第4讲总账月末损益结转凭证折算.docx
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第4讲总账月末损益结转凭证折算
总账功能介绍（3）
1. 自定义转帐 2
1.1自定义转账定义 3
1.2自定义转账执行 4
1.3查看生成的凭证 5
练习 5
2.凭证折算 5
功能概述 5
业务流程 7
基础档案设置 7
1、 财务核算账簿 7
2、新增核算账簿 8
3、录入人民币对美元的汇率 9
操作实现流程 9
演示数据说明 10
2.1折算规则设置 10
2.1.1设置来源账簿和目的账簿的对应关系 11
2.1.2设置折算规则 11
2.1.3设置凭证折算的条件 11
2.1.4凭证类别导入，匹配 12
2.1.5会计科目导入、匹配 12
练习 13
2.2凭证折算 13
2.2.1在世纪纸业主账簿制单 13
2.2.2即时折算 14
练习 15
2.2.3批量折算 15
练习 17
2.2.4反折算 17
练习 19
1.自定义转帐
功能概述
在一个会计期间终了需将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
通过设置可以对主营业务收支、其他业务收支、管理费用、销售费用、财务费用、营业外收支等科目进行自动结转
业务流程
基础档案设置
无
业务实现流程
编号
场景说明
演示过程
组织
模块
节点
操作说明
1
自定义转帐定义
公司
财务管理
总账—自定义转账—自定义转账定义
新增
2
自定义转账执行
公司
财务管理
总账—自定义转账—自定义转账执行
生成凭证、保存
3
查看生成的凭证
公司
财务管理
总账-凭证管-制单
查看生成的凭证
演示数据说明
案例测试目的：
掌握月末自定义损益结转的定义和执行。
业务场景：
世纪纸业有限公司月末结账前，将损益类科目进行结转，希望系统每月月末能通过设定好的损益结转公式，自动生成如下的会计分录：
借：
主营业务收入
其他业务收入
投资收益
营业外收入
贷：
本年利润
借：
本年利润
贷：
主营业务成本
营业税金及附加
其他业务成本
销售费用
管理费用
财务费用
营业外支出
所得税费用
操作流程：
1.1自定义转账定义
进入“财务会计—总账—自定义转账-自定义转账定义”菜单
进入该节点，首先选择默认分类，新增，表头定义定义结转后的凭证类别，转账属性等，下方增加结转的分录。
会计科目选择一级科目即可。
1.2自定义转账执行
进入“总账—自定义转账-自定义转账执行”
选中表头的“包含未记账凭证”，然后选择表体的一条或多条，点击【生成凭证】
选择“前台生成”或“后台生成”，如果希望在执行转账时不必查看生成转账凭证的内容，则可选择“后台生成”，系统将直接执行所选择的转账定义，并将生成的转账凭证自动保存到未记账凭证库中。
【批量结转】，此按钮的功能是可以多选当前操作员有权限的核算账簿进行批量结转
按住shift可多选账簿。
1.3查看生成的凭证
进入“总账-凭证管理-制单”菜单，查看生成的结转凭证
一定要点击【保存】。
不然不能生成凭证。
练习
2.凭证折算
功能概述
在企业财务工作实际中财务数据除了按照会计法的标准规则进行反映外，还需要根据不同的业务需要对财务数据按照不同的规则进行反映。
比如：
如果企业在海外上市则需要根据海外的财务规则做业务数据的披露；根据企业内部管理的要求进行披露；由于税法和会计法有一定的不同，对外报税需要对财务数据按照税法进行调整。
如果仅仅在报表环节来体现这些要求是不够明细的，而且根据一套账簿来出具不同规则的报表也比较困难；同时报表的数字也无法追溯。
因此，企业组织就产生了对财务账簿进行多规则反映和统计的要求，也就是多账簿的需求。
在U9中针对一个法人组织，可以设置多个账簿。
每个账簿都是由会计科目、本位币、会计期间三要素构成。
系统提供如下类型的账簿：
●主账簿：
为了满足企业对外报告目的建立的账簿。
●报告账簿：
为了满足企业对内或者对外出具财务报告要求 而建立的账簿。
●内账：
是企业内部管理账簿。
通过设置账簿间的转换规则，凭证在主账簿输入，可以根据转换规则生成报告帐簿和内账簿簿的凭证。
主帐簿
报告帐簿
内帐簿
作用
报告企业经营状况
对外其他报告、合并账的需要
对内报告、分析
数量
一个
可以有多个
可以有多个
凭证生成方式
录入
录入或根据主帐簿转换生成
录入或根据主帐簿转换生成
业务场景：
世纪纸业公司属于中国注册的公司，2012年1月1日在美国上市，按照规定，自2012年1月份起，世纪纸业有限公司除了要按照中国大陆的财务规则披露其财务信息外，还需要根据美国的财务规则做业务数据的披露。
欲实现上述要求，需要为世纪纸业公司建美元核算账簿，将美元核算账簿作为其报告账簿，如下表所示：
会计主体编码
会计主体名称
上级主体
核算账簿
会计主体账簿编码
会计主体账簿名称
账簿分类
是否允许折算
启用期间
01
世纪纸业
2006新准则账簿
01-0002
世纪纸业2006新准则账簿
主账簿
是
20**-01
美元账簿
01-0003
世纪纸业美元账簿
报告账簿
是
20**-01
业务流程 （自己用VISO画一下）
基础档案设置
1、财务核算账簿
菜单位置：
企业建模平台-组织管理-财务核算账簿
选择“世纪纸业公司-基准账簿”，进入，将“允许折算”打勾选中
2、新增核算账簿
菜单位置：
企业建模平台-组织管理-财务核算账簿
新增核算账簿：
美元核算账簿，本位币选择“美元”，账簿分类选择“报告账簿”。
启用总账，使用科目表选择“世纪纸业科目表”，允许折算
3、录入人民币对美元的汇率
菜单位置：
企业建模平台-基础数据-外币汇率-全局
因为是将本位币为人民币账簿凭证折算到以美元为本位币的账簿中，所以应设置人民币—美元的汇率
设置日汇率
操作实现流程
编号
场景说明
演示过程
组织
模块
节点
操作说明
1
主账簿允许折算
集团
企业建模平台
组织管理-财务核算账簿
修改
2
建美元核算账簿，指定为报告账簿，并启用总账
集团
企业建模平台
组织管理-财务核算账簿
新增
3
录入人民币对美元的汇率
集团
企业建模平台
-基础数据-外币汇率-全局
新增
4
设置折算规则
公司
财务会计
总账-财务折算-折算规则
新增
5
在01公司主账簿内制单，即时折算
公司
财务会计
总账-凭证管理-制单
新增、即时折算
6
批量折算
公司
财务会计
总账-财务折算-凭证折算
期初折算、批量折算、取消折算
7
进入美元报告账簿，查看折算生成的凭证
公司
财务会计
总账-凭证管理-制单
查询、查看
演示数据说明
案例测试目的：
理解多账簿的基础配置，掌握折算规则的设置，能熟练运用折算规则进行凭证折算
业务场景：
在世纪纸业公司主账簿中输入业务凭证
借：
应收账款（113101） ￥1000
贷：
主营业务收入（51010101）￥1000
能自动折算成世纪纸业美元报告账簿中的凭证
借：
应收账款（113101） $150 （1000*0.15） （0.15为外币汇率中设置的人民币对美元的汇率）
贷：
主营业务收入（51010101）$150
操作流程
2.1折算规则设置
菜单位置：
财务会计-总账-财务折算-折算规则
2.1.1设置来源账簿和目的账簿的对应关系
“实时折算”项可选可不选，选中的话，则支持凭证保存后通过【即时折算】按钮生成报告账簿的凭证；不选则不支持即时折算，凭证审核记账后才能到“凭证折算”节点执行折算生成报告账簿的凭证
“允许折算期初”，选中，则支持主账簿的期初余额折算生成报告账簿的期初余额
2.1.2设置折算规则
币种折算方式：
“原币对本币”，“本币对本币”，是两种对外币的折算方式，比如在主账簿中输入一笔原币为“港币”的业务，分录为
借：
应收账款 港币100 人民币80
贷：
主营业务收入 人民币 80
这则凭证要折算到美元报告账簿中，如果选择“原币对本币”，则是将“港币”折算为“美元”，需要设置“港币-美元”的汇率
如果是选择“本币对本币”，则是将港币折算后的人民币折算为美元，调用“人民币-美元”的汇率。
这里我们选择“本币对本币”
2.1.3设置凭证折算的条件
默认即可
2.1.4凭证类别导入，匹配
首先点击【导入】，将2006新准则账簿中设置的凭证类别导入，之后点击【自动匹配】，将导入的凭证类别匹配到美元核算账簿中
2.1.5会计科目导入、匹配
首先点【导入】，将2006新准则账簿中的会计科目导入，之后点击【自动匹配】，将导入的科目与美元账簿中的会计科目一一对应。
练习
2.2凭证折算
2.2.1在世纪纸业主账簿制单
首先，登陆公司，通过“财务会计—总账--二次登陆”节点登陆到“世纪纸业2006会计准则账簿”。
之后，在“财务会计—总账—凭证管理—制单”节点编制凭证
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