财务报销签字流程规定.docx
《财务报销签字流程规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销签字流程规定.docx（7页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
财务报销签字流程规定
财务报销签字流程规定
报销签字流程规定（试行）---武汉捷科众志汽车贸易有限公司
为规范公司的财务管理工作,充分提高经济运行效率,发挥财务部门在公司经营管理中的监督作用,特制定本规定。
A日常开支
1办公耗材（包括购买办公用品、饮用水、日常见品、复印等费用）
经办人一一部门经理一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
收款单位应提供正规发票,私人开具的收款收据和送货单不能做为报销依据,此类费用原则采用支票按月进行结算。
2办公费用（如企业年审、报刊及其它办公相关费用）
经办人一一部门经理一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
一律凭正规发票报销,除支付给行政单位的相关年审费用不用证明人签字,可用现金支付外,其它费用均采用支票结算。
3房租物业水电
经办人一一证明人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
原则上应提供正规发票采用支票进行结算
4公司固定电话费用
经办人一一证明人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
一律凭正规发票报销.
5购置固定资产
经办人一一证明人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
使用部门应提供购置固定资产的书面申请,并经总经理审批方可购买,一律凭正规发票报销,采用支票结算;报销时还应填写固定资产入库单。
6员工福利（如过节费、员工培训费、公司集体活动费用等）
经办人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
按照有关部门提供的预算及公司负责人的批示,在预算和批示范围内凭就餐人数的相关证明报销。
7工资及员工奖金
相关部门负责人一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
每月月初由人事编制核算工资表,并负责代扣养老保险、医疗保险,出纳核算员工培训扣款,会计代扣个人所得税进行审核,总经理审批,工资应采用支票形式发放到员工的工资卡里。
8公司食堂费用（如工资、购食堂用品、煤气、菜钱等等）
经办人一一证明人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
人工工资应当有收款人签字,其它费用除菜钱外都应提供发票,确实不能提供发票,应当有证明人签字并附上不能取得发票的原因说明,此类支出可采用现金支付。
9税金、社保费用
注意事项:
由税务机关直接从银行帐户扣缴。
B员工费用报销
1移动电话话费
经办人一一行政经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
一:
每月通讯费应当及时报销,本月初凭电信部门打印发票将上月通讯费报销完毕,不允许跨月报销,移动话费报销限额按照各部门的预算执行,超额部分一律不予报销。
二:
员工移动电话话费报销标准,普通员工50元/月,部门经理150元/月,具体标参见行政规定办法。
2市内交通费
经办人一一部门经理（证明人）一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
报销交通费时应在报销单上注明每次坐车的时间和起始地点,报销原因等,不得使用连号以及和上班时间不相吻合的士票,发现后一律不予报销。
报销限额按照各部门的预算执行,超额部分一律不予报销。
3业务招待费
经办人一一证明人一一部门经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
①报销招待费时应在报销单上注明招待原因,招待时间、地点以及参加人员;
②每次报销发票上的发票章必须一致,同时注意发保持发票的完整性。
4车辆费用
经办人一一证明人（并有公里数）一一部门经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
①公司车辆加油由专人管理（由行政管理）,加油费用应行政签字后凭加油发票到财务报销。
③停车及路桥费用应凭发票报销,报销停车票时应在反面注明停车地点及时间。
5差旅费
经办人一一证明人一一部门经理一一会计一一总经理一一出纳
注意事项:
出差人员报销应按格式填写差旅费报销单,具体规则参照<差旅费管理办法>执行。
6广告费
经办人一一证明人一一部门经理一一会计一一总经理一一出纳
注意事项:
①此类费用主要包括宣品传品制作费,电台电视报刊杂志广告费以及节假日和车展的活动费用。
②报销时应附正式发票,并应填写宣传品制作单价和制作清单以备查。
C售后采购报销
经办人一一备件经理一一售后总监一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
一、采购工具报销时应附正式增值税专用发票（如没有则提供增值税普通发票）,并填写工具入库单,如取得的为增值税专用发票,则应以剔除税款的金额填写入库单;如取得的为增值税普通发票,则应以含税金额填写入库单。
二、采购配件报销原则同上。
D员工借支
经办人一一部门经理一一会计一一财务经理一一总经理一一出纳
注意事项:
公司职员因工作需要借用现金,需填写<借款审批单>,注明借支事由及冲帐时间经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。
单据的填写:
费用报销单填写,如下:
费用报销单
报销部门:
销售部07月28日填单据及附件共4页
用途
金额
备注
办公费
20元
路桥费
50元
领导审批
停车费
6元
合计
76元
金额大写:
拾万仟
佰柒拾陆元零角零分
原借款:
元
应退余款:
元
会计主管复核出纳报销人张三领款人张三
借款审批单填写,如下:
借款审批单
07月28日
部门
销售
借款人
张三
借款事由
出差至上海费用
借款金额
（大写）拾
万叁仟零佰零拾零元零角零分
预计还款报销日期
8月6日
￥3000元
审批意见
借款人
签收
张三
07月28日
会计主管出纳
领用支票审批单,如下:
领用支票审批单
07月28日
领用部门
配件部
预支金额
叁仟元整
领用人
张三
支票归属行
支票号码
用途:
采购工具一批
（限额￥3000.00元）
领用部门领导签章
财务部门领导签章
备注:
1、领用的支票天之内有效。
2、支票开出后,限天内前来财务报账,并交回支票存根。
主办会计（审核）出纳
发票章:
单位国税发票章:
单位地税发票章:
个体户国税发票章:
个体户国税发票章:
升级会员 