某工程项目经济活动分析报告37页word.docx
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某工程项目经济活动分析报告37页word
***工程项目经济活动分析报告
课本、报刊杂志中的成语、名言警句等俯首皆是,但学生写作文运用到文章中的甚少,即使运用也很难做到恰如其分。
为什么?
还是没有彻底“记死”的缘故。
要解决这个问题,方法很简单,每天花3-5分钟左右的时间记一条成语、一则名言警句即可。
可以写在后黑板的“积累专栏”上每日一换,可以在每天课前的3分钟让学生轮流讲解,也可让学生个人搜集,每天往笔记本上抄写,教师定期检查等等。
这样,一年就可记300多条成语、300多则名言警句,日积月累,终究会成为一笔不小的财富。
这些成语典故“贮藏”在学生脑中,自然会出口成章,写作时便会随心所欲地“提取”出来,使文章增色添辉。
一、工程项目基本情况
单靠“死”记还不行,还得“活”用,姑且称之为“先死后活”吧。
让学生把一周看到或听到的新鲜事记下来,摒弃那些假话套话空话,写出自己的真情实感,篇幅可长可短,并要求运用积累的成语、名言警句等,定期检查点评,选择优秀篇目在班里朗读或展出。
这样,即巩固了所学的材料,又锻炼了学生的写作能力,同时还培养了学生的观察能力、思维能力等等,达到“一石多鸟”的效果。
（一）工程项目概况
家庭是幼儿语言活动的重要环境，为了与家长配合做好幼儿阅读训练工作，孩子一入园就召开家长会，给家长提出早期抓好幼儿阅读的要求。
我把幼儿在园里的阅读活动及阅读情况及时传递给家长，要求孩子回家向家长朗诵儿歌，表演故事。
我和家长共同配合，一道训练，幼儿的阅读能力提高很快。
1.工程项目简介；
***城二期沿街*、*、*号楼（含地下车库）工程，一栋18层、二栋24层及地下一层（局部二层），建筑面积36696㎡（其中地下室面积4715㎡），中标价3882.63万元，安全文明措施费3882.63*2.54%=108.71万元，上交管理费为5%即199.57万元，折合每平方米造价1033.29元/㎡。
2.主要工程内容及工程数量；（工程数量参见附表一及附表二）
沿街*、*、*号楼（含地下车库）工程主要工程内容为：
土建主要内容：
主体和装修包工包料，含外墙保温涂料，铝合金门窗安装，防盗门安装（门窗材料由甲方供应我方施工）；水电主要内容为：
水电管预埋与安装、消防、上下水及面板灯具安装包工包料；暖通主要内容为：
通风管道预埋与安装。
3.工程造价（合同价）；
***#楼（含地下室）为3882.63万元。
其中：
自干部分***号楼（含地下室）合同价2433.13万元，占63%；挂靠部分***号楼（含地下室）为***市***劳务公司施工，合同价为1449.5万元，占37%。
4.业主单位名称、设计单位、监理单位；
建设单位：
***房地产开发公司***建设有限公司
设计单位：
***设计研究院
监理单位：
***监理公司
5.合同工期、开工时间，计划完工或已完工时间；
*、*、*号楼合同工期为540天，开工日期为2009年7月1日，计划完工为2010年12月31日。
6.项目资金来源、资金结算方式及支付比例；
项目资金来源为业主自筹资金拨款，资金结算方式和时间:
合同约定，1、发包人按监理和发包人现场代表确认的阶段目标进度付款，承包人所施工的整个标段的基础施工至±0.000，支付第一次工程进度款，按基础总价款的75%支付，以后整标段每三层支付一次进度款，按三层已完工程量总价款的75%支付，安装工程完工验收合格支付设备安装工程75%价款，装饰工程完工验收合格支付装饰工程75%价款；2、工程进度款累计付到合同价款的75%时，停止拨付，竣工验收合格（完成备案）后付至85%，审计结束付至95%，其余5%待工程保修期满后一次结清（无息）；3、工程变更所发生的签证结算确认后，次月支付60%，余款在工程审计后支付。
（二）项目部基本情况
1.组织机构：
项目部领导：
经理、书记、总工各一名
工程部：
部长1名，部员8人
安质部：
部长1名，安全员2人
财务部：
部长1名，会计1人，出纳1人
工经部：
部长1名
物机部：
部长1名，材料员2人
办公室：
主任1人，干事1人
电工：
1人，机修工1人
2.目前项目部人员状况：
人员目前共计26个，具体如下
项目部领导：
3人
工程部：
9人
安质部：
3人
物机部：
3人
财务部：
3人
办公室：
2人
工经部：
1人
电工：
2人
3.生产要素情况：
资金、劳动力、机械设备、周转材料等：
资金方面：
由于合同签订的付款比率为工程进度款75%，而工程干至目前，产值已达3194万，甲方实际付款2329万，实际付款比率只达到72.92%,这是因为有些工程已动工，甲方滞后计价造成。
这样整个工程到目前为此，资金严重紧张。
劳动力方面：
目前，施工队伍有钢筋班组、木工班组、外架班组、瓦工班组、混凝土班组、机械综合班组、电渣压力焊班组、水电班组、防水班组、油漆班组；
机械设备方面：
提升架一台，三相切割机一台，污水泵一3台，水泵3台，磅称2台，手拉葫芦2台等。
周转材料：
工字钢:
51.035吨，元钢：
5.82吨，槽钢：
6.71吨。
（三）项目管理模式
1.工序分包还是转包（挂靠），如属于工序分包，应简要披露重点单项工程分包管理模式（主要工序或作业内容与分包单位之间的对应关系）；
（1）本工程根据公司要求，***楼为转包，***楼转包合同约定为上交管理费3%。
****、***号楼及地下室项目部采用的是土建为工序分包形式，材料由项目部采购，劳务队伍只负责小型机具和周转材料，其具体单价为：
①钢筋工费：
地下室：
380元/吨（含机械、扎丝及住房房租水电费）；±00以上19元/m2
②模板工料费：
34元/㎡
③砼工费：
17元/m3
④外架：
地下室15元/㎡（包周转料）18层38元/㎡（包周转料）
⑤瓦工工费：
72元/㎡（含搅拌机，机具及住房房租水电费）
水电分包模式为按工程建筑面积30元／平方承包工费和辅材（主材由甲方提供、房租水电费自理）。
2.公司下达的上缴比例（包括责任成本模块上缴和资金上缴）。
***号楼为挂靠部分，公司下达的上缴款比率为3%；***、***号楼为自干部分，公司下达的责任成本上缴比率为5%；截止2010年9月30日，***、***、***号楼应上缴公司上管费130.26万元，工资性附加费及其他应上缴公司121.72万元，实际现款已上交187万元，其他抵上交款部分53.96万元，欠交11.02万元。
二、工程项目生产任务完成情况
1.披露开工至分析截止日期，实际完成的工程数量及价值量；剩余工程数量及价值量；
***、***、***号楼自2009年7月开工至2010年9月30日，完成地下室部分的主体工程量，自干部分572万元，***、***楼完成二十四层顶主体结构及砌体等，实际产值1450万元，水电安装部分产值：
66万元，钢材调差等124，挂靠部分***号楼实际产值为982万，合计实际产值为3194万元。
2.评估业主或公司下达的节点工期完成情况，是否存在工期滞后现象。
***、***、***号楼均满足甲方工期要求及公司下达的节点工期，项目部克服施工场地有限、资金紧张及雨季恶劣天气等影响，圆满完成了甲方的工期要求，即2009年9月中旬***、***、***楼地下室务必施工至±0.000,使***、***、***楼于2009年9月17日顺利开盘售房，并获得了甲方2万元的工期奖励。
随后，项目部响应公司大干120天活动，掀起大干热潮，顺利完成了公司下达的大干120天的节点工期，即12月底***、***、***楼完成至十一层结构完，至2010年3月31日***楼（18层）结构封顶，至2010年5月28日，***、***楼（24+1层）结构封顶，满足施工合同工期要求。
目前工程已进入水电安装、外墙抹灰及外墙保温等装饰工程。
基本达到工期要求。
三、工程项目资金收支分析
1.与业主资金往来情况
（1）工程进度款支付情况
合同约定的计量条件及工程进度款支付比例情况。
***号楼工程合同约定的计量及工程进度款支付比例情况：
截止2010年09月30日，工程***楼完成十八层顶主体结构，***、***楼（24+1层）结构封顶，砌体、抹灰及水电工程、钢材调差等，主营业务收入已达3194万元整。
按甲方每三层支付一次进度款支付比例，应付至已完工程量总价的75%支付，应付2395.5万元，实际工程进度款付2257万元。
同时甲方已支付钢材调差款72万元。
①截止2010年09月30日开累实际完成的产值3194万元；
②截止2010年09月30日开累上报业主计价支付证书金额2329万元；业主实际开累批复的计价2329万元；
③业主进度款资金支付情况（不包括预付款）
ⅰ）现款：
2327.44万元。
ⅱ）甲供料：
0万元
ⅲ）业主代扣代缴税金：
0万元
ⅳ）业主代扣代缴其他款项：
0万元
ⅴ）向业主借款余额（向业主借款总额及归还情况）
（ⅰ—ⅴ合计2327.44万元）
进度款支付比例为99%，（业主支付进度款总额2327.44万/开累计价2329万），已完工未结算款为865万元，主营业务收入确认率73%=（开累确认的收入3194万-已完工未结算款865万）/开累确认的收入3194万*100%。
（2）担保及预付款情况：
本项目部没有请公司提供担保及预付款情况。
2、与公司资金往来情况
公司核定***城项目上管费为Ⅰ、Ⅱ标为5.3%、Ⅲ标、IV标为9.5%、IV标挂靠为3%、***号楼为5%、***号楼为3%。
截止2010年9月30日，项目部应上交管理费690.87万元，工资性费用及其他费用298.89万元，已累计上交628.27万元，尚欠公司往来款为361.49万元。
（其中:
一标至四标应上交647.84万元，已上交297.37万元,欠350.47万元；***号楼欠11.02元）
（1）各项费用上交情况（高层***号楼）
***号楼各项费用上交情况表（开累数）
序号
项目
应上缴金额
已上缴金额
欠缴金额
实际上缴比例
备注
1
工资性费用
98.01
98.01
0
100%
2
代交税金
3
应交公司管理费
130.26
130.26
0
100%
4
公司代付各项费用
5
其他
23.71
12.69
11.02
53.52%
合计
251.98
240.96
11.02
95.63%
（2）向公司借款情况及归还情况，并披露由此增加的财务费用对项目成本的影响（公司在责任成本预算中列入的财务费用金额与实际发生或预计发生总额的差额）。
自2009年7月份高层***号楼开工以来，本项目于7月份及9月份共向公司贷款110万元，在当年11月份还清贷款，此项贷款的财务费用共计1.72万元，同时项目部办理了642万钢材承兑汇票，截止三季度已偿还银行承兑492万元。
2019年9月后预计发生商品砼承兑120万元。
已计入财务费用的贴息4.98万元。
责任成本预算中未列入财务费用，此项差额将有6.7万元整。
3、项目部现场经费支出情况
***号楼场经费支出情况表（开累数）
序号
项目
实际发生金额
已付款金额
欠付款金额
实际付款比例
备注
1
管理人员工资
201.72
190.5
11.22
93.99%
2
办公费
6.56
6.56
100%
3
差旅费用
3.31
3.31
100%
4
劳保费用
0.87
0.87
100%
5
业务招待费用
13.65
13.65
100%
6
工程试验费
6.66
6.66
100%
7
车辆使用费
3.76
3.76
100%
8
临时设施费
3.23
3.23
100%
9
食堂燃料及折旧费
1.30
1.30
100%
10
低品摊销
0.98
0.98
100%
11
规费
29.64
29.64
100%
含挂靠单位9.62万
12
工地水电费
7.75
7.75
100%
13
房租及水电
5.74
5.74
100%
14
固定资产折旧及仪器租赁费
1.35
1.35
100%
15
安全生产费用
53.62
53.62
100%
16
招标待理费及招标费
19.00
19.00
100%
含挂靠单位7.03万
17
其他费用
2.10
2.10
100%
合计
361.25
350.03
11.22
96.76%
（备注：
按照制造费用科目填列）
4、项目部支付劳务工费（工程款）、材料款、机械费用、税金情况表
（1）劳务工费（工程款）支付情况（详见附表三）
（2）材料款支付情况（详见附表四）
（3）机械租赁费用支付情况（详见附表五）
（4）缴纳税金情况（详见附表六）
四、项目经济效益情况
1．截止2010年9月30日***/***/***账面效益情况
项目
栏次
本年数
开累数
建造合同
原会计制度
建造合同
原会计制度
营业收入
1
1821.58
3194.46
营业成本
2
1548.99
2993.38
营业税金及附加
3
58.83
108.29
管理费用（不含上缴公司）
4
0
1.5
财务费用
5
3.65
5.37
项目毛利
6=1-2-3-4-5
106.38
85.92
项目毛利率
7=6/1*100%
5.84%
2.68%
上缴公司比例（%）
8
***号楼3%，***号楼5%
***号楼3%，***号楼5%
上缴公司
9=1*8
74.02
130.26
项目利润
10=6-9
32.36
-44.34
补充：
1.完工百分比为82.29%=开累确认收入/预计合同总收入=3194.46/3882*100%；
2.工程结算科目余额：
2329万；工程施工合同成本科目余额：
2999.17万；工程施工合同毛利科目余额：
195.29万元；存货项下“已完工尚未结算款”余额：
865.46万。
已完工尚未结算款金额如此之大，原因分析如下五个方面：
一、合同规定甲方按照进度款支付75%计价造成的，按照甲方进度款支付表，地下室完工计价570万，以后每三层计价133万，按此比例计算，干至二十四层顶主体结构甲方按照合同约定的75%计价968万元，人防地下室砌体及抹灰甲方按照合同约定的75%计价175万，主体砌体按照合同约定75%计价219万，粉刷按照合同约定75%计价325万。
按甲方计价到目前为止的产值应为2257/75%=3009万元，此项造成的已完工未结算款为752万元。
二、水电约66万甲方未计价，此项在合同中明确竣工后再给予计价。
三、钢材调差约47万未能计价
2、按原会计制度，对超前或滞后的计价、成本及税金等费用进行调整。
（1）超计或滞后收入计价情况披露。
①合同内收入分析（开累数）
序号
章节（单项工程）
合同价
实际完成
业主已计量
超前或滞
后计量
超前或滞
后计价金额
备注
数量
数量单位
单价
（元）
合价
数量
合价
数量
合价
1
2
3
4=1*3
5
6=5*3
7
8=7*3
9=7-5
10=9*3
11
1
*\*\*高层
36696
㎡
1058.05
3882.63
30187
3194
22019
2329
-8175
-865
合计
36696
㎡
1058.05
3882.63
30187
3194
22019
2329
-8175
-865
备注：
1.章节（单项工程）：
可按照工序、专业或章节披露（下同）。
2.实际完成的工作量对应的价款（第6列合计数），一般为合同内应确认的主营业务收入数。
②合同外变更收入分析（开累数）
1、***、***、***楼合同外变更收入分析（详见附表十一）
项目部已对市政给水管道改道、地下室老基础破除、增加橡胶水带、空开电源安装、增加扶壁柱等五项变更调概索赔编制预算书，上报业主，业主预算人员已对预算书进行审核，实际批复情况均为业主预算人员审核情况，待业主批复。
故合同外业主已批复计价为0。
备注：
通过合同内与合同外收入情况分析，对照业主已批复计价及待批复计价情况，披露业主超前或滞后计价情况，并据此调整收入数。
2、二期二标、三标、四标合同外变更收入分析（详见附表十二）
（2）超计或滞后成本费用情况披露
序号
项目
数量
单位
劳务分包
单价
实际完成（消耗）
已结算数量
超前或滞后计量
备注
数量
合价
数量
合价
数量
金额
一
劳务分包成本
1
钢筋（地下室）
T
380
493
18.73
400
15.20
93
3.53
2
模板（地下室）
M2
34
7380.7
25.09
6000
20.40
1380.7
4.69
3
二
材料费成本
1
大多孔砖
块
1.00
17320
1.73
17320
1.73
2
中砂
M3
60
2514
16.93
1934.
13.45
580
3.48
3
碎石
M3
55
561
2.88
511
2.61
50
0.27
4
多孔砖
块
0.93
241897
22.49
221897
20.63
20000
1.86
5
多孔砖
块
0.66
108500
7.16
94900
6.26
13600
0.90
6
灰砖
块
0.26
948000
24.43
848000
21.83
100000
2.6
7
商品砼
M3
250
8566.38
242.33
8546.38
241.83
20
0.50
合计
19.56
主要披露：
①将分包劳务工费和机械费结算数量与实际数量结算进行对比，计算超前或滞后的结算数量和金额；②对现场库存材料进行盘点，计算实际消耗材料与已出账材料的差额；③其他费用是指滞后进账和没有按规定预提或摊销费用，对分析期效益的影响。
（3）超计或滞后税金情况披露——财务部提供（详见附表七）
（4）调整后的经济效益情况——财务部提供（详见附表八）
五、盈亏分析
（一）单项工程（房建项目为工序）盈亏分析——财务部、工程部提供
1、按账面发生的实际成本，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表九）
2、按公司下达的责任预算，对各单项工程的盈亏情况分析（详见附表十）
（二）成本要素分析
1、人工费分析***、***号楼（开累数）——工经部提供（全部）
序号
单项工程或工序
数量单位
施工合同
公司责任预算
实际成本
差异
单价
数量
合同价
数量
单价
成本
数量
单价
成本
与合同价差
与公司预算价差
1
2
3=1*2
4
5
6=4*5
7
8
9=7*8
10=3-9
11=6-9
1
砼
M3
20
7118.02
142360.4
7174.28
17
121962.76
7032.62
20
140652.4
1708
-18689.6
2
钢筋
T
450
969.4
436230
969.4
420
407148
960.668
380
365053.84
71176.16
42094.16
3
模板
M2
14
79018.1
1106253.12
63100
12.4
782440
72856.228
13.6
990844.7
115408.42
-208405
4
脚手架
M2
29.39
16600
487874
16600
36
597600
16600
38
630800
-142926
-33200
5
电查压力焊
个
2
20196
40272
20196
2
40272
48872
1.6
78195.2
-37923.2
-37923.2
6
砖墙
M3
110
3105.92
341651.2
3105.92
90
279532.8
2719.04
121.7
330907.17
10744.03
-51374.37
7
混合砂浆12+8
M2
7
18477.4
129341.8
18477.4
6.2
114559.88
18477.4
6
110864.4
18477.4
3695.48
8
混合砂浆14+6
M2
7
32702.76
228919.32
32702.76
6.2
202757.11
32702.8
6
196216.56
32702.76
6540.55
9
顶棚批腻子
M2
3.6
15776
56793.6
15776
3
47328
15776
3
47328
9465.6
0
10
推拉窗
M2
16.83
1509.4
25403.20
20.2
18
363.6
1509.4
20
30188
-4784.8
-29824.4
合计
2995098.64
2593964.15
2921050.27
74048.37
-327086.12
公司下达的责任成本模板面积和电查压力焊接头比实际小20.8+3.79=24.59万
1、人工费分析地下室（开累数）——工经部提供（全部）
序号
单项工程或工序
数量单位
施工合同
公司责任预算
实际成本
差异
单价
数量
合同价
数量
单价
成本
数量
单价
成本
与合同价差
与公司预算价差
1
2
3=1*2
4
5
6=4*5
7
8
9=7*8
10=3-9
11=6-9
1
平整场地
M2
0.5
3896.4
1948.2
2454
0.4
981.6
0
0
0
1948.2
981.6
2
挖土
M3
3.36
31339
105299.04
23968.9
8
191751.2
23232
8
185856
-80556.96
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