固定资产培训练习.docx

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固定资产培训练习

U872固定资产培训练习

一、建立固定资产子账套

第一次进入固定资产，需要进行初始化：

点击“是”

点击“下一步”

点击“下一步”

注意：

①企业实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，根据行业和自身的情况，有可能每季度、每半年或一年计提一次，折旧费的归集也按照这样的周期进行，系统设定的处理方式是：

每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行（系统提供了1、2、3、4、6、12共6种分配周期）。

②“当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足”若被选中，只要该条件满足，该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改；若不选中，则该月不提足折旧，并且可手工修改，但若以后各月按照公式计算的月折旧率或折旧额为负，认为公式无效，令月折旧率=0，月折旧额=净值-净残值。

点击“下一步”

注意：

U861版系统类别编码最多可设置4级10位，U872版系统类别最多可为8级20位

点击“下一步”

注意：

①固定资产对账科目：

1601固定资产

累计折旧对账科目：

1602累计折旧

②系统在月末结账时会进行“对账”，如果不平，说明出现偏差，应予以调整。

但是偏差不一定是由错误造成的，有时候是操作时间差异造成的（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等），这样情况下，选中该选项，一样可以结账。

点击“下一步”

点击“完成”

点击“是”

二、基础设置

1、选项设置

“业务工作”—“固定资产”—“设置”—“选项”—“与账务系统接口”

2、部门对应折旧科目设置

“业务工作”—“固定资产”—“设置”—“部门对应折旧科目设置”，选中相应部门，点击“修改”，录入折旧科目，录完后点击“保存”

3、资产类别设置

“业务工作”—“固定资产”—“设置”—“资产类别”，点击“增加”，录入相关资料：

类别编码

类别名称

使用年限

净残值率

计提属性

折旧方法

卡片样式

01

房屋及建筑物

50年

2%

正常计提

平均年限法

（一）

通用样式

02

设备

2%

021

机械设备

10年

5%

022

办公设备

5年

2%

注意：

①新增资产类别只有在最新会计期间时可以增加，月末结账后则不能增加

②资产类别编码不能重复，类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空

③如果想使用自己的卡片样式，必须先定义“卡片样式”和“卡片项目”（在“业务工作”—“固定资产”—“卡片”里）

4、增减方式设置

“业务工作”—“固定资产”—“设置”—“增减方式”，点击“增加”，录入相关资料：

增加方式

对应入账科目

减少方式

对应入账科目

直接购入

1002，银行存款

出售

1606，固定资产清理

投资这收入

4001，实收资本

投资转出

1511，长期股权投资

在建工程转入

160401，在建工程

报废

1606，固定资产清理

注意：

①若在选项中选中“执行事业单位会计制度”（“设置”—“选项”—“与财务接口”），还可对增加方式是否使用“列支科目”进行选择，如选中“列支科目”，还要再确定具体的借贷科目

5、使用状况设置

系统提供的“使用中”、“未使用”、“不需用”三种一类状况是不能进行修改和删除

6、折旧方法设置

“业务工作”—“固定资产”—“设置”—“折旧方法”，窗口将显示系统自带的折旧方法及计算公式

7、卡片项目设置

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“卡片项目”，增加卡片项目“制造厂商”，数据类型为字符型，字符数定义为20：

注意：

①在选择数据类型时，若选择数字型，需要定义整数位长、小数位长和定义项目公式，整数位长度和小数位长度之和不能超过15位；选择字符型，需要定义字符数，即该项目所能存放的最大的字符数；选择日期型，系统默认10个字符长，不能修改。

②如果定义的项目应用率很高，可以选用“用参照常用字典”，表示在卡片和变动单录入时，可以参照常用字典，以方便用户录入

③已定义的系统项目或自定义项目均不能修改数据类型

8、卡片样式设置

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“卡片样式”，增加一项“制造厂商”，另存为“通用样式1”

增加一个新的卡片样式：

点“是”，然后鼠标点在在第14行选择“插入行”

，点击“编辑”

，选择“项目移入”，选中“项目对照表”中“自定义项目”—“制造厂商”

然后选中新移入的内容，选择字体及右对齐，然后点击保存。

注意：

①“外币原值、汇率、币种单位”这3项要移动位置必须同时移动；“工作总量、累计工作量、工作量单位”这3项要移动位置也必须同时移动。

②卡片样式上必须同时有或同时没有“项目”和“对应折旧科目”。

③如果修改一个使用过的样式，会影响已使用该样式录入的卡片。

已使用的样式不允许删除。

三、基础设置

1、原始卡片录入

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“录入原始卡片”，选择“021运输设备”点击“确定”

录入相关资料：

注意：

①使用部门分“单部门使用”、“多部门使用”两种

②“开始使用日期”必须采用YYYY—MM—DD形式录入，例如：

2007—01—01，其中只有年和月对折旧计提有影响，日不会影响折旧的计提，但也必须录入

③如果录入原值和净值，可自动计算累计折旧。

当资产是多部门使用时，原值、累计折旧等数据可以在多部门间按设置的比例分摊，如下图

④单个资产对应多个使用部门时，卡片上的对应折旧科目处不许录入，只能按使用部门选择时的设置确定

2、查询、修改、删除卡片：

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“卡片管理”

录入完的原始卡片，下一次查看时在“卡片管理”中查询，查询可分按部门、按类别、自定义查询。

如果需要修改或删除原始卡片，选中相应的卡片，点击“修改”或“删除”

注意：

①原始卡片的原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做变动单或评估单情况下，可直接修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能修改；若项目在做过一次月末结账后，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改功能改变。

②非本月录入的卡片，不能删除

③卡片做过一次月末结账后不能删除，做过变动单或评估单的卡片删除时，提示先删除相关的变动单或评估单

④已制作过凭证的卡片删除时，提示“请删除相应凭证，然后删除卡片”

四、固定资产增减管理

1、固定资产增加

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“资产增加”

增加一张新的固定资产卡片如下：

注意：

①资产通过“原始卡片录入”还是通过“资产增加”录入，在于资产在本单位的开始使用日期，只有当开始使用日期的期间等于录入的期间时，才能通过“资产增加”录入

②卡片中“开始使用日期”栏的年份和月份不能修改

③新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零

2、固定资产减少

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“资产减少”

注意：

①只有当账套开始计提折旧后才可以使用资产减少功能，否则减少资产只有通过删除卡片来完成。

②卡片未被删除，就可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看减少的资产

③撤消资产减少的操作是一个纠错的功能，（“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“卡片管理”，选中“已减少资产”

点击“撤消减少”

点“是”即恢复已减少的资产

④通过“资产减少”，减少的资产只有在减少的当月可以恢复

⑤如果资产减少已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复

五、固定资产变动管理

1、原值增加

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“原值增加”

资产编号02100001的机械设备增值，选择相应的卡片编号，“增加金额”为10000元

2、原值减少

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“原值减少”

操作方法同上

3、部门转移

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“部门转移”

资产编号02100001的机械设备部门转移，变动后部门为财务部

注意：

当月录入的原始卡片不能进行原值增加、原值减少、部门转移，如果需要直接进入卡

片管理进行修改

4、使用状况调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“使用状况调整”

5、折旧方法调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“折旧方法调整”

6、折旧方法调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“累计折旧调整”

7、使用年限调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“使用年限调整”

注意：

“使用年限”的单位是“月”，10年即120个月

8、工作总量调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“工作总量调整”

注意：

只有折旧方法属于“工作量法”的固定资产才可进行该变动

9、净残值（率）调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“净残值（率）调整”

10、类别调整

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“类别调整”

11、减值准备期初

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“减值准备期初”

（用友通没有这项）

注意：

①减值准备期初变动单不需要记账；在计算折旧时，应当纳入当期得期初减值准备。

②只有原始卡片才能录入减值准备期初，且只能录入一次。

③变动单不能修改，只有当月的变动单可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

12、计提减值准备

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“变动单”—“计提减值准备”

注意：

①按资产组计提减值准备时，系统将按照资产组内的资产账面价值进行分摊，请先确认当前资产账面价值可以作为分摊标准后，再生成按资产组计提减值准备的变动单。

凡是影响到资产账面价值的操作都将影响减值准备的分摊结果，如：

计提折旧、原值变动、减值准备变动等。

②变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。

③本月录入的计提减值准备变动单在下月计提折旧时生效。

六、固定资产评估管理

1、资产评估

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“资产评估”

注意：

①“原值”、“累计折旧”、“净值”三项必须且只能选择两项，另一个通过公式

“原值—累计折旧=净值”推算得出。

②“手工选择”如果要评估的资产没有共同点，则选中"手工选择"，单击"确定"后，将资产一个一个的增加到评估变动表内进行评估。

条件选择：

是指通过一些查询条件，将符合该条件集合的资产挑选出来评估。

如果要评估的资产有共同之处，可以通过条件选择的方式选择资产，而不用一个资产一个资产的增加。

点击“确定”后选择卡片编号：

修改“评估后原值”为8800，“评估后使用年限（月）”为48，点击“保存”

点“是”，则进行资产评估后提示：

2、资产盘点（用友通没有这个）

“业务工作”—“固定资产”—“卡片”—“资产盘点”，点击“增加”：

点击“范围”

，选择按资产类别盘点，资产类别为“办公设备”

点“确定”

点击“核对”

会出现盘点结果，再保存盘点单

七、固定资产期末处理

1、折旧处理

“业务工作”—“固定资产”—“处理”—“计提本月折旧”

出现折旧清单：

点击“退出”，出现“折旧分配表”，点击“凭证”

2、批量制单

“业务工作”—“固定资产”—“处理”—“批量制单”

选择其中一笔业务进行制单，例如选择第3笔业务，生产凭证：

3、月末结账/恢复月末结账前状态

“业务工作”—“固定资产”—“处理”—“月末结账”或者“恢复月末结账前状态”

注意：

必须在制单结束后方可结账，结账后对本月任何数据都不能进行修改，如果需要