酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜.docx

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酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜

酒店管理财务库管及存货——集团连锁酒店（餐饮）库管及存货

库管工作制度

一、库房管理

库管需签订库房安全管理责任书

1防火：

灭火器应放在固定、明显的位置，注意检查灭火器具是否完好无损。

库房内严禁吸烟和生火，违者罚5~100分，易燃物品应放在不易与火源接触地带。

2通风：

随时检查库房通风设施是否完好，并定时开关通风设施，做好库房防潮工作。

3防盗：

严禁与库房无关人员进出库房，领料人员应在库房指定地点办领料手续。

不得随意进出库房，上下班应检查门窗是否锁好，平时应检查门窗是否完好无损，如有损坏及修补。

4库房应划分指定接待区域。

5平时注意库房清洁卫生工作，对库房卫生工作进行定期检查制度。

6防潮；随时检查物品的质量，一旦发现物品有变质的可能（趋势）应立即采取有效的措施（曝晒等）。

控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。

7电源：

所有的电源明线要远离火源（灶台等），所有的电源插座要离地1米以上，以防清洗地板时插座进水。

所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。

8雨漏：

随时检查库房的安全，所有货物要远离雨漏之地。

平时要加强房屋的维修维护。

二、财产管理

1财产、物资放置规则：

1防火财、物置放于库房靠里边不易接触火源地方；

2防潮财、物置放于库房通风条件较好的地方（全置放货架之上）且不得堆放过高，不得乱码乱放；

3体积小、价值大的财产、物资置放于库房最里边；

4品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上，货架上应注意划分区域，并帖上该区域存放货物名称标签。

5凡属堆放产品，应堆放规则，整齐、严禁乱码、乱堆。

要根据货物的性质采取不同的堆码方式，便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质。

酒水类的堆放要整齐，置放在不易碰撞的地方，保质期短的放在外，保质期长的放在较里面。

回收废品、包装物应单独置放一个地方，远离原材料区域，摆放要整齐严禁乱丢乱放，防止腐嗅影响正常工作环境。

6叶类疏菜的堆放要尽量松散，避免挤压以防变质。

随时注意疏菜的水分保养，以防菜叶干枯，鲜活物品更要保障水分充足和新鲜（根据物品的需要）。

7温度的控制：

成品菜的存放需要严格的要求的：

要严格的按照存放温度存放。

随时检查存放温度是否正确。

如遇停电导致温控设施不能正常工作，要立即做好应急处理方案并上报执总。

力求把损失降到最低。

平时要做好温控设施的检查工作、维护工作。

库管应与有关人员做好应急预案。

8所有物品摆放要严格分类，应根据每类物品的不同性质摆放在合理的位置，不得乱摆乱放。

（防潮的不能与鲜货放在一起等）

9所有的设施设备的放置应严格要求。

易接近水的地方应把设施离地十公分高，平时应保持设施的干爽和清洁，室外设施应做好防雨措施，以防设备腐锈。

10易燃物品要远离火源，做好防火措施。

部份电器有防雷要求的要做好防雷措施，严格规定使用方法。

凡违反财产、物资放置规则的处以5~100分罚款，因此而导致的财产损失，由部门负责人、库管、实物负责人承担相应责任。

2各项固定资产均要建立固定资产卡片，实行一物一卡终身制。

3各种低值易耗品建立部门物资卡。

定期对物资增减进行记录。

4会同配送中心、总部、店面共同制定，原材料、一次性耗用物资最高储备量、最低储备量。

三、验收注意事项：

1财产验收：

1下需安装注意验收：

名称、规格、型号、说明书、质检证明、保修单、售后服务卡、发票、质检标准，凡无质检标准或质检证明、保修单（售后服务卡）的杜绝入库。

2需安装的，除以上验收程序外，还应注意验收产品配件质量、数量，按相关的质量标准验收。

3装修工程验收应填写验收报告，自购材料办理验收单（可移动财产按照①②执行）

2低值易耗品的验收：

1注意申购单与送货单（发票或收据）的核对；

2注意验收产品名称、规格、型号是否与实物一致，不一致的拒绝入库。

3原材料验收：

1酒水饮料注意验收其保质期、货物批号等；

2鲜活食品的验收应严格按照《质量验收标准》执行；

3原辅材料的验收注意整体验收，例：

统一包装内材料数量较多时，应采取插杆验收方式对其进行验收。

4注意与申购单的核对，数量超出浮动范围的拒绝入库。

不符各项标准的拒绝入库。

4库房应根据所有财产、物资等不同的验收手段，准备准确、完整的计量工具，以备验收和盘点使用。

5各项验收工作应认真负责，严格按照各项财产、物资验收标准验收，不得采用估计和简便方式。

因质量验收而造成的经济损失由库管质检共同承担。

6采购手续完备，产品质量合格，库管不得以任何理由拒绝或延时入库，另一方面，以上方面存在问题，库管不得入库。

7违反库管验收制度的处以50~100分罚款，情节严重的，辞退。

四、单据制度

1财产、物资、原材料均应办理入库单（小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可移动物资办理验收报告、）。

2填写入库单应认真仔细，严格执行《单据管理制度》，认真核对。

3平时单据不得乱丢乱放，应整理归类存放。

4办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域，并清点一次，在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。

5物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单，同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整，加强实物调拨过程中的安全管理，物资没有送到使用部门时，责任由保管办理调拨人员共同承担。

6没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。

一旦出库所有责任自行负责。

月终需对所有单据（入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺（溢余）单）分别归类装订成册。

五、账务管理

1所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账，低值易耗品明细账。

原材料要建立原材料流水账。

2

财产明细账应认真填写固定资产明细账，各栏目（总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号）。

其明细账编号应与实物的财产卡一致，注：

折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫，按如下方式填，凭证类别分四类：

入、领、调、盘、入入库单，领领

料单，调拨单调，盘盘点表、盘点差异表。

凭证号数为该入、领、调号码，

3低值易耗品明细账应认真填写如下栏目：

存放地点、名称、规格、类别、单位、编号，其凭证号填写方法同财产明细账。

部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。

4原材料账务分为两部份：

（1）鲜活食品平时只登记购入数量，到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。

（2）其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。

5所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准，不得擅自涂改和撕毁。

6每年末库管应编制一次总盘点表，即财产分布汇总盘点表，如：

空调XXX台，其中总部XX台、门店XXX台，度假村XXX台等。

7每月盘点完毕后，应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致，明细账与卡片是否一致，即：

帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。

8违反上述工作制度，落实责任视情节轻重给予50~500元罚款，没收肇事物件，造成损失的给予赔偿，情节严重的给予辞退或追究法律责任。

9账务结转暂遵循集团公司财务制度。

存货管理制度

为了加强存货管理，减少浪费，规范存货的采购、耗用、销售，特制定本规定：

一、存货的范围

凡在盘点及所有权归属企业的存货，不论其存放地点如何均应作为企业存货，商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。

二、存货分类

企业存货分为：

原材料（酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等），低值易耗品（办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等），凡不属于公司财产目录的其他物品。

三、存货采购

1存货的采购必须以审核有效的申购单购货。

（严格按照申购单的质量，等级、数量、品名购买）

2存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。

购买量不得超过最高储备量。

3（原材料）原则上实行滚动结算采购方式。

4供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。

5定期谈判制度。

四、存货入库

1存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人（或实物负责人）。

2验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。

3验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。

4以上2、3条中应同时齐备，库管应严格把关，对不符合规定的拒绝入库，如遇争议，应汇报总部负责人或上级分管领导。

5酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收，干杂、佐料在库房验收，大部分鲜活食品在总部加工车间验收，低值易耗品在使用部门（或库房）验收。

6成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收，成品菜原则上不回收，如须二次加工的按出厂价回收。

并办理相关入库手续。

回油按油的成品率计算入库数量。

7数量、质量等有不符，应按实物入库，并填写货物溢余（短缺）单。

8以实物数量、质量登记相关明细账。

9月终所有入库单（连同申购单存根联）存根归类建档，装订成册，以便查阅。

10入库名称应公司统一标准称谓为准，有俗称的备注俗称。

11存货的损耗及报损处置

1鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行，同时计入采购成本；入库数量以实物为准。

价格重新计算。

金额以实付为准。

2所有存货经营过程中的报损应有实物报告书（说明原因、数量等），报损报告书由实物负责人书写，部门负责人签署报损性质和初步处理意见，执总复核，最后呈总经理签署处理意见后，库管和财务才能作为账务处理依据。

3存货废品能统一回收处理（例如：

酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。

无处理价值的直接报损，废品销售应由店长和总部负责人同意后方可处理，处理明细单由库管填写，经部门负责人签字执总复核，出纳开具收据，事后呈总裁复核。

会计上将此项目纳入部门成本核算范围。

4所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用，非正常报损的，由实物负责人承担经济责任，实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。

5采购过程的损耗要制定合理的量化标准，经营过程中的损耗也要制定量化标准，低值易耗品损耗要制定定性标准。

五、存货出库

1出库以部门领料人员（或库管）开具并经领用部门领导签字后，库管才得出库。

2按领料单登记相关明细账，低值易耗品还应建立部门实物卡。

3月终所有领料单（包括部门负责人指令出库指令手续），归类建档装订成册。

4代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。

5退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。

6在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续，加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字，直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。

7领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准，有俗称的注明俗称。

六、存货管理

1库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项，做好存货管理（防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等）。

2原材料应制定存放数量标准（最高储备、最低储备等），以便销售和资金管理。

低值易耗品的管理：

部门负责人要把每件物品落实到人头（岗位），同时保管要建立部门区域物资卡片。

3存货应按要求分类，分区域摆放，并且标上存放标签，如有堆放，应摆放整齐，以便点数管理。

4存货发放以先进先出为准则，以便实物质量管理。

5存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验，以防存货受损或霉烂变质。

6库管人员应注意以下事项：

1保持库房清洁、卫生、整齐；

2注意库房通风设备等环境设施的运行状况；

3金额较大的存货应摆放在库房最里边；

4平时注意库房的门窗是否完好，做好库房防火、防盗工作。

7任何人、部门未具有相关合法手续，库房或实物负责人不得借用和领用存货。

8平时应加强实物、卡片、实账的核对工作（可每日核对）。

9成品菜回收菜（需二次加工的）严格以先进先出的准则，每日对菜品质量进行检验，严格按照成品菜摆放规则摆放（新、陈摆放规则等）。

10店面（桌、椅等设施）的管理

1参照财产管理方式管理。

2平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理，加强巡场工作，如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式，并让顾客承担相应责任。

3店面经营设施者出现损坏，而员工未发现者或未有任何处理结果的，一切损失由店面全体员工负责赔偿。

4出现损坏应立即书面报告，并立即修理，修理费用扣除可收回金额（赔偿）后由部门承担费用，纳入部门核算方案。

5报损执行相关报损程序。

七、存货实物账务（库管账务）

1所有存货均建立存货明细账。

2部门区域使用存货（办公用品、厨房生产工具、店面经营设施）应汇总填制实物卡，实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。

3所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。

①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余（短缺单）为依据；②出库登记应以领料单（部门负责人出库指令、有效的报损报告书）为依据。

直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。

4存货明细账采用活页三栏式材料明细账，应对明细账标明页码，不得撕毁和涂改。

5登记明细账时，应注明收发凭证证号（领料单号、入库单号）存货购进日期，摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。

存货存放地点应详细载明。

6月末应清理业务数据，将本月末最后一笔业务登记账薄。

7月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件（申购单等）按号码顺序装订成册，并在封面上按会计规定注明相关事项，以便查询。

8年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账，并将账薄装订，在封面注明会计规定相关事项。

9年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。

八、存货盘点

1存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。

2盘点人由：

实物负责人、财务（或库管）、部门负责人组成。

3应将本月所有业务登记在账，货物已到库但未办理相关手续的，应做好账务金额调整表，已办理相关手续且已入账的，但货物仍然在库的应另行办理调整表。

4盘点时应注意：

实物与实物卡的核对。

5部门应准备好盘点计量工具。

6编写盘点报告，如有溢余（短缺）应填写报告书，经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。

九、本制度暂适用于连锁酒店。