社区(村)财务管理制度.docx
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社区(村)财务管理制度
为了进一步加强社区(村)经济建设,强化“社区(村)财办管”的工作进程,促进社区(村)居委会财务的规范化管理,提高理财水平,结合街道办事处社区(村)实际情况,特制定本制度:
一、会计与出纳要分设。
可由一名社区(村)工作者兼任出纳。
社区(村)居委会主任(或书记)不得兼任出纳。
会计由办事处统一聘请,出纳负责每月与会计对账及现金、支票、发票的保管以及经费支出。
聘请会计负责按照会计制度规定设置账目、审核单据、填制凭证,按时结账对账、编制会计报表,报表要做到内容完整,数字准确、报送及时。
二、财会人员要熟悉各项财经法规、财务管理及会计制度,社区(村)居委会的所有财务活动必须自觉遵守财经各项规章制度,严格收支手续,做到收有凭,支有据,所有收支必须入账管理,做到账据相符、账实相符、账账相符。
认真填写各类报表,建立健全账簿。
各社区(村)要建立健全总账、明细账、固定资产账。
全面、准确、完整地反映社区(村)经济活动情况
三、严格执行“账款分离、日清月结、收支审批、定期审计”制度。
账、款、物实行专人管理,禁止使用白条入账。
对不符合规定的支出项目,财会人员有权利按财经纪律拒绝支付或报销,必要时可向办事处及有关部门反映。
四、经费开支使用厉行节约,严格经费支出的审批权限。
各社区(村)所有开支均需按程序审批后支付(审批表见附件一);
(一)经费开支由社区(村)“两委班子”研究决定,并报社区包保领导及财务领导签批(支付原始凭证上需有事由、经办人、证明人、社区书记或主任、包保社区领导及签字);
(二)超过2000元的开支(除日常办公经费,如:
水电费、通讯费、网络费)须召开居(村)民代表大会研究决定并报社区包保领导、办事处财务及分管财务领导签批(支付原始凭证上需有事由、经办人、证明人、社区书记或主任、包保社区领导签字社区会议纪要等);
(三)涉及社区(村)工程项目支出、公益性建设项目的采购应按照《招投标法》的程序采用招标、竞争性谈判等方式进行,拟定好合同报办事处审核后方可执行。
报销时按照《会计法》除发票外,要求完善各项相关文件、会议纪要、合同、审计报告等作为佐证资料。
五、现金管理。
严格现金管理条例规定,严禁坐收坐支。
(一)社区(村)居委会提取备用金一次不能超过1000元(含1000元)。
(二)库存现金保管不能超过1000元。
各项收入及接受捐赠的款物要求及时存入社区(村)账户。
六、实行科学理财,定期检查。
每季度各社区(村)对本级账务账目进行一次清理审查,并向办事处上报清查结果,办事处随时进行抽查,对存在问题要督促社区(村)居委会及时纠正。
七、履行财务规章,接受离任审计。
社区(村)居委会分管财务的人员离任时必须接受办事处和有关部门的审计,并向继任者办理财务交接手续,方能离职。
八、健全资产账目,确保安全和完整。
社区(村)居委会应建立固定资产和物资登记及保管制度,健全资产账目,明确管理的责任人,做到账,款,物相符,各项收入款、新增固定资产、新添物品应及时入账。
九、社区(村)居委会应每季向办事处报送财务报表一次。
每月10日前报送银行对账单、流水账并与聘请会计对账。
十、严格财务收支两条线规定,相关部门划拨社区(村)的资金必须进入办事处对公专用账户。
社区(村)申请此项经费程序是:
社区(村)提交书面用款申请,社区(村)包保领导签批,金额10000元以下分管财务领导签批拨付,金额超过10000元以上按“三重一大”规定经报办事处党工委会议议定。
十一、每月对专项资金表、重大开支等进行公示,并拍照存档,对群众有异议的开支要做好解释疏导工作。
十二、加强各类票据管理
(一)社区(村)收入所用票据统一由办事处购买登记的收款收据进行收款,所收款项必须在三个工作日内足额存入社区(村)账户银行,票据并作为银行进账附件入账。
票据存根用完后到办事处进行核销。
(二)社区(村)的各项财务开支,均须按规定程序审批后开具支票。
根据银行规定和社区(村)财办管原则,各社区(村)需在银行预留三枚印鉴章,包括办事处法人印鉴章、社区(村)公章、社区(村)法人章。
十三、财务公开。
要求每月进行一次财务公开,自觉接受群众监督。
财务公开的重点是每月各项收入和支出情况,各项资产、负债、代收代缴款、化解债务情况以及群众要求公开的其他财务事项。
附件:
XX社区(村)经费使用审批表
填报单位:
(盖章)
序号
款项用途
时间
金额
经办人
证明人
备注
1
2
3
4
社区主任(书记)审核意见
社区包保领导审核意见
财务审核情况
分管财务领导审核意见