会计电算化实训资料单位模拟.docx

会计电算化实训资料单位模拟.docx

《会计电算化实训资料单位模拟.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化实训资料单位模拟.docx（41页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

会计电算化实训资料单位模拟

实验二会计电算化实验

一、实训目的

在掌握企业会计核算方法和技能的前提下，了解会计电算化的基本原理，熟悉会计核算软件的应用，重点练习系初始化和账务处理程序，以便进一步从电算化会计与手工会计的比较中，更好地体会会计数据处理和程序处理等诸方面所发生的深刻变化。

二、实训资料

（一）单位概况

单位名称：

学生本人姓名

账套号：

学生本人学号

启用会计期：

2010年12月

会计期间界定方式：

自然月份

本币代码：

RMB

本币名称：

人民币

企业类型：

工业

行业性质：

股份制

存货、客户、供应商不分类，无外币核算

（二）操作员及其权限

编号姓名权限

001高林查询、审核凭证

002学生本人会计主管

003陈晓艺出纳相关的操作

004金迪凭证的相关操作

005高国有固定资产、工资系统操作

（三）基础设置

1．编码方案设置：

科目编码级次：

4-2-2-2-2-2

部门编码级次：

2

其余编码级次用默认值

2．数据精度：

存货数量小数位：

2

存货单位小数位：

2

开票单价小数位：

2

件数小数位：

2

换算率小数位：

2

（三）总账系统初始化

1．部门档案

部门编码部门名称

01厂办

02财务科

03行政科

04销售科

05供应科

06技术科

07设备科

08仓库

09食堂

10铸造分厂

11机加工分厂

12装配分厂

13机修分厂

14配电分厂

2、职员档案

部门名称

人员编号

人员姓名

人员类型

厂办

0001

王宏伟

厂部管理人员

厂办

0002

李大海

厂部管理人员

财务科

0003

高林

厂部管理人员

财务科

0004

学生本人

厂部管理人员

财务科

0005

陈晓艺

厂部管理人员

财务科

0006

金迪

厂部管理人员

财务科

0007

高国有

厂部管理人员

行政科

0008

尚文

厂部管理人员

供应科

0009

赵宏

厂部管理人员

销售科

0010

李立峰

厂部管理人员

销售科

0011

王强

厂部管理人员

技术科

0012

张涛

厂部管理人员

设备科

0013

宋华文

厂部管理人员

仓库

0014

张涛江

厂部管理人员

仓库

0015

宋波

厂部管理人员

仓库

0016

高军辉

厂部管理人员

食堂

0017

王平

福利人员

铸造分厂

0018

王小刚

铸造生产人员（车床）

铸造分厂

0019

王洪

铸造生产人员（车床）

铸造分厂

0020

刘伟

铸造生产人员（车床）

铸造分厂

0021

赵钢

铸造生产人员（铣床）

铸造分厂

0022

高华强

铸造生产人员（铣床）

铸造分厂

0023

李刚

铸造分厂管理人员

铸造分厂

0024

王军辉

铸造分厂管理人员

机加工分厂

0025

王波

机加工生产人员（车床）

机加工分厂

0026

李立风

机加工生产人员（车床）

机加工分厂

0027

杨旭

机加工生产人员（车床）

机加工分厂

0028

姜文

机加工生产人员（铣床）

机加工分厂

0029

魏刚

机加工分厂管理人员

装配分厂

0030

梁青

装配生产人员（车床）

装配分厂

0031

贾力

装配生产人员（车床）

装配分厂

0032

赵岩

装配生产人员（铣床）

装配分厂

0033

李娜

装配生产人员（铣床）

装配分厂

0034

周浩

装配分厂管理人员

机修分厂

0035

王文丽

机修分厂人员

机修分厂

0036

宋林广

机修分厂人员

机修分厂

0037

江雪

机修分厂人员

配电分厂

0038

张春风

配电分厂人员

3．客户档案

客户编码客户名称客户简称

001南方机电公司南方机电

002滨江市机床经销公司市机床公司

003沈阳机电公司沈阳机电

004长春市机电公司长春机电

005大连重型机械厂大连重机

006长春汽车配件有限公司长春汽配

4．供应商档案

供应商编码供应商名称供应商简称

001鞍山钢铁公司一分厂鞍钢一分厂

002前江轴承厂前江轴承

003开化轴承厂开化轴承

004宏达轴承厂宏达轴承

005上海钢厂上海钢厂

006顺达集团公司顺达集团

5．项目辅助核算设置

项目大类名称：

成本中心

41010101铸造分厂

核算科目：

4101010101普通车床

4101010102刻模铣床

41010102机加工分厂

4101010201普通车床

4101010202刻模铣床

41010103装配分厂

4101010301普通车床

4101010302刻模铣床

项目分类定义：

分类编码：

1

分类名称：

成本项目

项目目录：

项目码号项目名称所属分类码

11直接材料1

12直接工资1

13其他直接支出1

14制造费用1

6．结算方式设置

结算方式编码结算方式名称

1现金结算

2现金支票

3转账支票

4电汇

5商业汇票

6银行汇票

7．凭证类别设置

类别字：

记

类别名称：

记账凭证

限制类型：

无限制

限制科目：

无

8．会计科目设置及期初余额设置

科目代码

科目名称

余额方向

期初余额

辅助核算说明

1001

现金

借

5000

日记账

1002

银行存款

借

1626500

日记账、银行存款

1009

其他货币资金

借

324000

100901

外埠存款

借

2300

100902

银行汇票

借

44000

100903

存出投资款

借

257000

1101

短期投资

借

84500

110101

股票

借

30500

110102

债券

借

54000

1102

短期投资跌价准备

贷

8000

1111

应收票据

借

79200

1121

应收股利

借

100000

1122

应收利息

借

50000

1131

应收账款

借

800000

客户往来辅助核算

1133

其他应收款

借

12900

113301

备用金

借

1400

部门辅助核算

113302

现金短缺

借

113303

应收职工款项

借

11500

个人往来辅助核算

1141

坏账准备

贷

4000

1151

预付账款

借

265500

借应商往来辅助核算

1201

物资采购

借

110000

120101

原料及主要材料

借

110000

120102

辅助材料

借

120103

外购半成品

借

120104

燃料

借

120105

低值易耗品

借

120106

包装物

借

1211

原材料

借

1932982

121101

原料及主要材料

借

470000

12110101

生铁

借

230000

数量核算计量单位：

吨

12110102

圆钢

借

240000

数量核算计量单位：

吨

121102

辅助材料

借

12482

12110201

油漆

借

11000

数量核算计量单位：

千克

12110202

润滑油

借

1482

数量核算计量单位：

千克

121103

外购半成品

借

1432800

12110301

电机Y123M

借

259200

数量核算计量单位：

台

12110302

电机AOB-25

借

130000

数量核算计量单位：

台

12110303

轴承D318

借

630000

数量核算计量单位：

套

12110304

轴承D462

借

372600

数量核算计量单位：

套

12110305

标准件

借

41000

数量核算计量单位：

个

121104

燃料

借

17700

12110401

焦炭

借

14100

数量核算计量单位：

吨

12110402

煤

借

3600

数量核算计量单位：

吨

1221

包装物

借

1200

122101

包装箱

借

1200

数量核算计量单位：

个

1231

低值易耗品

借

184393

123101

劳动保护品

借

2353

12310101

工作服

借

718

数量核算计量单位：

套

12310102

劳保鞋

借

1500

数量核算计量单位：

双

12310103

耐热手套

借

135

数量核算计量单位：

副

123102

附件

借

2040

12310201

勾扳手

借

240

数量核算计量单位：

个

12310202

法兰盘

借

1350

数量核算计量单位：

个

12310203

螺钉

借

450

数量核算计量单位：

盒

123103

专用工具

借

180000

数量核算计量单位：

把

123104

电烤箱

借

数量核算计量单位：

台

1232

材料成本差异

借

67494

123201

原料及主要材料

借

18000

123202

辅助材料

借

-118

123203

外购半成品

借

42984

123204

燃料

借

1348

123205

低值易耗品

借

3588

123206

包装物

借

1692

1243

库存商品

借

1416000

124301

普通车床

借

960000

数量核算计量单位：

台

124302

刻模铣床

借

456000

数量核算计量单位：

台

1281

存货跌价准备

贷

38000

1301

待摊费用

借

15000

130101

保险费

借

12000

130102

报刊杂志费

借

3000

1401

长期股权投资

借

265200

140101

股票投资

借

265200

1402

长期债权投资

借

230000

140201

债券投资

借

230000

14020101

债券面值

借

200000

14020102

债券溢价

借

30000

1501

固定资产

借

12500000

1502

累计折旧

贷

3200000

1505

固定资产减值准备

贷

68000

1603

在建工程

借

67000

160301

设备安装工程

借

160302

锅炉建造工程

借

67000

1701

固定资产

借

12500

1801

无形资产

借

49200

180101

专有技术

借

15000

180102

专利权

借

14200

180103

土地使用权

借

20000

1805

无形资产减值准备

贷

4200

1901

待处理财产损溢

借

190101

待处理流动资产损溢

借

190102

待处理固定资产损溢

借

2101

短期借款

贷

1260000

2111

应付票据

贷

40000

2121

应付账款

贷

963700

供应商往来辅助核算

2131

预收账款

贷

159000

客户往来辅助核算

2151

应付工资

贷

2153

应付福利费

贷

215000

2161

应付股利

贷

104200

2171

应交税金

贷

21700

217101

应交所得税

贷

-153000

217102

应交增值税

贷

174700

21710201

进项税额

贷

-98300

21710202

销项税额

贷

273000

21710203

已交税额

贷

21710204

进项税额转出

贷

21710205

应交余额

贷

217103

应交土地使用税

贷

217104

应交房产税

贷

217105

应交车船使用税

贷

217106

应交营业税

贷

2172

其他应交款

贷

217201

应交教育费附加

贷

2181

其他应付款

贷

78000

218101

应付职工款项

贷

3000

个人往来辅助核算

218102

存入保证金

贷

75000

218103

房产科

贷

218104

托儿所

贷

218105

储蓄款

贷

2191

预提费用

贷

156000

219101

短期借款利息

贷

48000

219102

大修理费用

贷

108000

2211

预计负责

贷

48000

221101

产品质量保证

贷

48000

221102

未决诉讼

贷

2301

长期借款

贷

1464800

2311

应付债券

贷

441000

231101

债券面值

贷

400000

231102

债券溢价

贷

231103

应计利息

贷

41000

2321

长期应付款

贷

204500

232101

应付融资租凭费

贷

204500

3101

股本

贷

9000000

3111

资本公积

贷

658300

311101

接受非现金资产准备

贷

450000

311102

其他资本公积

贷

208300

3121

盈余公积

贷

1010929

312101

盈余公积

贷

510929

312102

公益金

贷

500000

3131

本年利润

贷

1250000

3141

利润分配

贷

126000

314101

未分配利润

贷

126000

314102

提取盈余公积

贷

314103

提取公益金

贷

314104

应付利润

贷

4101

生产成本

借

324760

410101

基本生产成本

借

324760

41010101

铸造分厂

借

103960

4101010101

普通车床

借

78000

项目辅助核算

4101010102

刻模铣床

借

25960

项目辅助核算

41010102

机加工分厂

借

95800

4101010201

普通车床

借

62400

项目辅助核算

4101010202

刻模铣床

借

33400

项目辅助核算

41010103

装配分厂

借

125000

4101010301

普通车床

借

84650

项目辅助核算

4101010302

刻模铣床

借

40350

项目辅助核算

410102

辅助生产成本

借

41010201

机修分厂

借

41010202

配电分厂

借

4105

制造费用

借

410501

铸造分厂

借

410502

机加工分厂

借

410503

装配分厂

借

5101

主营业务收入

贷

510101

普通车床

贷

510102

刻模铣床

贷

5102

其他业务收入

贷

510201

材料销售

贷

510203

租金收入

贷

5201

投资收益

贷

520101

股票投资收益

贷

520102

其他投资收益

贷

520103

短期投资跌价准备

贷

5301

营业外收入

贷

530101

罚没收入

贷

530102

固定资产出售净收溢

贷

530103

其他营业外收入

贷

5401

主营业务成本

借

540101

普通车床

借

540102

刻模铣床

借

5402

主营业务税金及附加

借

5405

其他业务支出

借

540501

销售材料

借

5502

营业费用

借

550201

广告费

借

550202

产品质量保证

借

550203

销售人员工资及福利费

借

550204

包装费

借

5503

管理费用

借

550301

工资及福利费

借

550302

办公费

借

550303

差旅费

借

550304

折旧费

借

550305

业务招待费

借

550306

医保统筹金

借

550307

无形资产摊销

借

550308

其他费用

借

5504

财务费用

借

550401

利息费用

借

550402

金融机构手续费

借

550403

现金折扣

借

550404

其他费用

借

5601

营业外支出

借

5701

所得税

借

5801

以前年度损益调整

贷

9、损益类科目1—11月累计发生额

单位：

元

科目代码

损益类科目

2010年1—11月累计额

5101

主营业务收入

13147671.64

5102

其他业务收入

300000

5201

投资收益

639345

5301

营业外收入

165000

5401

主营业务成本

5835700

5402

主营业务税金及附加

163820

5405

其他业务支出

31500

5502

营业费用

280000

5503

管理费用

5383900

5504

财务费用

211600

5601

营业外支出

479825

5701

所得税

61671.64

10、客户往来期初余额

科目——应收账款

单位：

元

日期

客户名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-20

南方机电公司

销售商品，尚未收到货款

借

520000

2010-11-22

滨江市机床经销公司

销售商品，尚未收到货款

借

160000

2010-11-22

大连重型机械厂

销售商品，尚未收到货款

借

120000

科目——预收账款

单位：

元

日期

客户名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-25

沈阳机电公司

预收商品款

贷

159000

11、供应商往来期初余额

科目——预付账款

单位：

元

日期

供应商名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-21

鞍山钢铁公司一分厂

预付商品款

借

150000

2010-11-23

前江轴承厂

预付商品款

借

115500

科目——应付账款

单位：

元

日期

供应商名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-27

开化轴承厂

购入材料，尚未付款

贷

128700

2010-11-28

宏达轴承厂

购入材料，尚未付款

贷

549000

2010-11-30

上海钢厂

购入材料，尚未付款

贷

286000

12、个人往来期初余额

科目——其他应付款——应付职工款项

单位：

元

日期

职工名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-28

张涛

外出学习，未领工资

贷

3000

科目——其他应收款——应收职工款项

单位：

元

日期

职工名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-25

赵宏

出差借款

借

1700

2010-11-28

李立峰

出差借款

借

9800

13、部门往来期初余额

科目——其他应收款——备用金

单位：

元

日期

部门名称

摘要

余额方向

金额

2010-11-25

行政科

备用金

借

1400

14、成本中心项目辅助核算期初余额

分厂

账户名称

科目名称

直接材料

直接人工

其他直接支出

制造费用

合计

铸造分厂

普通车床

54600

16000

2240

5160

78000

刻模铣床

12900

9500

1330

2230

25960

合计

67500

25500

3570

7390

103960

机加分厂

普通车床

43680

11000

1540

6180

62400

刻模铣床

20040

8500

1190

3670

33400

合计

63720

19500

1470

13425

95800

装配分厂

普通车床

59255

10500

1470

13425

84650

刻模铣床

24210

7640

1069

7431

40350

合计

83465

18140

2539

20856

125000

15、数量核算期初余额

科目——原材料

单位：

元

账户名称

计量单位

结存数量

计划单价

结存金额

原料及主要材料

生铁

吨

100

2300

230000

圆钢

吨

80

3000

240000

燃料

焦炭

吨

30

470

14100

煤

吨

20

180

3600

外购半成品

电机Y123M

台

180

1440

259200

电机AOB-25

台

500

260

130000

轴承D318

套

1800

350

630000

轴承D462

套

2700

138

372600

标准件

个

2000

20.5

41000

辅助材料

油漆

千克

1100

10

11000

润滑油

千克

380

3.9

1482

科目——低值易耗品、包装物

单位：

元

明细账户

计量单位

结存数量

计划单价

结存金额

劳动保护品

工作服

套

20

35.9

71