图霸数控设备有限公司CNC加工中心项目可行性研究报告.doc
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郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司CNC加工中心建设项目
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工程咨询资格等级：
甲级
编号：
工咨甲1082010001
郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司
CNC加工中心建设项目
可行性研究报告
山东星火会计师联合事务事
2010年4月
目 录
第一章 总 论………………………………………………4
第一节 项目名称及承办单位…………………………4
第二节 可行性报告编制依据、原则及其范围……4
第三节可行性研究成果概要………………………6
第二章 市场分析及产品定位……………………………13
第一节 企业概况……………………………………13
第二节 市场分析及产品定位………………………18
第三节 项目建设的必要性…………………………20
第三章工程技术方案……………………………………20
第一节生产工艺及设备改造………………………21
第二节 生产规模和产品大纲………………………26
第四章建设配套条件……………………………………35
第一节土建………………………………………36
第二节环境保护及消防……………………………40
第五章 劳动安全及管理体制………………………………40
第一节劳动安全于工业卫生……………………………40
第二节管理体制与劳动定员……………………………42
第六章 项目实施计划……………………………………43
第七章 投资估算及资金来源……………………………44
第八章 财务评价…………………………………………44
第一节项目建设进度及计算期………………………44
第二节财务分析………………………………………45
第三节财务评价结论…………………………………46
第一章 总 论
第一节 项目名称及承办单位
1．1.1 项目名称
图霸数控设备CNC加工中心建设项目
1.1.2 项目承办单位
郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司
企业性质：
有限责任
法定代表人：
郝仁
地址：
郓城县工业园区
1.1.3 项目建设地点：
郓城县工业园区
1.1.4 编制单位
单位名称：
山东星火会计师联合事务所
证书编号：
发证机关：
财政部
第二节 可行性研究报告编制依据、原则及其研究范围
1．2．1可行性研究报告编制依据
１）郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司发出的关于CNC加工中心建设项目可行性研究委托书；
２）郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司提供的有关技术资料。
3）2007年10月28日修订的《中华人民共和国节约能源法》。
4）国发[2006]28号《国务院关于加强节能工作的决定》。
5）国发[2007]15号《国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知》。
6）《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》
7）国发〔2010〕12号《国务院关于进一步加大工作力度
确保实现“十一五”节能减排目标的通知》
8）1997年8月1日实施的《山东省节约能源条例》。
9）GB2589-90《综合能耗计算通则》。
10）GB/T3485-1998《评价企业合理用电技术导则》。
11）GB/T3486-1993《评价企业合理用热技术导则》。
12）规划环境影响评价条例。
13）国发〔2009〕36号《国务院关于进一步促进中小企业发展的意见》。
14）国办发明电〔2008〕23号《国务院办公厅关于进一步加强安全生产工作的通知》
1．2．2可行性研究报告编制原则
１）投资项目的厂房建设实用、美观，技术和设备先进可靠，认真贯彻“高起点、少投入、多产出、高效益、质量好”的投资方针，在节省投资的前提下，采用先进工艺、新技术、新设备，使投资项目保证整体水平先进和取得最佳经济效益，生产的产品低成本、富有竞争力，
２）适用投资项目办厂思想，力求节约投资。
３）认真贯彻执行国家、地方政府有关环境保护、安全及工业卫生、消防等政策、法令及有关规定；贯彻执行国家规定的能源政策，尽可能地降低各种原材和动力消耗，节约能源。
1．2．3可行性研究范围
由星火会计师事项所对该投资项目的财务可行性、经济合理性进行分析研究，并进行切实可行的投资估算，分析其投资效果和经济效益。
本项目可行性研究的范围如下：
（1）对项目建设的必要性进行分析
（2）对项目的技术内容和规模进行分析论证
（3）对项目的建设条件进行分析论证
（4）对项目工程技术方案进行分析论证
（5）对工艺路线及主要设备选择论证
（6）对项目采用的节能措施及环保措施进行评价
（7）制定项目实施进度、企业组织，劳动定员的初步方案
（8）对项目进行投资估算及资金筹措分析，作出财务评价
第三节可行性研究成果概要
1.3.1 工程建设项目
郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司CNC加工中心建设项目结合公司的实际情况，积极推进自主加工能力，对目前的生产工艺及设备引进添置改造，加大技术革新力度，增加技术研发投资，加大对新产品的研制，加强检测仪器及能力，真正生产设备达到高精高速，实现企业的品牌化工程。
本工程主要：
（1）环境及厂房改造
（2）生产工艺及设备改造
（3）检测程式的规模化改造
整个项目完成后，年完成销售收入9000万元，可上交各种税费950万元，增加就业200人，年节约标准煤3000吨，节电600万度。
1．3.2项目建设条件
1．3．2.1厂区基础设施条件：
郓城县工业园区被山东省人民政府批准为省级开发区，3.5平方公里的起步区和4平方公里新区实现了较高标准的“七通一平”，载体功能进一步增强，被评为山东省“十大最具投资价值的地方”之一。
园区按照市场化运作方式，多方筹集资金，千方百计加快园区基础设施建设，累计完成投资2亿元，建成四横四纵八条主道路，总长度28公里，硬化路面70万平方米，绿化面积15万平方米。
配套规划了行政、商贸、文、教、卫和生活区及广场绿地，较好地体现了“现代化、生态化、功能化”的要求。
1．3．2 周边人力资源条件：
郓城县人口120万人，其中劳动力45万人，剩余劳动力近16万人，劳动力成本较低。
1．3．2.2所在地区位条件：
郓城县工业园区区位优势明显，交通十分便利，220国道和018省道交贯其中，西距京九铁路6公里，东距济宁机场50公里，日照港320公里，日东高速和正在兴建的济菏高速、菏兰高速、菏徐高速、德商高速进一步拉近了郓城与大中城市的距离。
1．3．2.3厂区动力供应条件：
郓城县工业园区电力供应充足，为降低企业成本，园区正在建设自备热电厂。
电厂规划总投资7.5亿元，总装机容量12.5万千瓦，一期工程已竣工投产，入园企业可享受优惠电价。
供排水、电讯、有线电视和路灯、绿化同时配套，工业园区3.5平方公里区域已具备了“七通一平”的条件。
1．3．2.4所在地政策环境条件：
凡在郓城投资办企业，需办理的各种手续均有工业园区或乡镇负责办理，提供优质、快捷、高效的服务；对投资企业，除税务、安全、环保部门外，其他执法执纪部门和单位，非经县环境治理领导小组同意，一律不得擅自到企业从事检查、收费、罚款、查账等活动；对投资企业，公安部门根据其投资报批证书、营业执照和任职证明，可给投资者及配偶、子女办理长期居住证和出入境手续，其子女入托、入学可就近选择学校，教育部门负责办理有关手续并免收学生借读费；对投资企业进入工业园区的在用电、用气方面给予价格优惠。
对高新技术项目、产业龙头项目和投资额过亿元的项目，可以“一事一议”，“特事特办”享受更为优惠的政策。
1．3．2.5所在地税费政策条件：
郓城县工业园区对外来投资企业自投产之日起企业所得税地方留成部分前两年给予100％的奖励，后三年给予50％的奖励，支持企业的发展。
奖励以税务部门提供的数字为准，由受益财政支付，每年兑现一次；新上外来投资企业，自投产之日起，三年内除环保排污费、超标排污费、污水处理费、所有证照工本费以及代国家、省收取的行政事业性收费外，免受其他行政事业性收费。
1．3．2.6当地地理环境条件：
郓城县大地构造属中朝陆台山东台背斜的西南边缘凹陷带，处于“鲁西断块”中的“鲁西南块陷”上，地表全为新生界覆盖，没有基岩出露。
地貌由于受地下岩层构造和地上黄河等内外营力作用的控制和影响，整个地势西南高东北低，没有山丘，全境属黄河冲积平原。
西南与东北高差9米，地面坡降在1/5000—1/10000，海拔在38.5—47.5米之间，地貌类型主要有缓平坡地带、浅平洼地带、河槽地带、河滩高地地带四种。
1．3．2.7 气候环境条件：
郓城县属暖温带半湿润东亚季风大陆性气候。
四季分明，春季干燥多风，夏季炎热多雨，秋季温和凉爽，冬季干冷，雨雪稀少。
平均年日照时数为2479.7小时，全年各月以6月份日照时数最多，为261.9小时，2月份日照时数最少，为168.3小时。
光照年平均总辐射量为122.744卡/厘米2。
年平均气温为13.5℃，1月份气温最低，平均为-1.8℃，7月份最高，平均为27.4℃。
全县地面温度年平均为15.6℃，年平均气压为1011.0毫巴。
全年以北风为主，南风次之，历年年平均风速为3.3米/秒。
平均年降水量为694.7毫米，年平均降水日数为71.4天，7月最多，1月最少。
全年降雪初日最早在11月8日，最晚在1月15日，年平均降雪日数为7.1天，最大积雪深度150毫米。
累年平均相对湿度为69%，蒸发量年平均为1860.4毫米，6月份最大，为330.0毫米，1月份仅50.2毫米。
总上所述，郓城县工业园区交通便利，政策优惠，电力供应充足，适宜图霸数控设备CNC加工中心项目在此建设。
1.3.3投资及经济效益
1．3.3.1投资项目概况：
１）投资项目名称：
图霸数控设备CNC加工中心建设项目
２）投资项目经营范围：
图霸数控设备等产品及对图霸数控设备先进技术的研发。
3）投资总额：
3500万元（人民币）。
1．3.3.2投资项目资金来源：
企业自筹资金2898万元，申请银行贷款300万元，申请CNC加工中心建设项目专项补助资金302万元。
1．4.1技术经济分析及风险分析
1）建设进度及达产计划
本项目第一期工程建设期为半年，2010年3月-9月。
本项目第二期工程建设期为半年，2010年9月至2011的年3月。
本工程第二期工程完成后达到预计产销量的100%，第一年即进入产销增长阶段，年增长率预计达到6%，从第七年进行稳定阶段。
2）成本计算
珠丝杆，达产年需求1500套，预计单位成本1万元；
直线导轨，达产年需求1500套，预计单位成本0.2万元；
成套螺丝，达产年需求1500套，预计单位成本0.1万元；
联轴器，达产年需求4500套，预计单位成本0.3万元；
变频器，达产年需求1500套，预计单位成本0.4万元；
三轴电机，达产年需求3000套，预计单位成本0.3万元；
机身铸件，达产年需求1500套，预计单位成本0.6万元；
配件，达产年需求1500套，预计单位成本1.2万元；
电价为0.52元/kwh；
劳动定员为200人，人员工资及福利平均为18000元/人年；
固定资产折旧年限为20年，残值率为6%。
3）税金计算
本项目预计增值税实际税负为6%，所得税所率为25%，其他税费率合计2%。
4）效益计算
本项目达产后可年产各类图霸数控CNC设备1310台，年完成销售收入9000万元，可上交各种税费1000万元，税后利润1200万元，增加就业200人，年节约标准煤3000吨，节电600万度。
5）财务计算
根据以上数据计算可得，本项目的年平均投资收益率为24.7%（税后），动态投资回收期5.32年（税后），静态投资回收期4.72年（税后）。
6）不确定性分析
盈亏平衡分析
当生产能力达到设计能力的56.7%时，本项目达到盈亏平衡点。
1．5可行性研究结论
根据敏感性分析的计算结果可知，本项目的各项指标对价格及成本的变化较为明显，而对其他因素的变化不太敏感。
根据以上计算所得的各项指标均优于国家规定的基准值，表明本项目在财务上是可行的，并具有较强的抗风险能力，建议进快支持实施。
第二章 市场分析及产品定位
第一节 企业概况
２.1.1公司简介
郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司，是国内较早研发机电一体化设备的公司之一，是一家致力于专业研发、制造、销售数控机械雕刻机、刻字机的高新科技企业。
目前，销往全国各地及南非等国家，广泛应用于广告装潢、工艺晶加工、建筑模型制作、精密件铸造模型、滴塑模具、高频模具、文字图案雕刻、软金属如铜、铝的小生产加工，小型冲模精加工、仪表精模、高档灯饰模、中小型注塑模具、紫铜电极及非金属材料等纸箱印刷橡胶板的制作等行业。
有着广阔的发展前景。
2.1.2 研发
图霸科技拥有一支高学历、高素质、朝气蓬勃的设计开发队伍，使公司产品能够不断推陈出新。
研发能力一直保持行业领先地位。
2.1.3制造
图霸公司的生产基地实力雄厚，制造部门精干高效，精良的生产设备，优秀的员工素质及先进的管理水平确定了图霸公司的生产能力与产品质量。
2.1.4 CNC雕刻技术介绍
CNC雕刻字面定义为计算机数控技术雕刻，它是在工业领域中计算机辅助设计技术（CAD）、计算机辅助加工技术（CAM）、计算机数控技术（CNC）、高速铣削技术（HSM）的基础上发展起来的，在其成长的过程中又根据“雕刻”应用的特殊性综合了广告业的艺术设计和造型技术使得CNC雕刻成为一门独特的专业技术。
CNC雕刻的实施工具为雕刻CAD／CAM软件和CNC雕刻机，其真正的核心是雕刻CAD／CAM软件，雕刻CAD／CAM软件可类比为“手工或机械雕刻的雕刻师大脑中的雕刻工艺知识和设计技巧的综合应用”!
雕刻CAD／CAM软件功能是否完备对“雕刻”在现代工业领域中是否能有更大辉煌起着决定作用!
CNC雕刻作为一个独特的专业技术，与相关行业比在以下方面具有鲜明的特色：
精确制图机制和艺术制图机制相结合。
“雕刻”是一门艺术，其设计工具必须为设计者提供方便的创意空间。
“雕刻”进入工业领域，其设计工具还必须遭守“尺寸精确”的工业设计原则。
1．面造型方法和几何曲面造型方法相结合随着CNC雕刻应用面的不断扩大，“雕刻”不再仅仅是“画龙点睛”了，已逐步渗透到产品设计和产品加工领域中，这样要求“雕刻”设计工具必须具有一定的曲面造型功能，更由于“雕刻”是一种独特的设计方法，需多产品的形态是无法用准确的数学函数表达，取决于设计者的感觉，只有艺术曲面和几何曲面混合造型才能保证“雕刻”在工业领域中能有更辉煌的表现。
2．具高速雕刻技术和工艺“雕刻”的内涵是精细，工业领域中“雕刻”所承担的工作90％以上是常规大刀“无能为力”的，必须使用小刀具精雕细刻才能完成，机械雕刻师可利用其丰富的经验和娴熟的技巧尽量避免断刀，从而保证雕刻效率。
NC雕刻是由计算机控制完成，CNC雕刻机使用小刀具进行高效精细雕刻就需要有专业的CNC雕刻加工技术和工艺来支持，这就是当前加工业流行的“高速铣削技术（HSM）”：
和CNC雕刻独有的“等量切削技术”。
3．精密高速主轴电机使用精密高速主轴电机是小刀具高速雕刻的基本保证。
速精密主轴电机的“高转速、高精度、低噪音、低震动、高速恒功率”等特点，确保小刀具可获得较高的切削线速度、保持较高的旋转精度、产生足够的高速切削力、减少震动和跳动断刀。
2.1.5 CNC雕刻的应用
CNC雕刻从加工原理上讲是一种钻铣组合加工，CNC雕刻对象选择正确、工艺使用合理，可以成为投资回报率很高的项目。
由于CNC雕刻对象的特点为图案复杂、造型奇特、成品精细，而CNC雕刻机以轻型结构为主，这实际上限定了CNC雕刻的工作方式为：
“小刀具的快速铣削”，事实上这也正是CNC雕刻的“专业优势”，缘由是CNC雕刻是在干“常规大刀具无法加工的业务”。
由于CNC雕刻的特有的专业优势，在下述行业中GNC雕刻方式应用得较为得心应手：
模具雕刻业和广告雕刻业。
1、模具雕刻小刀具独领风骚CNC雕刻在工业领域中应用最厂的是模具业，在模具生产过程中CNC雕刻不是主要加工方式和生产手段，但其作用却非同一般，可谓是“画龙点睛”，这是由雕刻对象的“图案、文字和复杂的曲面”特点所决定。
当前CNC雕刻在模具雕刻领域主要的业务为：
紫铜和石墨电极加工电火花成形机是当前模具业中主要的生产设备，电极的需求量较大，但电极生产缺乏专业设备，CNCN雕刻可为电火花机作专业配套，可高效精细加工棱角分明、形态别致的电火花成形电极。
五金冲模和精密冲头加工五金行业中冷冲压是一种主要的生产手段，冲压模具的加工是一个十分关键的环节!
五金冲模主要以Cr12为加工材料，CNC雕刻可加工的典型冲模有：
眼镜角丝、眼镜中梁、眼镜托叶芯、钮扣、饰物、纪念币、餐具柄、拉链等。
CNC雕刻在加工精密冲头更有独到之处。
鞋材模具和鞋底模型加工制鞋是世界性的大行业，鞋材和鞋底加工是制鞋业的主要生产环节。
NC雕刻可构造和加工以艺术曲面为主要形态的鞋底模型（代木）、鞋材高周波（高频）模具以及斩皮模具。
滴塑（微量射出）模具和公仔模具加工滴塑模具是滴塑礼品的主要生产工具，这是典型的薄壁件产品，单件小批量，一致性和加工精度要求较高!
CNC雕刻尤其擅长于59号铜材等脆性材料的曲面形态薄壁件加工。
钟表零件加工和轻型CNC加工这是轻型CNC设备的典型应用，专业设备的专业使用、生产效率高、投资成本低！
CNC雕刻可高效精细进行表壳异型曲面铣、钻和雕花，CNC雕刻还可精确快速进行表壳、表链、表盘等镶钻位钻孔加工。
而这种类似的轻型CNC加工应用还有许多，如：
装饰品雕刻、印章雕刻、产品刻字、模具刻字、烫金模板、印刷胶版等。
压花（皮纹、花纹）辊轮和圆柱体工件雕刻辊花是皮革、装饰纸张等产品的主要生产手段，CNC雕刻在皮革压花辊轮（皮纹）、纸张（餐巾纸、包装纸、壁纸）压花辊轮、圆柱体工件雕刻的应用十分有特色！
首板（手板、样板）模型加工首板（模型样板）是手工机械雕刻的基本工具，CNC雕刻可按照实物建模，实现二维到三维的构造，高效精细加工模型样板。
2、广告雕刻精雕细刻、求新创异CNC雕刻在广告行业中主要应用于沙盘模型、广告标牌和文字标志的制作，这些业务在雕刻工艺上相对简单，关键是在效果表现上，而且主要突出的效果是“精雕细刻和求新创异”。
精雕细刻“精雕细刻”是一个优质产品形态和内涵的表征。
一特征体现在沙盘模型部件、广告标志和文字图案雕刻加工方式上为：
“文字图案清晰精细、镂空字和图形边缘光滑、镂空图案内角R小、加工效率高”。
CNC雕刻以其特有的小刀具加工方式，在生产效率和加工精度上可满足广告制作业的精雕细刻的要求。
广告人多以“新”和“异”来表达自己所诉求的主题并吸引公众的注意。
平面图形是一种使用很久的表达方式，人们已逐渐“熟视无睹”了。
浮雕文字和艺术标志是广告人常用的表达方式，但目前只停留“感观”上。
随着CNC雕刻机的使用，CNC雕刻加工已将过去人们感观上“看”到的浮雕效果变成真正的“浮雕”文字和标志。
这将有助于广告人在表达方式上有所突破。
“求新创异”要求设计软件有足够的艺术创造能力，CNC雕刻设计软件的艺术绘图机和艺术浮雕曲面造型功能为广告人提供了一个新的“创异”手段。
第二节 市场分析及产品定位
2．2 图霸数控设备CNC前景广阔
数控机械是资本、技术密集性行业，我国具备要素资源优势。
我国劳动力成本的显著优势将保持，在数控机械的中低端技术成熟、技术壁垒低，中高端技术差距正在快速缩小，我国在资本投入方面并不处于劣势。
我国人力资源和劳动力成本具有显著的优势，资本资源具备优势。
我国资本存量水平较高，同时多年的经济增长、高储蓄率、银行和资本市场资源配置功能日益发挥效率，我国资本供应充足。
在知识资源方面，数控机械技术相对成熟，我国生产技术整体落后发达国家，但是差距不大。
在中低端产品，我国技术差距很小，我国竞争优势明显。
在中高端产品我国差距较大，但正在逐步取得突破，迅速缩小差距。
技术上一旦取得突破，我国工程机械产品就能以成本价格优势，取得国际竞争优势。
随着我国经济的腾飞，木工家具制造的市场空间广阔，数控木工雕刻机的市场更为广阔。
毕竟数控木工雕刻机是木工制造行业中的重要利器。
很多其他行业的商人看好了这一市场，纷纷加快了木工家具制造行业的投资步伐，在长江三角洲等地，建立了大量的木工加工厂家，进行实木门生产，家具生产，仿古家具生产等。
而由此又造成了数控木工雕刻机的脱销。
今年上半年，据青岛速霸数控设备公司统计，订单一直供不应求，大量的订单一直不能按期交货，公司工人进行24小时生产，工人轮班倒，依然无法满足数控木工雕刻机的生产订单。
由此不难看出，家具、实木家具、实木门等在国内有着诺大的市场空间，其原因也是因为经济复苏，建筑行业井喷，造成实木门的畅销，很多木门加工厂也是加班加点的作业，无法满足市场对木门的需求，为此，木门厂也扩大生产，订购数控木工雕刻机。
毕竟现在木制品结构、加工质量对木制品加工设备提出了较高的要求，而数控木工雕刻机就完全满足这一要求。
所以，今年上半年数控木工雕刻机的紧销，也是由此造成的。
21世纪的企业形象应该体现全新、科学、高效的精神，企业生存和发展的基点应着眼于市场，因此企业应及时配合市场的需求，向着标准化、专业化、高端化方向发展。
标准化是组织现代化生产的重要手段和必要条件，数控木工雕刻机完全可以提高产品质量的技术保证，减少原材料的浪费，雕刻出更为精美的产品。
机遇和挑战并存，骏驰数控立足国内，面向世界，吸收国际先进数控雕刻机生产工艺，借鉴先进管理经验，不断创新、开拓进取、提高数控木工雕刻机的技术，打造国内最大的数控木工雕刻机研发基地，为国内外用户提供更先进的数控木工雕刻机。
第三节 项目建设的必要性
2．3 建设项目的可行性
CNC数控设备具有使用寿命长，通用性强而不易移动的特点，加上雕刻机械行业发展处于上升阶段的发展形势态，及区域间的发展不平衡，非常适合项目扩建及研发。
项目扩建及研发会给企业和社会带来很多益处。
对于企业来说，可以将先进的资产技术、部分闲置资金得到应用，可以减少产品的运输成本，可以享受当地优惠的经济政策，可以使用当地比较廉价的劳动力，降低劳动力成本。
在委托人郓城县齐鲁图霸数控设备有限公司的努力下，CNC加工中心建设项目已经处于建设期间，在稳定中端产品的基础上，加大高端产品要素优势，走自主创新、差异化、品牌经营。
第三章工程技术方案
第一节生产工艺及设备改造
3.1.1工艺概述。
CNC数控装置的工作原理是它通过各种输入方式，接受机床加工零件的各种数据信息，经过CNC装置译码，再进行计算机的处理、运算，然后将各个坐标轴的分量送到各控制轴的驱动电路，经过转换、放大去驱动伺服电动机，带动各轴运动。
并进行实时位置反馈控制，使各个坐标轴能精确地走到所要求的位置。
CNC装置的简要工作过程如下：
1．输入
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