资金运用情况如下表所示：
4.3投资现金流量分析
主要假设：
随着人们生活水平日益提高，两岸关系的和谐发展，人们日益对小吃越来越喜爱。
表9-4投资现金流量表单位:
千元
初期
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
固定资产投资
20
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
流动资金
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
销售收入
0.00
150.12
172.13
232.58
267.84
250.32
变动成本（销售收入的30%）
0.00
45.04
51.64
69.77
80.35
75.10
固定成本（销售收入的25%）
0.00
37.53
43.03
58.15
66.96
62.58
税前利润
0.00
67.554
77.459
104.661
120.528
112.644
-税收（税率25%）
0
16.89
19.36
26.17
30.13
28.16
税后利润
0
50.67
58.09
78.50
90.40
84.48
+折旧（）
0
10.00
8.00
6.00
4.00
2.00
净现金流量
0.00
60.67
68.09
88.50
100.40
94.48
折旧方法：
（年数总和法）
4.4销售收入预计表
人均消费25元
表9-6销售收入预计表单位：
千元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
销售收入
150．12
172.23
232.58
267.84
250.35
4.5各成本费用预计表
预计单价、销售量表中的销售量决定了公司生产规模。
根据成本形态分析可以把成本分成变动成本和固定成本，将生产成本和非生产成本分解成变动成本和固定成本如下表：
表9-7成本费用预计表单位：
千元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
直接材料
40
50
70
75
65
直接人工
14.76
16
20
27
25
财务费用
5.425
5.545
8.29
10.205
10.94
制造费用
8.48
8.79
10.67
12.45
12.90
管理费用
5.425
5.545
8.29
10.205
10.94
销售费用
8.48
8.79
10.67
12.45
12.90
合计
82.57
94,67
127.92
147.31
137.68
4.6项目投资净现值
沿用2012年的折现率为8%
NPV=72.93743＞0
所以该方案可行
4.7投资回收期
投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，由于每年的净现金流量不相等，所以计算回收期要根据每年的年末尚未回收的投资额加以确定。
投资回收期=3+{250-（60.67+68.09+88.50）}÷100.40=3.33年
所以大概过了三年三个月之后就已经开始收回成本。
五、财务分析
5.1财务分析概述
财务分析是一种判断的过程，旨在评估企业现在或过去的财务状况及经营成果，其主要目的在于对企业未来的状况及经营业绩进行最佳预测。
会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行分析与评价的经济管理活动。
从财务分析的服务对象看，财务分析不仅对企业部生产经营管理有着重要的作用，而且对企业外部投资决策、贷款决策、赊销决策等有着重要作用；从财务分析的职能作用来看，它对于预测、决策、计划、控制、考核、评价都有重要作用。
5.1.1主要财务假设
（1）业绩持续增长企业经营没有重大失误，存货控制采用先进先出法。
（2）固定资产预计寿命为5年，期末净残值为4%，按直线计提折旧。
（3）按照净利润的10%分别提取法定盈余公积和任意盈余公积。
（4）公司从第三年度开始按照当年净利润的30%分红。
（5）应收账款按当期销售收入的50%预计计提，在下期回收。
（6）坏账准备在计算期按应收账款的0.5%预计计提。
5.2预计资产负债表
表5-1预计资产负债表
编制单位：
超创科技有限责任公司单位：
千元
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
资产
动资产
货币资金
150.12
172.23
232.58
267.84
250.35
应收账款
75.06
86．12
116.29
133.92
125.18
减：
坏账准备
0.38
0.43
0.58
0.67
0.63
应收账款净额
74．68
85.69
115.71
133.25
124.55
存货
2
3
4
5
3
流动资产合计
76.68
88.69
119.71
128.25
127.55
②固定资产
固定资产原值
20
20
20
20
20
减：
累计折旧
10
8
6
4
2
固定资产净值
10
12
14
16
18
负债
应付职工薪酬
14.76
16
20
27
25
应交税费
16.89
19.36
26.17
30.13
28.16
负债合计
31.65
35.36
46．17
57.13
53.16
所有者权益
实收资本
300
300
300
300
300
盈余公积
5.07
5.81
7.85
9.04
8.45
未分配利润
45.6
52.28
70.65
81.36
76.05
所有者权益合计
350.67
358.09
378.5
390.4
384.5
负债及所有者权益合计
382.32
393.45
424.67
447.53
437.66
从上表的数据可以看出：
企业具有充分的短期偿债能力，能够保证债券的安全;有利于投资者筹集资金，提高盈利能力。
企业的资本结构稳定，具有较强的长期偿债能力和良好的财务弹性。
5.3预计利润表
表5-2预计利润表单位：
万元
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、营业收入
150．12
172.23
232.58
267.84
250.35
减营业成本
54.76
66
90
102
90
销售费用
8.48
8.79
10.67
12.45
12.90
管理费用
5.425
5.545
8.29
10.205
10.94
财务费用
5.425
5.545
8.29
10.205
10.94
二、营业利润
76.03
86.35
115.33
132.98
125．57
加:
营业外收入
0
0
0
0
0
减:
营业外支出
0
0
0
0
0
三、利润总额
76.03
86.35
115.33
132.98
125．57
减所得税费用
19
21.59
28.83
33.25
31.39
四、净利润
57.03
64.76
86.5
99.73
94．18
从利润表中可以看出第一年盈利较少，但是日后盈利越来越多，可以看出小吃店的发展前景较好。
5.5财务指标分析
表10-8盈利能力分析
项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
总资产报酬率（%）
4.78%
12.97%
24.35%
30.87%
30.11%
净资产收益率（%）
6.21%
15.79%
25.61%
32.31%
32.32%
营业净利率（%）
8.17%
17.86%
21.47%
22.33%
21.91%
总资产净利率（%）
4.78%
12.97%
20.70%
26.24%
25.59%
所以我们的小吃店是可行的，而且盈利能力够强，低成本，高收益。
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