旅游经济学0002.docx

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旅游经济学0002

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《旅游经济学》

一、迅速发展的旅游经济

旅行---旅游----旅游活动---旅游经济活动

最早的旅游组织者—英国人托马斯·库克（1841年）

旅游业务经营的专业化----旅游经济活动质的飞跃，也是旅游经济逐步成熟的标志。

旅游经济的飞速发展时期（二战后）

1、旅游经济规模迅速扩大

2、旅游业增长速度大大快于世界经济的增长率

3、旅游人均花费额不断提高

4、提供了大量的就业机会

二、旅游经济研究的深入

最早的文章：

1899年意大利统计局局长博迪奥《关于在意大利的外国人的流动及其消耗费用》；

最早的讲义：

1927年罗马大学讲师马里奥提《旅游经济》讲义

有影响的著作：

我国对旅游经济的研究：

旅游经济学建设简单进程：

1979年全国经济科学会议列入国家经济科学研究重点项目序列（于光远建议）

1980年第一次全国旅游经济座谈会提出要建立中国旅游经济学

1982年第一本旅游经济学出版（王立纲、刘世杰）

三、旅游经济学研究的对象和任务

旅游经济学是从经济角度来研究旅游活动的，它的研究对象是旅游经济活动中的经济现象、经济关系和经济规律，以及旅游经济活动中的各种矛盾。

1、旅游经济活动所反映的经济关系（旅游者同旅行社之间的经济关系，旅游企业之间的经济关系，旅游者同当地居民之间的经济关系）

2、旅游经济活动中的矛盾（旅游者，旅游经营者，旅游者和旅游经营者，旅游经营者和当地和居民）

3、旅游经济学研究的主要任务（价值，供求，竞争，按比例协调发展）

旅游经济学研究的主要内容；1、旅游产品的生产与供给2、旅游产品的价格，3、旅游产品的消费，4旅游收入、分配与效益5旅游投资与决策6旅游经济结构与旅游经济发展战略7政府对旅游经济的管理

四、旅游经济学的学科体系

两大体系：

1、以西方经济学为依据的体系（厉新建北二外）主要内容：

①旅游需求基本理论

②旅游消费行为

③旅游供给基本理论

④旅游目的地竞争

⑤旅游供给与需求的均衡

⑥旅游经济发展中的政府

⑦旅游产业市场结构

⑧旅游产业市场行为

⑨旅游经济影响与衡量

2、以政治经济学为依据的体系（南开为代表）我们使用的体系：

南开体系。

主要内容：

①旅游产品的生产与供给

②旅游产品的价格

③旅游产品的消费

④旅游收入、分配与效益

⑤旅游投资与决策

⑥旅游经济结构

⑦旅游经济发展战略

⑧政府对旅游经济的管理

第二章旅游产品

主要内容：

四个问题

第一节旅游产品的概念和经济性质

一、旅游产品的概念

从经营者角度：

旅游经营者向旅游者提供的，满足其在旅游活动中所需各种物品和服务的总和。

从旅游者角度：

旅游产品表现为一次旅游经历。

从购买方面看：

单项旅游产品和总体旅游产品

从旅游目的地角度：

是该地所提供的食、住、行、游、娱、购产品的组合。

旅游产品的特殊性：

整体性、动态性和服务性。

二、旅游产品的经济性质

1、旅游产品的使用价值

（1）正常使用价值和附属使用价值。

（2）特点：

多效用性和多功能性。

（3）对游客具有暂时性。

2、旅游产品的价值

（l）以服务质量为标准

（2）旅游资源的垄断性

（3）旅游资源的稀缺性

（4）旅游者对旅游产品价值的认知程度

旅游产品的特征（综合性，无形性，不可转移性，生产和消费的同步性，不可储存性，敏感性）

第二节旅游产品的构成

一、旅游产品的一般构成

1、旅游产品的核心部分

2、旅游产品的形式部分

3、旅游产品的延伸部分

二、旅游产品的需求构成

1、按旅游者的需求程度分：

基本旅游产品和非基本旅游产品。

2、按旅游者的消费内容分：

食、住、行、游、购、娱等

三、旅游产品的供给构成

1、旅游资源

旅游景区能产生多大的经济效益：

一是取决于旅游资源本身，二取决于旅游开发的水平。

三、旅游产品的供给构成

2、旅游设施

3、旅游服务

4、旅游购物品

5、旅游便捷性

一是有良好的交通通达条件；

二是通讯的方便条件；

三是出入境签证手续的难易、出入境验关程序、服务效率和咨询信息等；

四是旅游目的地社会的承受能力。

第三节旅游产品的开发

一、旅游产品的生命周期

四个阶段：

投入期、成长期、成熟期和衰退期。

1、旅游产品生命周期的特点

（1）投入期特点：

销售量增长缓慢、促销费用较高，利润较低，甚至亏损、但是企业面临的竞争压力较小。

（2）成长期特点：

销售量稳步上升，销售成本大幅度下降，利润得以大幅度提高。

（3）成熟期特点：

市场饱和，产品销售量趋于缓慢，利润增长也达到最高水平，并有逐渐下降的趋势，竞争激烈，产品差异化成为竞争的核心。

这一时期，旅游产品的潜在顾客逐渐减少，市场以重复购买为主．

（4）衰退期特点：

销售量迅速下降，价格竞争激烈，企业利润迅速减少甚至亏损。

一、旅游产品的生命周期

2、旅游产品生命周期的变异

（1）一时风尚型。

（2）无限延长型。

（3）起死回生型。

3、延长旅游产品生命周期的经营策略

（1）旅游市场改进策略。

（2）旅游产品改进策略。

（3）市场营销组合改进策略。

（4）旅游产品更新换代策略。

二、旅游产品的开发原则

（1）市场导向原则。

（2）效益观念原则。

（3）产品形象原则。

三、旅游产品开发的内容

1、旅游地开发

（1）开发形式。

以自然景观资源为主的开发。

原则：

修自然如天然。

以人文景观资源为主的开发。

原则：

修旧如旧。

在已有旅游产品基础上的创新开发

非商品性旅游资源开发

高科技旅游产品的开发。

（2）开发策略

保护型开发策略

修饰型开发策略

强化型开发策略

再造型开发策略

2、旅游线路开发

第四节旅游商品

一、     旅游商品的特点（服务对象不同，品种、档次、特色要求不同，销售网点的布局不同，经营活动的波动性大）

1、鲜明的区域性，

2、特有的情绪价值

3、强大的吸引力

4、品种、档次、特色要求不同

5、艺术性、纪念性和实用性的统一

6、独特的标识作用

二、旅游商品的分类

1、旅游纪念品

2、文物古玩及仿制品

3、工艺品和土特产品

4、旅游日用品

三、旅游商品设计的原则

1、本地化原则：

突出地方特色

2、市场导向原则

3、美观性、实用性、便携性原则

4、多样性原则

5、功能综合原则（日用化原则）

6、协调性原则

7、带动产业调整原则

8、配套开发原则

四、旅游商品开发策略

1、模仿型开发策略

2、题材创新型策略

3、功能扩散型开发策略

（1）实用性策略。

（2）艺术性策略

4、工艺改革开发策略

5、时尚创造开发型策略

6、材料文化型策略

第三章旅游需求和供给

第一节旅游需求

一、旅游需求的概念

是指有一定支付能力和余暇时间的人，为了满足对旅游活动的欲望，在一定时间和价格条件下，愿意按照一定价格而购买的旅游产品的数量。

是一种需求水平的概念，购买意愿，购买能力，总体需求）

把握要点：

（1）旅游需求是一定价格和需求量的关系

（2）需求内容可分单项旅游产品和总体旅游产品

（3）需求的表现形式是一次旅游经历。

二、旅游需求产生的条件（三个方面）

（1）消费者对旅游产品有渴求满足的欲望

（2）消费者有支付能力

（3）有闲暇时间

旅游需求的特点（整体性，多样性，敏感性，指向性）

1、可支配收入的提高

2、人们闲暇时间的增多

三、影响旅游需求的主要因素

1、价格水平2、旅游供给因素3人口因素4政策5距离6技术7其他3、城市化水平

4、货币汇率

5、交通运输的发展

旅游收入乘数效应是用来衡量旅游收入在国民经济领域中，通过初次分配和再分配的循环周转，给旅游目的地国家或地区的社会经济发展带来的增值效益和连带促进作用的程度。

二、旅游乘数效应的发挥

第一阶段，直接效应阶段。

第二阶段，间接效应阶段。

第三阶段，诱导效应阶段。

三、旅游收入乘数的计算

两种方法：

1、用一定的投入增量和收入增量相比，即可计算旅游收入乘数，计算公式如下：

K=ΔY/ΔI

2、利用边际消费倾向计算旅游乘数

K=1/（1-MPC）或者

K=1/MPS或者

K=1/（MPS+MPM）

四、旅游收入乘数的种类

1、营业收入乘数

2、就业乘数

3、政府收入乘数

政府收入增加，包括旅游业对政府的贡献、旅游相关部门对政府的贡献、国民经济其他部门因旅游而发展对政府的贡献。

4、居民收入乘数

资料：

旅游经济学家J·弗雷切《投入产出分析与旅游影响研究》指出：

旅游消费对目的地居民收入有明显的乘数效应，它是旅游收入分配的结果，即旅游收入扣除折旧、税收、中间产品后，可供目的地国或地区居民享用的部分，对他们而言，他们依然是再分配的受益者。

5、消费乘数

6、进口额乘数

第四节旅游外汇收入的漏损和改善措施

一、旅游外汇的漏损

旅游外汇漏损是指为了启动和维持旅游部门的正常营运而支付的外汇成本或因其他原因造成的旅游外汇实际收入的漏损。

旅游外汇漏损大大削弱了旅游乘数效应，从而引起各国旅游学者和政府部门的广泛关注。

注意：

漏损率高的多是小型发展中岛国。

发达国家和一些制造业基础好、资源丰富的国家漏损率比较低。

二、旅游外汇漏损形式

1、直接漏损

这类旅游外汇漏损主要包括以下几点。

（1）购买旅游开发建设与经营运转所需要的各种进口物资的外汇支出。

（2）为发展旅游业而向国外筹措的外债和贷款的利息及合资或独资旅游企业中外国投资者所获利润的外流。

（3）旅游业雇佣外国雇员的薪金和其他外籍人员的劳务费用。

（4）政府旅游管理部门、各个旅游团体组织或旅游企业在国外进行旅游推销宣传所支付的各种费用成本。

2、间接漏损

（1）向旅游业供应各种物资和服务的各有关企业或其他机构为满足旅游业需要而从国外进口各种物品和劳动力所造成的外汇漏损。

（2）使用进口物资或劳动力程度较高的各种基础设施因旅游业的发展而引起其耗用加大、进口增多而造成的外汇支出。

3、无形漏损

旅游者增多会使用旅游接待地的道路、桥梁、机场设施、排污系统等各种公共设施的磨损加剧，引起各种人造和自然旅游资源损坏和自然环境污染。

在旅游接待地为此而进行修复、弥补和清除时，有时可能也需要从国外进口某些物资或人力，从而造成外汇漏损。

4、先期漏损

5、后续漏损

6、黑市漏损

三、影响旅游外汇漏损的因素

①旅游目的国的经济发展水平；

②旅游目的国各种资源的自给能力；

③旅游目的国有关法规、政策；

④旅游目的国的人口规模；

⑤旅游目的国的旅游业发展规模；

⑥旅游目的国对外进行旅游促销所需开展的工作量的大小。

四、减少旅游收入漏损的措施

1、对某些进口物品征收高额关税

2、着力开发低漏损旅游产品

3、通过政策法规进行控制6、重视人才培养

4、鼓励旅游行业与其他行业之间的合作5、利用互联网，减少宣传的营销费用

第七章旅游经济效益与评价

第一节旅游经济效益及评价内容

一、旅游经济效益

1、旅游经济效益的含义

~是指在合理利用资源和保护环境的条件下，在旅游经济活动过程中劳动占用和劳动耗费同经营成果的比较。

把握几点：

（1）劳动占用，是指旅游企业在生产经营过程中占用的生产资料，其使用价值形态主要表现为固定资产。

固定资产占用的多，每年计提折旧额就多，其企业成本就高，利润额就越小，经济效益就越差；占用的固定资产越少，其折旧费就越少，企业成本就越低，利润额就越大，经济效益就越好。

（2）劳动耗费，是指旅游企业在组织旅游活动过程中向旅游者提供物质产品和服务时所耗费的物化劳动和活劳动。

物化劳动，是指生产资料的价值；活劳动，是指劳动力的价值。

（3）经营成果，是指旅游经济活动的最终产出。

包括旅游收入旅游经营利润。

2、旅游经济效益的内涵与研究范畴

旅游经济效益的内涵是十分丰富的，可以从以下几方面概括：

（1）旅游经济效益、社会效益和环境效益

（2）旅游直接经济效益与间接经济效益

（3）长远效益和近期效益

（4）正效益和负效益

（5）旅游微观经济效益与旅游宏观经济效益

3、影响旅游经济效益的因素

影响旅游经济效益的因素是多方面的，既有主观因素，又有客观因素；既有宏观因素，又有微观因素；既有经济、技术因素，又有政策、法律因素；既有国内因素，又有国际因素等。

因此，为了有效地提高旅游经济效益，就必须对影响旅游经济效益的主要因素进行科学的分析和研究。

（1）旅游者数量

（2）旅游者构成，收入构成影响支出水平。

（3）旅游物质技术基础

（4）旅游物质技术设施的利用率

（5）旅游活动的组织和安排

（6）旅游业的科学管理

二、旅游经济效益评价的指标体系

1、利润率指标

（1）资金利润率

资金利润率=利润总额÷资金总额×100%

（2）成本利润率

成本利润率=利润总额÷总成本×100%

（3）产值利润率

产值利润率=利润总额÷总产值×100%

（4）工资利润率

工资利润率=利润总额÷工资总额×100%

二、旅游经济效益评价的指标体系

2、股东权益指标=净利润/股东权益平均额*100%

3、劳动生产率指标

（1）全员劳动生产率

（2）人均收汇额

（3）人均实现的利税。

旅游设施利用率=接待能力实际利用数÷接待能力拥有数×100%

客房出租率=报告期内每天租出的客房数÷报告期内实有客房数×报告期内日历天数×100%

第二节旅游企业经济效益及评价

旅游企业经济效益是指旅游企业（旅行社、旅馆、餐馆、游览点、娱乐场所、旅游车船公司等）在向旅游者提供旅游产品和服务过程中，对物化劳动和活劳动的占用与耗费同企业所获得的经营成果的比较。

即旅游企业的产品成本与销售收入的比较。

一、旅游企业成本

二、旅游企业利润

三、旅游企业的经济核算

一、旅游企业成本

旅游企业成本是指旅游企业在一定时期内为生产旅游产品而发生的各种支出和耗费的总和，即旅游企业的成本费用。

根据不同的分类方法，旅游企业成本可以分为以下几类。

1、按经济用途分

旅游企业营业成本：

旅游企业营业成本指旅游企业在经营活动中发生的各种直接支出。

营业费用：

指企业各经营部门在经营中发生的各项费用。

管理费用：

指企业、管理部门为组织和管理企业经营活动而发生的费用以及由企业统一负担的费用。

财务费用：

指企业为筹集经营所需资金等而发生的一般财务费用。

一、旅游企业成本

2、按成本性质分

固定成本：

或称固定费用，指在一定的业务范围内不随业务量的增减而相应变动的成本或费用，又称不变成本或分摊成本。

变动成本：

或称变动费用，指随着业务量的增减而按比例增减的成本或费用，又称可变成本。

3、按旅游企业的生产要素分

6个项目：

原材料、调料、配料等费用，燃料及动力费，固定资产折旧费，大修理费，工资及职工福利基金和其他支出等。

4、按成本与产品的关系分

直接成本：

指企业经营中发生的能直接认定到某一核算对象的成本。

间接成本：

指为经营旅游产品在企业各部门中共同性的消耗。

二、旅游企业利润

旅游企业利润是指旅游企业在一定时期的经营过程中，各项收入和各项支出相抵后的余额。

旅游企业利润分为三个层次：

1、经营利润

是指企业开展基本业务活动所取得的利润，反映企业经营的毛利；

经营利润=营业收入一营业成本一营业费用一营业税金及附加

2、营业利润

是指旅游企业业务经营过程中所获得的直接利润，体现企业经营者与全体从业人员的业务经营成果；

营业利润=经营利润一管理费用一财务费用

3、利润总额

旅游企业利润总额指旅游企业在一定时期内开展各项经营活动所实现盈亏的最终成果。

企业利润总额=营业利润十投资净收益十营业外收支净额。

三、旅游企业的经济核算

旅游企业的经济核算，就是对旅游企业所占用的生产资料、生产消耗和接待能力，进行记录、计算和对比，保证以较少的耗费，接待较多的旅游者，取得更多的利润。

旅游企业的经济核算包括三个方面。

1、旅游企业资金的核算

旅游企业的资本金按照投资主体分：

国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。

旅游企业资金根据周转方式和价值补偿形式的不同分：

固定资金和流动资金。

（l）固定资金的核算

固定资金核算包括：

核算固定资金的原值、现值和折旧

固定资金的现值=原值—折旧

固定资产折旧方法

根据我国现行财务制度的规定，旅游企业可选择直线法计提固定资产折旧。

直线法，是指以相等的数额计提每个时期的固定资产折旧的一种方法。

（1）平均年限法，是指按照固定资产的预计使用年限平均计算折旧的方法。

固定资产年折旧额=（固定资产原值－预计净残值）÷预计使用年限

固定资产年折旧率=固定资产年折旧额÷固定资产原值×100%

例：

某饭店设备原值50，000元，按规定净残值率4%，可使用8年，计算其月折旧额。

固定资产折旧方法

（2）工作量法，指按固定资产应提折旧总额及固定资产由新至废规定的总工作量，来平均计算单位工作量应提折旧额的一种方法。

单位工作量=（固定资产原值-预计净残值）/固定资产由新至废应完成的工作量

或：

单位里程折旧额=原值（1-净残值率）/固定资产由新至废规定行驶的里程

月折旧额=固定资产当月完成的工作量（或工作时数）×单位工作量（或工作小时）折旧额

例：

某饭店汽车一辆，原值15万元，预计净残值率4%，规定行驶里程15万公里，本月行驶1500公里，计算本月折旧额。

1、旅游企业资金的核算

（2）流动资金的核算。

流动资金是指企业流动资产占用的资金。

即企业用以垫付企业在产销过程中使用的资金。

流动资金按其存在的形态分为：

货币资金：

包括现金及各种存款；

结算资金：

各种应收款和预付款；

存货：

包括各种原材料、物料用品、低值易耗品和商品等。

对于低值易耗品价值可采用一次摊销进入成本或在使用期内分期摊销进入成本的方法。

企业对原材料、物料用品、燃料、低值易耗品和商品等的存货情况应定期或不定期地进行盘点，发生存货盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因，再作处理。

2、旅游企业成本核算

成本核算的内容：

（1）核算成本的大小。

即根据有关的财务制度明确划分应计入或不应计入产品成本的费用界限。

核算出成本目标和成本计划的执行和完成情况。

（2）比较成本的增减。

与上期相比，了解成本增减少的变化。

（3）分析成本变化的原因。

内部原因和外部原因；可控制因素和不可控制因素。

（4）提出降低成本的措施。

为了最大限度地降低成本，必须调动企业务部门职工关心成本核算，并将企业的成本责任分解到各部门和个人，实行责任成本核算。

3、旅游企业利润的核算

（1）利润核算的过程

首先核算企业的经营收入，计算好企业的成本，然后经营收入减去成本和税金就是企业本期的利润。

（税前利润）

（2）利润核算内容：

利润量的核算。

分析与目标利润相比的差距、原因、措施。

利润率的核算。

四个指标：

资金利润率、产值利润率、工资利润率、成本利润率。

（3）利润分配程序

A，弥补上年亏损

B，企业利润按国家规定依法缴纳所得税。

C，税后利润分配

四、旅游企业经济效益的评价

1、旅游企业的营业收入

营业收入是指旅游企业在出售旅游产品或提供旅游服务中所实现的收入，包括基本业务收入和其他业务收入。

营业收入的高低，不仅反映了旅游企业经营规模的大小，而且反映了旅游企业经营水平的高低。

2、旅游企业上交的营业税金

3、旅游星级饭店的客房出租率

4、旅游企业经营利润

第三节旅游宏观经济效益及评价

旅游宏观经济效益可以从狭义和广义两方面分析。

从狭义上看，旅游宏观经济效益体现为整个旅游业的综合经济效益，各个旅游企业的微观经济效益之和构成旅游宏观经济效益；

从广义上看，旅游宏观经济效益体现为包括旅游业在内的整个社会的经济效益，除了旅游企业整体的直接经济效益以外，还包括发展旅游业带动其他相关行业发展的间接经济效益。

一、旅游宏观成本

旅游宏观成本指为开展旅游活动而付出的社会总成本。

它由私人成本和附加成本及相关的财政成本所组成。

二、旅游宏观效益指标

1、增加就业机会，带动劳动系数，旅游创汇收入和旅游总收入

2、增加财政收入

3、优化产业结构

4、对社会文化方面的影响

第八章旅游投资与决策

第一节旅游投资的特点及类型

特点：

1旅游投资的主要资源资本化流通存在法律制约；2资源保护与旅游开发的矛盾很大；3跨行业的综合复杂性；4旅游投资周期的长期性；5旅游投资实施的连续性和波动性；6旅游投资收益的不确定性

旅游投资的类型

按投资期限分类（短期和长期）按投资性质分类（有形和无形）按投资领域分类（景区项目、饭店宾馆、旅游教育、旅游交通、游乐设施、旅游商品开发）

按建设性质分类（新建、改建和扩建）

按投资目的分类（获取经济效益进行、获取旅游综合效益、获取特定的效益）按投资主体分类（中央、地方、企业、个人）

第二节旅行投资的可行性研究

可行性研究的必要性；答案：

是旅游项目投资的必不可少的工作；是评估旅游项目的重要依据；为筹集资金提供重要的参考依据；

可行新研究的原则。

答案：

目的性原则；客观性；科学性；公正性；

可行性研究的内容；答案：

总论；旅游资源评价；进行市场需求调查和预测；市场区域特点和选址方案；项目工程方案研究；原材料、燃料、动力供应；劳动力的需求和供应；投资额及资金筹措；效益评价；结论和建议；

可行性研究的类型；答案：

投资机会；初步可行性；最终可行性研究；

旅游投资项目的风险评价

风险种类：

项目环境风险（经济、金融、政治、自然）项目核心风险（完工、设计、管理、市场）

风险产生的原因：

企业内部（企业思想准备不足；项目投资决策失误；创新观念不强；）企业外部原因（关联企业的影响；竞争对手的变化；）

旅游投资风险的评价方法（盈亏平衡；敏感性评价；概率平剑法）

加强旅游投资项目风险管理的建议对策：

答案：

要树立正确的风险观念，增强风险防范意识；正确识别与估量风险；建立风险预警系统，完善风险防范机制，加强对风险的预测和监测；运用风险管理技术和方法，强化对风险的控制和处理；

第三节旅游投资决策的程序

提出项目建议书；编制项目可行性研究报告；对项目进行评估；项目审批；

第四节旅游投资管理体制

我国现行旅游投资管理体制的弊端：

投资管理多头，缺乏统一规划；条块分割，切断了旅游投资主体的内在联系；投资结构不合理；对外投资向缺乏有效地引导；投资决策不科学，导致投资项目经济效益不佳；旅游投资体制改革的配套措施不健全；

旅游投资管理体制改革的方向：

政府的主导地位（完善旅游业投资的计划管理体制；推进旅游投资项目的经营管理体制改革）；完善投资管理体制（组建国家旅游投资公司，确定国家和地方的投资分工和投向重点；建立有偿旅游投资制度，建立产品有偿提留制度）广开筹资渠道；建立科学决策体制（要有科学、规范的决策过程，要改变投资方式）；旅游教育和科技的参与；

第五节旅游企业

旅游企业的经营特点（综合复杂性；自然变动性；社会政治性；风险敏感性；战略管理性；管理创新性；

第九章旅游经济结构

第一节旅游经济结构的概念及影响因素

一、旅游经济结构的概念

狭义：

指旅游产业结构，即指旅游产业内部满足游客不同需要的各行各业之间在运行过程中所形成的内在联系和数量比例关系，这种比例关系主要由饭店业、交通业、旅行社业、