银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准.docx

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银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准

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银行执行外汇管理规定情况考核内容及评分标准（2013年）

项目

细

目

分值

考核指标

详细标准

评分办法

主要参考文件依据

备注

业务合规60分

国际收支12分

12分

结售汇等业务办理的合规性

1、办理即期、远期结售汇业务（含合作办理远期结售汇业务），人民币与外币掉期业务（含货币掉期），人民币对外汇期权交易以及其他人民币对外币衍生业务是否经过外汇局审批或备案，是否具备开办结售汇及相关业务的基本条件；

2、办理远期结售汇（含合作办理远期结售汇）、人民币与外币掉期业务（含货币掉期）、人民币对外汇期权交易时是否对客户交易背景的真实性和合规性进行审核；

3、银行停止经营结售汇业务或者银行经营结售汇业务期间机构名称、营业地址等信息变更是否在规定时间内向外汇局备案；

4、是否按照规定办理银行自身收付汇和结售汇业务，如代债务人结售汇是否经过外汇局核准等；

5、是否按照规定办理外币卡在境内的收单业务；

6、是否按照规定办理外币代兑机构备案，是否按照相关规定设置个人本外币兑换统一标识，对授权外币代兑机构的管理是否到位；

7、是否按规定办理境外机构境内外汇账户有关业务；

8、银行与议定客户（如大额客户、重点客户等）的美元实际结算汇价是否存在超出牌价浮动幅度的情况；

9、银行对客户美元挂牌汇价是否符合浮动幅度管理规定；

10、银行是否按规定开办代理境外分支机构开户见证业务。

1、银行开办即期、远期结售汇业务（含合作办理远期结售汇业务），人民币与外币掉期业务（含货币掉期），人民币对外汇期权交易以及其他人民币对外币衍生业务未按规定到外汇局办理审批或备案，每发现1次扣3分；

2、办理结售汇及相关业务所需的基本条件不具备的，每发现1次扣1.5分；

3、银行为客户办理远期结售汇（含合作办理远期结售汇业务）、人民币与外币掉期业务（含货币掉期）、人民币对外汇期权交易时未进行真实性审核的，每发现1次扣1.5分；

4、银行停止经营结售汇业务或者银行经营结售汇业务期间机构名称、营业地址等信息发生变更但未及时办理备案的，每发现1次扣0.2分；

5、银行未按规定办理银行自身收付汇和结售汇业务审批的，每发现1次扣1.5分；

6、未按规定办理外币卡在境内收单业务的，每发现一次扣1分；

7、银行未按规定办理外币代兑机构备案的，每发现1次扣1分；

8、银行没有按照相关规定设置个人本外币兑换统一标识的，每发现1次扣1分；

9、银行未对外币代兑机构尽到相关管理职责的，每发现一次扣1分；

10、银行未按规定办理境外机构境内外汇账户业务的，每发现一次扣1分；

11、银行对客户美元挂牌汇价不符合浮动幅度管理规定的，每发现1次扣0.1分；

12、银行与议定客户美元实际结算汇价超出浮动幅度管理规定的，每发现1次扣0.2分；

13、银行未按规定开办代理境外分支机构开户见证业务的，每发现1次扣1分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）第二十四、第二十六条

2、《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》（中国人民银行令[2002]第4号）

3、《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》（汇发[2007]20号）

4、《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉期业务有关问题的通知》（银发[2005]201号）

5、《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（汇发[2006]52号）

6、《国家外汇管理局关于完善银行自身结售汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]23号）

7、《外币代兑机构管理暂行办法》（中国人民银行令[2003]第6号）

8、《国家外汇管理局关于改进外币代兑机构外汇管理有关问题的通知》（汇发[2007]48号）

9、《国家外汇管理局关于进一步完善个人本外币兑换业务有关问题的通知》（汇发[2008]24号）

10、《国家外汇管理局关于进一步明确个人本外币兑换统一标识有关问题的通知》（汇发[2008]70号）

11、《国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知》（汇发[2010]53号）

12、《国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号）

13、《中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理有关事项的通知》（银发[2005]183号）

14、《中国人民银行关于进一步改善银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理的通知》（银发[2005]250号）

15、《中国人民银行关于进一步完善银行间即期外汇市场的公告》（[2006]第1号）

16、《中国人民银行关于扩大银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度的公告》（2007年5月18日公告）

17、《中国人民银行关于银行间外汇市场交易汇价和外汇指定银行挂牌汇价管理有关问题的通知》（银发[2010]325号）

18、《国家外汇管理局关于合作办理远期结售汇业务有关问题的通知》（汇发[2010]62号）

19、《国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户人民币外汇货币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（汇发[2011]3号）

20、《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号）

21、《国家外汇管理局关于外贸个体工商户个人外汇结算账户资金办理远期结售汇及人民币与外币掉期业务的批复》（汇复[2010]197号）

22、《国家外汇管理局关于交通银行开办代理境外分支机构开户见证业务的批复》（汇复[2010]208号）

23、《国家外汇管理局关于银行办理人民币对外汇期权组合业务有关问题的通知》（汇发[2011]42号）

经常项目23分

8分

货物贸易外汇收支业务的合规性

1、是否存在为不在名录企业办理收付汇的情形；

2、是否按规定审核贸易进出口交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性，办理贸易外汇收支业务；

3、是否按规定办理结汇、售汇业务；

4、是否按规定将贸易外汇收入纳入待核查账户；

5、是否存在待核查账户收入超范围、待核查账户之间资金相互划转等违反外汇账户管理规定的情形；

6、是否按规定办理贸易外汇业务登记手续，如是否存在未凭登记表为C类企业办理收付汇、超登记表金额收付汇、B类企业超额度未登记收付汇等情形；

7、是否存在拒绝、阻碍外汇管理机关依法进行检查或核查的情形；

8、保税监管区域内企业货物贸易购付汇及收结汇是否按规定签注相应单证，结售汇业务是否按规定在相应登记证明中标注，是否按规定督促企业提交单证并报告外汇局；

9、是否按规定留存相关资料并留存齐全。

存在第1、5、7项情形的，每笔扣1分，违反第2、3、4、6、8、9项规定的，每笔扣1分。

1、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》（汇发[2012]38号）；

2、《国家外汇管理局关于印发<保税监管区域外汇管理办法>的通知》（汇发[2007]52号）；

3、《国家外汇管理局综合司关于印发<保税监管区域外汇管理办法操作规程>的通知》（汇综发[2007]166号）。

6分

服务贸易、经常转移、收益外汇业务真实性审核情况

1、是否按规定审核相应单证；

2、是否按规定在相关登记证明或单据上进行签注；

3、是否按规定留存相应单证；

4、是否配合外汇局做好事后核查工作等；

5、是否及时向外汇局报告异常、可疑线索。

第1、4、5项每笔扣0.1分，第2、3项每笔扣0.04分。

1、《关于非贸易项下结汇、售汇及付汇管理有关问题的通知》（[96]汇管函字第209号）

2、《国家外汇管理局关于下发〈非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程（试行）〉的通知》（汇发[2002]29号）

3、《国家外汇管理局关于跨国公司非贸易售付汇管理有关问题的通知》（汇发[2004]62号）

4、《国家外汇管理局关于现行法规中没有明确规定的非贸易项目售付汇有关问题的通知》（汇发[2003]35号）

5、《国家外汇管理局国家税务总局关于服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2008]64号）

6、《国家外汇管理局国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》（汇发[2009]52号）

7、《国家外汇管理局关于国际海运业外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]58号）

8、《国家税务总局国家外汇管理局关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的通知》（国税发[2001]139号）

9、《关于加强外国公司船舶运输收入税收管理及国际海运业对外支付管理的补充通知》（国税发[2002]107号）

10、《关于加强对引进无形资产售付汇管理有关问题的通知》（[98]汇管函字第092号）

11、《关于调整专利权许可用汇审核凭证等有关问题的通知》（汇发[2002]34号）

12、《关于简化外商投资企业技术引进售付汇管理手续的通知》（汇发[1999]319号）

13、《国家外汇管理局关于旅游外汇管理有关问题的通知》（汇发[2002]84号）

14、《国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（汇发[2001]3号）

15、《国家外汇管理局关于旅行社组织境内居民赴香港、澳门地区旅游有关外汇管理问题的通知》（汇发[2002]31号）

16、《国家外汇管理局关于旅行社组织内地居民赴香港、澳门旅游有关外汇管理问题的补充通知》（汇发[2002]109号）

17、《国家外汇管理局关于调整中国公民出境旅游购汇政策的通知》（汇发[2002]55号）

18、《关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知》（汇发[1998]29号）

19、《关于修改〈关于外汇指定银行办理利润、股息、红利汇出有关问题的通知〉的通知》（汇发[1999]308号）

20、《国家外汇管理局农业部关于印发远洋渔业企业远洋渔业外汇收支管理暂行规定的通知》（汇发[2001]49号）

21、《国家外汇管理局关于免税商品外汇管理有关问题的通知》（汇发[2006]16号）

22、《国家外汇管理局综合司关于调整部分服务贸易项下售付汇政策有关问题的通知》（汇综发[2006]73号）

23、《国家外汇管理局关于外币旅行支票代售管理等有关问题的通知》（汇发[2004]15号）

24、《国家外汇管理局关于境内机构捐赠外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]63号）

25、《国家外汇管理局综合司关于国际运输专用发票取消后相关衔接工作的批复》（汇综复[2010]122号）

2分

办理保险公司项下外汇收支的合规性情况

1、是否按规定审核相应单证；

2、是否按规定留存相应单证；

3、是否根据外汇局审批内容办理有关结汇、售汇业务等；

4、是否配合外汇局进行事后核查工作。

第1、3、4项每笔扣0.1分，第2项每笔扣0.04分。

1、《国家外汇管理局中国保险监督管理委员会关于发布施行〈保险业务外汇管理暂行规定〉的通知》（汇发[2002]95号）

2、《国家外汇管理局关于印发〈保险业务外汇管理操作规程〉的通知》（汇发[2003]118号）

3、《国家外汇管理局关于保险公司开办境内外汇同业拆借业务有关问题的通知》（汇发[2003]105号）

4、《国家外汇管理局关于简化对保险机构外汇业务审核手续有关问题的通知》（汇发[2004]85号）

5、《国家外汇管理局关于〈保险公司外汇同业拆借操作办法〉有关问题的批复》（汇复[2004]93号）

6、《国家外汇管理局关于出口信用保险业务外汇收付有关问题的通知》（汇发[2004]29号）

7、《国家外汇管理局关于调整部分保险业务外汇管理政策有关问题的通知》（汇发[2006]23号）

3分

银行办理个人外汇业务的合规性

1、银行是否对个人外汇收支、结售汇、外汇账户、外币现钞等各项外汇业务实施有效管理，严格按照政策规定进行个人外汇业务的真实性审核；

2、是否按规定留存相关证明材料备查；

3、是否配合外汇局进行事后核查工作；

4、是否经批准合规开办各项个人外汇业务；

5、是否存在违规开办电子银行个人外汇业务的情况；

6、是否存在违规与汇款机构、电子商务平台、支付机构等合作开办个人外汇业务的情况；

7、是否存在银行协助客户违规办理个人外汇业务的情况；

8、银行是否采取有效措施保证工作人员对个人外汇政策的准确理解和掌握，保证业务开展的合规性；

9、银行是否对异常、可疑业务具有敏感性，及时将发现问题报告外汇局，并进行有效处理；

10、银行是否按规定接入系统，并按业务流程通过系统办理个人结售汇业务；

11、是否使用具有业务权限的银行代码办理个人结售汇业务；

12、是否未经许可擅自脱机操作。

第1、2、9项每笔扣0.04分；第3项每次扣0.1分；第4、5、6、10项每次扣3分；第7、8、11、12项每次扣1分。

1、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）

2、《国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知》（汇发[2007]1号）

3、《国家外汇管理局海关总署关于印发<携带外币现钞出入境管理暂行办法>的通知》（汇发[2003]102号）

4、《国家外汇管理局关于印发<携带外币现钞出入境管理操作规程>的通知》（汇发[2004]21号）

5、《国家外汇管理局综合司关于规范银行个人结售汇业务操作的通知》（汇综发[2007]90号）

6、《国家外汇管理局综合司关于发布<个人结售汇管理信息系统应急预案>的通知》（汇综发[2008]49号）

7、《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》（汇发[2009]56号）

8、《国家外汇管理局关于印发<电子银行个人结售汇业务管理暂行办法>的通知》（汇发[2011]10号）

9、《国家外汇管理局关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关注名单”管理的通知》（汇发[2011]41号）

4分

银行办理外汇账户业务的合规性

1、银行是否按照规定开立、变更、关闭外汇账户；

2、是否存在串用账户或超范围使用外汇账户的情况；

3、是否配合外汇局进行事后核查工作；

4、规定应通过账户办理的业务，是否通过外汇账户办理并按规定报送相关数据；

5、银行是否将发现的问题及时上报外汇局。

第1、2、4、5项每笔扣0.04分，第3项每次扣0.1分。

1、《国家外汇管理局关于境内机构自行保留经常项目外汇收入的通知》（汇发[2007]49号）

2、《国家外汇管理局综合司关于驻华使领馆经常项目外汇账户管理有关问题的通知》（汇综发[2007]114号）

3、《国家外汇管理局综合司关于下发<经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程>的通知》（汇综发[2006]32号）

4、《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》（汇发[2006]19号）

5、《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发[2002]87号）

6、《国家外汇管理局综合司关于印发<外汇账户管理信息系统银行接口程序规范性要求（试行）>的通知》（汇综发[2004]127号）

7、《外汇账户信息交互平台用户使用手册（金融机构版v2.0）》；《外汇账户信息交互平台业务操作流程（银行）》

8、《保税监管区域外汇管理办法》（汇发[2007]52号）

资本项目25分

3.5分

直接投资项下账户开立与变更

1、账户开立是否符合外汇局登记或核准信息；

2、账户性质、收支范围、使用期限是否符合外汇局登记或核准要素；

3、账户开立、注销等数据备案是否准确、及时。

1、擅自开户每笔扣1分；

2、开户不符合要求每笔扣0.2分；

3、销户不符合要求每笔扣0.1分；

4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.1分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）

2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]46号）

3、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）及其《实施细则》（汇发[2007]1号）

4、《国家外汇管理局综合司关于下发<外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）>的通知》（汇发[2008]137号）

5、《国家外汇管理局关于外商投资合伙企业外汇管理有关问题的通知》（汇发[2012]58号）

6、《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）

4

直接投资项下资金账户收支

1、资本金、境内资产变现账户、前期费用账户、保证金账户等直接投资项下结汇是否符合支付结汇制的要求；

2、外汇资金入账是否符合限额管理等要求；

3、非居民境内购买商品房结汇是否符合规定要求；

4、清算、转股、先行回收投资等直接投资项下购付汇是否符合外汇局登记或核准信息；

5、非居民转让境内商品房所得资金购汇汇出等购付汇的资金支出是否符合外汇局登记信息；

6、直接投资项下资金结汇和购付汇，非居民购买境内商品房结汇和购付汇、利润汇出等数据备案是否准确、及时；

7、跨境直接投资人民币业务是否及时逐笔备案。

1、资本金、境内资产变现账户、前期费用账户、保证金账户等直接投资项下结汇不符合规定每笔扣2分；

2、未在外汇局登记限额内办理入账每笔扣1分；

3、未按规定办理非居民购房结汇或购付汇每笔扣0.2分；

4、未按外汇局登记或核准信息办理清算、转股、先行回收投资等直接投资项下购付汇每笔扣1分；

5、跨境人民币直接投资资金收付未及时逐笔备案，每笔扣0.2分；

6、各类数据备案不准确、不及时每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）

2、《结汇、售汇及付汇管理规定》（银发[1996]210号）

3、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号）

4、《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号）

5、《关于对外商投资项下外汇资本金结汇管理方式进行改革试点的通知》（汇发[2001]141号）

6、《国家外汇管理局综合司关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知》（汇综发[2008]142号）

7、建设部等六部委《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》（建住房[2006]171号）

8、《国家外汇管理局综合司关于下发<资本项目房地产项下外汇业务操作规程（银行版、外汇局版）>的通知》（汇综发[2007]3号）

9、《国家外汇管理局综合司关于下发<外商直接投资外汇业务操作规程（系统版）>的通知》（汇发[2008]137号）

10、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

11、《国家外汇管理局关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2011]45号）

12、《国家外汇管理局综合司关于进一步完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的补充通知》（汇综发[2011]88号）

13、《国家外汇管理局关于外商投资合伙企业外汇管理有关问题的通知》（汇发[2012]58号）

14、《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）

3分

境外投资

1、是否按境外投资外汇登记要求汇出境外投资款；

2、境外投资前期费用汇出是否符合外汇核准或登记信息；

3、境外减资、转股、清算所得等调回境内，是否按照规定开立境外资产变现账户，是否按照外汇局登记或核准信息入账；

4、1-3项数据是否准确及时备案；

5、境外投资收益汇回或结汇是否准确及时备案；

6、跨境人民币境外投资是否准确及时备案。

1、每汇错一笔境外投资扣0.5分；

2、2-3项未经核准或登记办理每笔扣1分，未按核准或登记要求办理每笔扣0.5分；

3、跨境人民币直接投资收付未及时逐笔备案，每笔扣0.2分；

4、数据备案不准确或不及时每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）

2、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》（汇发[2009]30号）

3、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

4、《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）

1.5分

境外放款

1、是否按照外汇局登记信息汇出、汇入境外放款资金并准确及时备案；

2、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出是否符合相关要求以及数据备案是否准确及时。

1、未按登记信息汇出、汇入境外放款资金每笔扣1分；

2、境外放款专户的开立、注销以及该账户的资金流入、流出处理不符合相关规定，每笔扣0.2分；

3、数据备案不准确或不及时每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院令第532号）

2、《关于境内企业境外放款外汇管理有关问题的通知》（汇发[2009]24号）

3、《境内企业内部成员外汇资金集中运营管理规定》（汇发[2009]49号）

4、《国家外汇管理局综合司关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知》（汇综发[2011]38号）

5、《国家外汇管理局关于进一步改进和调整直接投资外汇管理政策的通知》（汇发[2012]59号）

3分

外债账户开立和变更

1、外债账户开立是否经外汇局核准；

2、外债开户、账户变更、关闭是否经外汇局核准。

1、未经核准擅自开户、变更账户每笔扣1分；

2、开户不符合要求每笔扣0.2分；

3、变更账户及销户不符合要求每笔扣0.2分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令）

2、《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号）

3、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号）

4、《外债转贷款登记管理办法》（银发[1997]46号）

4分

外债账户收支

1、每笔登记的外债合同是否对应一个外债账户；

2、外债资金是否已存入所对应的外债账户；是否存在超额入账；

3、企业外债资金结汇以及还本付息是否经外汇局核准；

4、外债资金使用（包括外债结汇和对外直接支付）是否符合合同规定用途；是否遵行外债账户资金不得用于借款企业质押人民币贷款等规定；

5、企业外债保值业务外汇收支是否经外汇局核准。

1、企业多个外债账户出现混用扣0.2分；

2、入错账户或超额入账每笔扣0.2分；

3、外债资金结汇或还本付息未经核准每笔扣1分；

4、外债资金使用不符合合同规定用途扣0.5分；外债资金结汇后偿还人民币债务扣0.5分；违规办理外债质押人民币贷款扣1分；

5、外债保值业务外汇收支未经核准每笔扣0.5分。

1、《中华人民共和国外汇管理条例》（国务院2008年第532号令）

2、《结汇、售汇、付汇管理规定》（银发[1996]210号）

3、《关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知》（汇发[2004]42号）

4、《外债统计监测暂行规定》（1987年）及其实施细则（[97]汇政发字06号）

5、《外债管理暂行办法》（国家发展计划委员会财政部国家外汇管理局令第28号）

6、《境内机构借用国际商业贷款管理办法》（汇政发字[1997]第6号）

1分

境内贷款项下的境外担保管理

1、境内贷款项下接受境外担保是否按时办理或有负债登记及报备手续；

2、是否擅自将担保履约资金结汇；

3、担保履约后，是否在未办理外债登记情况下擅自为被担保人办理对外还本付息。

1、未能按