审计局审计项目AO应用考核标准.doc
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审计局审计项目AO应用考核标准（得分按10分折算）
考核内容
功能
分值
计分办法
得分
备注
项目人员管理
为项目实施提供人员权限控制
5
有AO导出的项目人员包得分。
提交的考核的资料
审计事项管理
描述审计项目实施方案各项具体任务
5
提交的审计项目AO数据包里有审计事项的得分。
提交考核的项目数据包
进度管理
按照审计事项组织项目分工和管理进度
5
提交的审计项目AO数据包里有进度情况表得分。
提交考核的项目数据包
资料管理
对审计项目的资料进行管理维护
5
提交的审计项目AO数据包里包含审计通知书、审计实施方案、审计报告等文书得5分，缺一项扣1分。
提交考核的项目数据包
交互管理
AO与OA进行数据共享管理
10
OA项目树各项内容齐全得10分，缺一项扣1分，扣完为止
以OA项目资料树情况为准
审计分析
直接对被审计单位的财务、业务数据进行审计分析，取得一定成果。
15
有审计思路、sql语句和审计成果得10分。
提供材料
现场审核表
记录被审计单位财务、业务的某一方面情况。
5
有现场审核表的得分
提交考核的项目数据包
审计证据
为审计结论提供合理基础的全部事实。
5
全部证据在AO系统中编制得5分，少一份证据扣1分，扣完为止。
提交考核的项目数据包
审计底稿
记录与审计事项有关的工作记录
10
全部底稿在AO系统中编制得10分，少一份底稿扣1分，扣完为止。
提交考核的项目数据包
审计证据、底稿
的关联
支持审计证据、审计底稿的资料的关联关系
5
审计证据、审计底稿之间有进行关联的得分。
提交考核的项目数据包
审计底稿复核
审计组对审计底稿的复核
10
全部审计底稿都有进行复核的得5分，少复核一份底稿扣1分，扣完为止。
提交考核的项目数据包
审计底稿汇总表
对整个审计过程情况的把握
10
提交的审计项目AO数据包里有审计底稿汇总表得分。
提交考核的项目数据包
项目档案数据包
打包管理需要归档的项目资料
10
提交的审计项目档案数据包完整性较好的得10分，内容不够齐全的得5分。
提交考核的项目档案数据包
合计
100
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