QSHL3Z01010财务部工作指导书.docx
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QSHL3Z01010财务部工作指导书
中国水利水电建设股份有限公司海外业务
海外事业部/国际公司部门工作指导书
Q/SHL.3ZO1-010-2010
财务部
编写：
严姝隽
审核：
杨天福
批准：
沈国华
中国水利水电建设股份有限公司
部门人员会签表
本部门岗位设置图
1部门目标、指标
2部门职责综述
3部门岗位设置、职责和接口
3.1部门岗位设置
3.2部门管理者职能和权限
3.3各处室的工作职责
3.4部门执行人员职能
3.5直接领导、对外部门、对内各部门的接口岗位
4工作程序
4.1工程结算业务流程
4.2支付国际公司自营项目工程款业务流程
4.3支付项目采购合同款业务
4.4采购合同发票管理业务流程
4.5出口退税工作
4.6财务档案管理工作
4.7对于目标完成情况的监测
5部门常用文件目录
部门人员会签表
注：
请各部门人员阅读、了解、应用公司海外业务三标管理体系文件，并在各自相关岗位职责处签字认可。
序号
现职人员
姓名
与本部门岗位设置
对应的岗位名称
本人对本岗位职责确认签字
备注
1
杨天福
部门总经理
2
王红霞
部门副总经理
3
杨志强
部门副总经理
4
马秀芝
综合处处长
5
葛莉惠
会计处业务主管
6
游洋
会计处主管
7
赵利
会计处主办
8
廖斐然
会计处业务员
9
谢波
会计处业务员
10
徐静
会计处办事员
11
牟德亮
会计处办事员
12
华山
财务处处长级（境外项目）
13
杨阳
财务处业务主管（境外项目）
14
董青
财务处业务主管（境外项目）
15
李松
财务处主管（境外项目）
16
杨永君
财务处主管（境外项目）
17
韩健
财务处主管（境外项目）
18
高大仑
财务处主办（境外项目）
19
陈海霞
财务处主办
20
延肃
财务处业务员
21
陈晓
财务处办事员（境外项目）
22
杨茜
财务处业务员（境外项目）
23
陈钢
财务处业务员（境外项目）
24
梁涛
财务处业务员（境外项目）
25
李东方
财务处办事员（境外项目）
26
张兴金
财务处见习员（境外项目）
27
袁子丽
综合处主管
28
王玮
综合处主办
29
滕华英
综合处业务员
30
宋晓嫚
综合处业务员（出纳）
31
杨芳
综合处办事员
32
张华
综合处主办
33
任静
综合处办事员
34
朱伟泉
综合处办事员
35
王桂苹
综合处办事员
36
严姝隽
综合处办事员（部门秘书内审员）
本部门岗位设置图
财务部工作指导书
Q/SHL.3ZO1-010-2010
1部门目标、指标
a）在规定的时间内按时完成各项费用报销业务，按时完成率98%，正确率100%；
b）在规定的时间内按时完成各项出口退税业务，按时完成率98%，正确率100%；
c）在规定的时间内按时完成各类会计报表、预算报表和产权报表的编报工作，按时完成率98%，正确率100%；
d）在规定的时间内按时完成各在建项目财务和资金的结算和核算工作，按时完成率98%，正确率100%；
e）在规定的时间内按时完成各项设备物资采购审批和核算业务，按时完成率98%，正确率100%；
f）在规定的时间内按时完成各种会计档案的收集、整理和归档工作；
g）严格执行公司总部关于环境、职业健康安全方面的管理方案和应急措施，执行合格率达到100％；
h）每年年底进行部门满意度调查，调查结果作为满意度的侦测指标。
调查表见5.10.Q/SHC.3Z-010-2010-010财务部工作满意度调查表。
2部门职责综述
a）执行国家财政、金融和外汇等相关法律法规及集团公司相关管理制度；
b）负责集团国际业务财务会计政策的规范统一，建立健全集团国际业务、国际公司的财务与产权管理制度及会计核算办法并组织实施；
c）牵头负责集团国际业务、国际公司及境外单位财务管理、会计核算工作；
d）负责集团国际业务、国际公司的国有资产产权管理；
e）负责集团国际业务、国际公司的财务预算管理工作；牵头组织编制集团国际业务、国际公司的月、季、年度财务预算，并定期对执行情况进行检查分析；
f）负责集团国际业务税收筹划及国际公司税收管理工作，指导集团各境外单位的税务工作及办理出口退税；
g）负责定期编制集团国际业务及国际公司的各类财务会计报表，牵头进行各项经济活动分析，提供经营决策所需的各类财务信息；
h）负责对投资活动财务事项的管理和分析；
i）负责配合内外部审计及各项财务检查；
j）负责组织开展集团国际业务、国际公司财务培训工作；
k）牵头负责与商务部、财政部、税务部门等相关政府部门的政策执行和日常联系工作；
l）负责财务信息系统建设和维护；
m）参与公司经济责任制考核工作，参与对外经济合同的签订工作；
n）完成公司领导交办的其他工作。
3部门岗位设置、职责和接口
3.1部门岗位设置
见“本部门岗位设置图”。
3.2部门管理者职能和权限
3.2.1部门总经理
a）全面负责本部门的工作；
b）负责公司财务会计制度的制定和完善工作；
c）负责组织公司会计核算、财务管理工作；
d）负责公司财务人员的管理及业务指导和监督工作；
e）负责准确地向公司领导、外部单位提供财务信息；
f）负责协调本部门与其他部门的业务关系；
g）参加公司管理评审，根据财务、会计、税收、金融等法规监督公司经济合同的执行情况；
h）完成领导交给的其他工作。
3.2.2部门副总经理
a）协助总经理做好本部门的日常管理工作；
b）按照分工，做好分管的工作。
3.3各处室的工作职责
3.3.1会计处工作职责
a）负责公司总部对委托实施项目的会计核算；
b）项目对外、对内结算及工程款收取、拨付相关事项的管理；
c）建造合同相关事宜；
d）办理项目竣工清算；
e）编制月度、季度、年度等相关财务决算报表；
f）编制月度简报，按月对各项目经营情况进行分析；
g）财务信息系统建设与维护；
h）领导交办的其他工作；
i）会计处人员名单：
葛莉惠、赵利、游洋、廖斐然、徐静、谢波、牟德亮。
3.3.2财务处工作职责
a）全面预算管理，包括各期预算、预算执行报表的编制及日常预算控制等；
b）公司所属各独立核算单位管理、核算；
c）境外业务税收筹划管理；
d）投资事项管理及会计核算；
e）产权管理；
f）经济责任制考核相关事宜；
g）领导交办的其他工作；
h）财务处人员名单：
华山、杨阳、董青、李松、雷鑫、延肃、杨永君、杨茜、高大仑、韩健、张兴金、陈晓、陈钢、梁涛、李东方。
3.3.3综合处工作职责
a）负责集团国际业务出口退税管理；
b）采购付款管理及会计核算；
c）现金、银行存款、备用金管理及会计核算；
d）总部各职能部门及报销制的代表处费用报销管理及会计核算；
e）固定资产、无形资产、递延资产管理及会计核算；
f）汇总、报送商务部对外直接投资统计报表；
g）工资及相关费用的计提、发放及会计核算；
h）发票的开具及管理；
i）国际公司总部税收管理及涉税检查；
j）会计档案管理；
k）三位一体贯标管理，安全管理；
l）部门日常杂项事务及秘书业务；
m）领导交办的其他工作；
n）综合处人员名单：
马秀芝、袁子丽、王玮、滕华英、张华、杨芳、任静、严姝隽、朱伟泉、宋晓嫚、王桂苹。
3.4部门执行人员职能
3.4.1会计处处长
a）负责本处的日常管理工作；
b）负责审核主合同、委托分包协议等相关会计核算；
c）负责审核决算相关财务报表；
d）负责审核建造合同相关事项。
3.4.2财务处处长
a）负责本处的日常管理工作；
b）负责审核自营、投资等各所属独立核算单位相关的会计核算；
c）负责境外财务与税收统筹管理；
d）负责审核预算相关财务报表。
3.4.3综合处处长
a）负责本处的日常管理工作；
b）负责商务部对外直接投资统计工作；
c）负责全面审核报销、税务等综合处各项工作；
d）负责税务检查及领导交办的其他工作。
3.4.4会计处主管（主办）
a）负责项目主合同核算、委托分包合同的核算管理工作；
b）负责建造合同执行相关事宜；
c）负责快报、简报、年度决算报表的编制；
d）负责财务信息系统的建设和维护。
3.4.5财务处主管（主办）
a）负责自营、投资等各所属独立核算单位相关的会计核算、财务管理；
b）负责境外财务与税收相关事宜；
c）负责预算及预算执行报表的编制；
d）负责经济责任制考核相关工作。
3.4.6综合处主管（主办）
a）负责发票管理、税务批复、税务月度申报、年度汇算和税务管理和筹划工作；
b）负责职工家属医药费报销审核、统计工作；
c）负责日常办公、招待等费用报销、招待费的使用额度控制等管理工作；
d）负责国内、国外差旅费报销管理（包括出国团组的预算工作）；
e）负责职工薪酬核算与管理和备用金清理工作。
3.4.7各处室业务员、办事员
a）负责根据所在相应处室的职责和工作岗位的要求，完成领导安排的各项工作；
b）在境外项目工作的员工，负责其在境外项目公司的岗位职能，开展具体工作。
3.4.8出纳
a）现金收支与管理工作；
b）支票、内部结算单等核对与管理工作；
c）工资、奖金及福利费发放工作；
d）银行本外币提现工作；
e）建行POS机收付打卡工作；
f）负责财务部与资金部内部银行对账工作；
g）领导交办的其他事务。
3.4.9部门秘书
a）负责财务会计档案管理工作，如记账凭证、账簿等；
b）负责记账凭证的收集、电子扫描、在线上传、装订、归档及借阅，负责与工程局财务凭证下载专人沟通凭证扫描件下载事宜；
c）负责部门文件管理，包括电子发文、收文处理（包括传真）和公文归档；
d）负责项目采购合同的接收和归类，并按月统计当月采购合同印花税额；
e）负责办理项目工程款及采购款的审批签字及与资金部出纳付款审批表的交接；
f）负责完成与业务部及资金部内部资金结算审批表的交接；
g）负责部门考勤、月报销、办公用品分发及其他后勤管理工作；
h）负责与财务部驻外人员保持联系，按时传达公司各项通知和要求，并及时将需要提交的资料收集上报；
i）兼任部门内审员和兼职安全员；
j）部门领导交办的其它事宜。
3.4.10内审员/安全联络员
a）按照公司有关贯标工作的要求，在部门总经理的领导下，对本部门一体化管理体系的执行情况进行监督和管理，参加公司定期或不定期组织的内审，主要包括检查表编制、现场审核、审核记录、不合格报告、不合格项跟踪审核等；
b）负责协助公司总经理工作部和合作部执行公司环境、职业健康安全方面的管理方案和应急措施；
c）对于公司管代、外审及内审等提出的不符合项，协助部门总经理责成部门有关人员进行整改和跟踪，并验证采取纠正措施的有效性。
3.5直接领导、对外部门、对内各部门的接口岗位
3.5.1部门直接接受公司总会计师的领导与管理
3.5.2对外部门的接口岗位
a）综合处出口退税审核岗对外作为集团国际业务出口退税工作对外的窗口，负责与出口退税科具体业务的联系工作，负责去税务局办理与出口退税相关的所有业务（退税申报、代理、延期、退运、退库等手续）；
b）综合处出纳接口银行；
c）综合处处长接口商务部；
d）综合处税务管理人员接口税务机关；
e）财务处项目财务主管、主办、业务员接口工程局或国外项目财务人员。
3.5.3对内各部门的接口岗位
各处室财务主管、主办、业务员、协办接口业务部门及项目保障部门经办人员。
4工作程序
4.1工程结算业务流程
4.2支付国际公司自营项目工程款业务流程
4.3支付项目采购合同款业务
4.4采购合同发票管理业务流程
4.5出口退税工作
详见中水电外[2009]29号《中国水利水电建设集团公司出口退税管理办法》
4.6财务档案管理工作
详见Q/SHC.3Z-010-2010-011财务档案管理规定
4.7对于目标完成情况的监测
a）每月主管对主办的工作抽查一次，并对按时完成率、正确率进行测量，不断督促改进工作；
b）每季度处长对分管主管的工作抽查一次，确保按时、按质完成工作；
c）每月部门总经理指定一名主管对分管其他业务的主管及主办工作进行抽查，交叉检查，及时发现问题、解决问题。
5部门常用文件目录
a）Q/SHC.3Z-010-2010-001公司质量、环境、职业健康安全目标分解表；
b）Q/SHC.3Z-010-2010-002年度质量、环境、安全情况统计表；
c）Q/SHC.3Z-010-2010-003公司总部环境因素识别表；
d）Q/SHC.3Z-010-2010-004公司总部环境影响评价记录；
e）Q/SHC.3Z-010-2010-005公司总部重要环境因素清单；
f）Q/SHC.3Z-010-2010-006公司总部危险源识别与风险评价基础调查表；
g）Q/SHC.3Z-010-2010-007公司总部重大危险源清单；
h）Q/SHC.3Z-010-2010-008公司合规性评价记录；
i）Q/SHC.3Z-010-2010-009公司总部应急预案清单；
j）Q/SHC.3Z-010-2010-010财务部满意度调查表；
k）中水电[2010]05号《中国水利水电建设集团公司国际业务资金管理办法》；
l）中水电[2007]29号《中国水利水电建设集团公司国际业务财务管理规程》；
m）中水电[2010]06号《中国水利水电建设集团公司国际业务财务管理办法》；
n）中水电总[2008]30号《中国水利水电建设集团国际业务外汇风险管理办法》；
0）中水电[2010]04号《中国水利水电建设集团公司国际业务会计核算办法》；
p）中水电外[2009]29号《中国水利水电建设集团公司出口退税管理办法》；
q）中国水电国际财[2009]31号《中国水电建设集团国际工程有限公司费用报销管理暂行规定》；
r）中国水电国际财[2010]01号《中国水电建设集团国际工程有限公司财务管理暂行办法》；
s）中水电[2009]98号《中国水电建设集团国际工程有限公司<建造合同准则>实施细则（暂行）》；
t）中水电财[2007]123号《中国水利水电建设集团公司会计核算办法》；
u）Q/SHC.3Z-010-2010-011财务档案管理规定；
v）各类模板
——Q/SHC.3Z-010-2010-012文件签收确认单模板；
——Q/SHC.3Z-010-2010-013会议通知回执单模板；
——Q/SHC.3Z-010-2010-014部门工作备忘录模板；
——Q/SHC.3Z-010-2010-015会议签到表模板；
——Q/SHC.3Z-010-2010-016会议纪要模板。
w）Q/SHC.3Z-010-2010-017项目分工列表；
x）Q/SHC.3Z-010-2010-018部门适用法律法规清单；
y）Q/SHC.3Z-010-2010-019财务部2009年度培训清单。
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