固定资产管理制度.docx
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固定资产管理制度
固定资产管理制度
第一章目的
为使公司固定资产的管理有章可循，提高资产利用效率，并达成下列管理目的，特制定本办法。
1.1.使固定资产受到安全保护，防止遗失或被窃；
1.2.使固定资产可发挥其正常使用功能；
1.3.消除闲置固定资产，避免浪费资金。
1.4本办法适用于公司所有固定资产的管理
第二章定义
2.1固定资产：
是指单位价值较高且使用期限超过两年的建筑物设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值较低但能重复周期较长的也应作为固定资产管理。
第三章管理、核算部门
3.1.管理部门
人资行政部对固定资产进行统一管理。
4.1.固定资产核算部门
1）财务管理部为公司固定资产的核算部门
2）财务管理部设置固定资产总账及明细分类账
3）财务管理部对固定资产的增减变动及时进行账务处理
4）人资行政部会同财务管理部等部门对固定资产每半年进行一次盘点，做到账实相符，保证账、物、卡（附表一）一致。
第四章固定资产的购置
5.1固定资产的购置遵循“专项申请、统一购置”、“首先调剂、然后购置”的原则。
各部门需购置的固定资产，填写《固定资产购置申请表》（附表二），由申购部门总监、人资行政部总监签署意见，上报有资金审批权限的公司领导批准后方可购置。
5.2.每月第一周周一、第三周周一各部门根据实际工作需要，拟定双周固定资产申购计划，填写《固定资产购置申请表》，如不能按时将计划上报，则视为无需求。
5.2.经批准后，人资行政部根据《固定资产购置申请表》予以确认，要求按照“货比三家”的原则进行询价、采购。
重复购置同类型的固定资产，需了解市场行情询价，若有异动需重新询价。
5.3.固定资产收到后，由人资行政部负责验收，并填写《固定资产验收单》”（附表三）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由办公室留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份交人资行政部，更新台账，落实使用责任人。
第五章固定资产的管理
5.1.建卡列管
1）固定资产购入或取得所有权后，人资行政部根据实际填写《固定资产盘点表》（附表四）。
2）管理部门应将登记卡按《固定资产编码规则及信息卡粘贴规范要求》（附件五）编号，分类规档保管，并把各项固定资产取得凭证、文件、图纸等套入保存。
3）财务管理部应将登记卡作为会计辅助分类帐使用，按法令规定定期填写折旧金额及帐面净值。
4）维修部门应将登记卡作为保养资料卡使用，填写每项固定资产的维修记录。
5）登记卡每卡限载一项固定资产，固定资产如附属物无法单独计算其价值者，应合记于一卡。
5.2保管
1）容易搬动的固定资产，使用部门应按放置场所分别填写《固定资产存放明细表》（附表六）一式二份，填写该场所内所有容易搬动的固定资产编号，名称、数量、使用人姓名等资料，以方便管理。
2）《固定资产存放明细》除一份自存于本部门外，另一份应由人资行政部存档。
5.3固定资产的转移
固定资产在本公司内相互移转调拨时，应由移出部门填写《固定资产移转单》（附表七）一式三份。
送移入部门签字确认并会同人资行政部，经公司领导核准后，一份送人资行政部转记入登记卡，一份移出部门存档，一份接收部门存档。
5.4固定资产的报废
固定资产因损坏修复后无使用价值时，应填写《固定资产报废申请单》（附表八）办理报废，对于呈准报废的固定资产实施报废。
【附表一】
******************公司
固定资产信息卡
资产编号
资产名称
购入日期
品牌型号
使用部门
使用人
********************公司
固定资产信息卡
资产编号
*****************
资产名称
品牌型号
使用部门
使用人
【附表二】
固定资产购置申请单
编号：
序号
物品名称
单位
数量
需要日期
用途（可另附件）
紧急程度
预计费用
1
2
3
合计费用
￥：
大写：
申购日期
申购人
申购部门总监意见
人资行政部总监意见
签字：
时间：
签字：
时间：
申购部门
公司
领导
意见
备注
（可填写所购置物品的配置、要求等）
【附表三】
固定资产验收单
资产编号
资产名称
规格（型号）
资产代码
购置日期
计量单位
单价（￥）
金额（￥）
出厂日期
使用人
生产厂家
安装使
用地点
附件情况
固定资产验收情况说明：
参加验收人员签字：
验收日期：
年月日
人资行政部总监意见：
公司领导意见：
【附表四】
天元固定资产盘点表
序号
资产编号
资产名称
类别
型号
购置日期
单位
存放地点
原值（￥）
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
012
【附件五】
固定资产编码规则及信息卡粘贴规范要求
一、目的：
为切实加强公司内固定资产的日常管理，确保其身份编码的唯一性和实用性，真正实现账、卡、物及使用人、管理责任人清楚明了、相互对应，特制定本规则及规范要求。
二、适用范围：
公司范围内所有固定资产的编码标识、更改与信息卡（标签）粘贴
三、内容：
（一）职责划分：
公司固定资产的编码标识、更改与信息卡粘贴统一由人资行政部全权负责，各部门固定资产的编码标识、更改与信息卡粘贴由对应单部门全权负责，财务管理部有权核查资产动向与明细。
（二）编码标识与标签制作：
1、编码原则：
讲究系统性、确保唯一性、突出实用性，把握及时性。
2、编码组成：
一级二级三级四级五级
##—##—##（##）—##—###—###资产流水号，编码3位
资产类型，编码3位，对应编码见第4款
资产总分类，编码2位，对应编码见第4款
所在部门名称，编码2-4位，RZ（人资行政部）
所在中心名称，编码2-4位，W（万和城）
公司名称，编码2位：
************
3、编码要求：
（1）编码标签自张贴于固定资产之日起正式生效，未经人资行政部同意，任何人不得私自损毁或变更标签相关内容。
公司范围内任何形式的固定资产异动均须通过人资行政部实施完成，其他部门无权决定与操作。
（2）由人资行政部牵头负责，财务管理部密切配合，每半年对管辖范围内固定资产进行一次全面普查与核对，梳理规整编码，纠正违规行为，对使用性质发生变化的固定资产要重新进行编码，对污损、遗失的标签要及时更换补贴。
（3）确保每项固定资产均有唯一编码与之对应，凡新购配置的固定资产，应在7日内完成编码，调拨异动的固定资产，应在5日内完成编码，弃用报废的固定资产，应在3日内注销编码。
4、固定资产编码分类代码及标签内容按如下规定办理：
一级
二级
三级
四级
五级
六级
公司名称：
**
中心名称：
D、W、T、S、
部门名称：
（人资行政部RZ）
名称
代码
名称
代码
对应资产流水号：
001-999
土地、房屋及构建物
FW
土地
001
房屋
002
建筑物
003
运输设备
YS
小轿车
001
商务车
002
行李车
003
大巴车
004
货车
005
电器设备及杂项设施
DQ
电视
001
空调
002
冰箱
003
微波炉
004
饮水机
005
电热水壶
006
音响
007
风扇
008
吸尘器
009
热水器
010
洗衣机
011
小台灯
012
空气净化器
013
办公家具用品
BG
大班台（桌+边柜）
001
办公桌
002
长条桌
003
会议桌
004
玻璃圆桌
005
演讲台
006
前台接待桌
007
龙椅
008
办公椅
009
沙发
010
凳子
011
茶几
012
衣柜
013
工艺品
014
文件柜
015
衣架
016
自动垃圾桶
017
保险柜
018
白板
019
晾衣架
020
报架
021
烟灰缸
022
席梦思床
023
高尔夫
024
计算机等电子设备
JS
电脑（主机、显示器）
001
笔记本
002
电话机
003
碎纸机
004
打印机
005
复印机
006
扫描仪
007
投影仪
008
移动硬盘
009
U盘
010
电话交换机
011
路由器
012
网络交换机
013
DVD
014
无限接触设备
015
功放
016
麦克风
017
扩音器
018
计算器
019
视频器
020
其他固定资产
QT
鱼缸
001
美容床
002
美容椅
003
美容推车
004
生物抗皱修复仪
005
塑封机
006
游标卡尺
007
排插
008
夹咀钳
009
装订机
010
白色铁盒
011
（1）一级编码由公司名称核心汉字前两个字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成，统一规定为“TY”；
（2）二级编码由所在中心名称核心汉字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成，如万和城为“Ｗ”,天元地产万和城为“TY-W”,以此类推；（3）三级编码为所在部门前两个汉字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成（如上表所示）（4）四级编码为资产总分类前两个汉字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成（如上表所示）；（4）五级编码为该资产所属类型数字代码（如上表所示）；六级编码为对应资产流水号（001-999）
5、固定资产标签统一按如下式样制作：
************公司
固定资产信息卡
资产编号
资产名称
购入日期
品牌型号
使用部门
使用人
（三）固定资产信息卡（标签）粘贴要求：
1、标签粘贴范围：
资产分类中土地、房屋、建筑物、运输设备等不适宜粘贴标签的可以不粘贴标签，但在台帐记录中仍需对其进行编码、标识和统计，除此之外其它固定资产原则上均需按规范要求粘贴标签。
2、标签粘贴原则：
根据物品通常摆放位置，从便于观察并易于粘贴、保管的原则出发，按以下顺序选择标签粘贴位置：
（1）能够正面粘贴的，首先选取正面右上角位置粘贴；
（2）正面无处粘贴的，可选择顶部前端位置粘贴；
（3）正面和顶部都无法粘贴的，可选择侧部前上角位置粘贴；
（4）上述位置均无法粘贴的，可粘贴在背面右上角位置；
（5）台式计算机须在显示器、主机上同时粘贴资产标签；笔记本电脑应将标签粘贴在底部不影响机器散热处；
（6）各类车辆标签粘贴在车辆前挡风玻璃内侧右上角；
（7）无法粘贴标签或不适宜粘贴标签的资产，须在《固定资产盘点明细表》备注栏写明原因。
3、标签粘贴注意事项：
（1）粘贴时应仔细核对资产信息，确保账、物对应相符，避免贴错资产。
（2）标签粘贴务求端正、整齐，位置统一，切实遵循不易磨损并便于查询的原则。
标签应粘贴于表面平坦、醒目且不易磨损的位置，以便随时查看；标签粘贴必须保持平整、光洁，不能弯曲。
（3）标签粘贴前，应对粘贴位置做去油、去污处理。
（4）标签粘贴位置与资产边界之间应保留一定距离，一般以1厘米左右为宜。
（5）设备类标签粘贴原则上应选择在设备醒目不易磨损的外壳之上，若条件允许最好粘贴在设备右侧或右上方，其中：
①计算机类设备，显示器标签贴在背面，主机标签贴在机箱上，且不能被覆盖。
②由多个台件组成的大型设备，凡以“**系统”整体列目建账的（如多媒体音箱系统），其标签粘贴位置应选择在主机或价值高、体积大的设备上。
③粘贴位置为曲面（类似圆柱面）的，标签按曲面中轴方向粘贴。
④资产标签尺寸大于应标识设备的（如数码相机等），则保留标签重要信息（资产编码），其余剪除后再行粘贴。
（6）办公家具类标签粘贴按如下规则办理：
①柜类、架类家具粘贴在柜（架）正面右上角横框处。
②桌类、沙发类家具粘贴在资产侧面上部位置。
③带靠背椅子类家具粘贴在资产后背底部，凳类家具粘贴在坐面底部。
④床类家具粘贴在床腿正面不易磨损处。
⑤其它类家具视其外形选定不易磨损的位置粘贴。
4、标签粘贴操作程序：
（1）对照设备和台账上的资产编号选取相应的标签，核对标签信息（名称、型号、使用单位等），确保准确无误。
（2）将标签一端撕下，粘贴在规定位置。
（3）抹平标签，避免边、角翘起现象，必要时应用透明胶带对标签进行加固处理。
（四）附则：
1、本规则及规范要求由集团行政管理中心负责制定和解释，自正式颁布之日起开始生效。
执行中如有未尽或不妥事项，可以适时进行修改与完善，修改完善后的版本为最新版本，原版本同时作废。
2、本制度实施后，原集团范围内其它制度中与此不一致或有所抵触的相关条款一律作废，均以此为准遵照执行。
本制度解释权归集团行政管理中心，监督执行权归集团制度管理委员会。
【附表六】
固定资产存放明细表
序号
资产编号
名称
单位
数量
使用人
使用部门
备注
【附表七】
固定资产转移单
年月日转移单号：
转出部门
转入部门
原使用人
现使用人
资产名称
资产编号
规格型号
单位
数量
单价
金额（元）
备注
合计
转移原因：
转出部门意见
转入部门意见
负责人（签字）：
负责人（签字）：
原使用人（签字）：
现使用人（签字）：
资产管理专员（签字）：
第一联人资行政部
固定资产转移单
年月日转移单号：
转出部门
转入部门
原使用人
现使用人
资产名称
资产编号
规格型号
单位
数量
单价
金额（元）
备注
合计
转移原因：
转出部门意见
转入部门意见
负责人（签字）：
负责人（签字）：
原使用人（签字）：
现使用人（签字）：
资产管理专员（签字）：
第二联转入部门
固定资产转移单
年月日转移单号：
转出部门
转入部门
原使用人
现使用人
资产名称
资产编号
规格型号
单位
数量
单价
金额（元）
备注
合计
转移原因：
转出部门意见
转入部门意见
负责人（签字）：
负责人（签字）：
原使用人（签字）：
现使用人（签字）：
资产管理专员（签字）：
第三联转出部门
固定资产报废申请单
固定资产名称
规格型号
购入时间
资产编号
使用部门
使用人
规定使用年限
实际使用年限
报废原因：
年月日
人资行政部意见：
年月日
财务管理部意见：
年月日
公司领导意见：
年月日
【附表八】
升级会员 