酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜.docx
《酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜.docx(8页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
![酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜.docx](https://file1.bdocx.com/fileroot1/2022-12/14/b3b03d6d-3042-4785-ae33-8ddd26bc0b93/b3b03d6d-3042-4785-ae33-8ddd26bc0b931.gif)
酒店管理财务库管及存货集团连锁酒店餐饮库管及存货叶予舜
酒店管理财务库管及存货——集团连锁酒店(餐饮)库管及存货
库管工作制度
一、库房管理
库管需签订库房安全管理责任书
1防火:
灭火器应放在固定、明显的位置,注意检查灭火器具是否完好无损。
库房内严禁吸烟和生火,违者罚5~100分,易燃物品应放在不易与火源接触地带。
2通风:
随时检查库房通风设施是否完好,并定时开关通风设施,做好库房防潮工作。
3防盗:
严禁与库房无关人员进出库房,领料人员应在库房指定地点办领料手续。
不得随意进出库房,上下班应检查门窗是否锁好,平时应检查门窗是否完好无损,如有损坏及修补。
4库房应划分指定接待区域。
5平时注意库房清洁卫生工作,对库房卫生工作进行定期检查制度。
6防潮;随时检查物品的质量,一旦发现物品有变质的可能(趋势)应立即采取有效的措施(曝晒等)。
控制易受潮物资的进货量即缩小最高储备量。
7电源:
所有的电源明线要远离火源(灶台等),所有的电源插座要离地1米以上,以防清洗地板时插座进水。
所有的货柜要与电源明线和插座有一定的距离。
8雨漏:
随时检查库房的安全,所有货物要远离雨漏之地。
平时要加强房屋的维修维护。
二、财产管理
1财产、物资放置规则:
1防火财、物置放于库房靠里边不易接触火源地方;
2防潮财、物置放于库房通风条件较好的地方(全置放货架之上)且不得堆放过高,不得乱码乱放;
3体积小、价值大的财产、物资置放于库房最里边;
4品种多、数量大、常用原材料应全部置放于库房靠外边货架之上,货架上应注意划分区域,并帖上该区域存放货物名称标签。
5凡属堆放产品,应堆放规则,整齐、严禁乱码、乱堆。
要根据货物的性质采取不同的堆码方式,便于物品的采光、透气、以防物品霉烂、变质。
酒水类的堆放要整齐,置放在不易碰撞的地方,保质期短的放在外,保质期长的放在较里面。
回收废品、包装物应单独置放一个地方,远离原材料区域,摆放要整齐严禁乱丢乱放,防止腐嗅影响正常工作环境。
6叶类疏菜的堆放要尽量松散,避免挤压以防变质。
随时注意疏菜的水分保养,以防菜叶干枯,鲜活物品更要保障水分充足和新鲜(根据物品的需要)。
7温度的控制:
成品菜的存放需要严格的要求的:
要严格的按照存放温度存放。
随时检查存放温度是否正确。
如遇停电导致温控设施不能正常工作,要立即做好应急处理方案并上报执总。
力求把损失降到最低。
平时要做好温控设施的检查工作、维护工作。
库管应与有关人员做好应急预案。
8所有物品摆放要严格分类,应根据每类物品的不同性质摆放在合理的位置,不得乱摆乱放。
(防潮的不能与鲜货放在一起等)
9所有的设施设备的放置应严格要求。
易接近水的地方应把设施离地十公分高,平时应保持设施的干爽和清洁,室外设施应做好防雨措施,以防设备腐锈。
10易燃物品要远离火源,做好防火措施。
部份电器有防雷要求的要做好防雷措施,严格规定使用方法。
凡违反财产、物资放置规则的处以5~100分罚款,因此而导致的财产损失,由部门负责人、库管、实物负责人承担相应责任。
2各项固定资产均要建立固定资产卡片,实行一物一卡终身制。
3各种低值易耗品建立部门物资卡。
定期对物资增减进行记录。
4会同配送中心、总部、店面共同制定,原材料、一次性耗用物资最高储备量、最低储备量。
三、验收注意事项:
1财产验收:
1下需安装注意验收:
名称、规格、型号、说明书、质检证明、保修单、售后服务卡、发票、质检标准,凡无质检标准或质检证明、保修单(售后服务卡)的杜绝入库。
2需安装的,除以上验收程序外,还应注意验收产品配件质量、数量,按相关的质量标准验收。
3装修工程验收应填写验收报告,自购材料办理验收单(可移动财产按照①②执行)
2低值易耗品的验收:
1注意申购单与送货单(发票或收据)的核对;
2注意验收产品名称、规格、型号是否与实物一致,不一致的拒绝入库。
3原材料验收:
1酒水饮料注意验收其保质期、货物批号等;
2鲜活食品的验收应严格按照《质量验收标准》执行;
3原辅材料的验收注意整体验收,例:
统一包装内材料数量较多时,应采取插杆验收方式对其进行验收。
4注意与申购单的核对,数量超出浮动范围的拒绝入库。
不符各项标准的拒绝入库。
4库房应根据所有财产、物资等不同的验收手段,准备准确、完整的计量工具,以备验收和盘点使用。
5各项验收工作应认真负责,严格按照各项财产、物资验收标准验收,不得采用估计和简便方式。
因质量验收而造成的经济损失由库管质检共同承担。
6采购手续完备,产品质量合格,库管不得以任何理由拒绝或延时入库,另一方面,以上方面存在问题,库管不得入库。
7违反库管验收制度的处以50~100分罚款,情节严重的,辞退。
四、单据制度
1财产、物资、原材料均应办理入库单(小额办公用品物耗品办理验收单、工程不可移动物资办理验收报告、)。
2填写入库单应认真仔细,严格执行《单据管理制度》,认真核对。
3平时单据不得乱丢乱放,应整理归类存放。
4办理领料单时应先将货物摆放在指定接待区域,并清点一次,在未填好领料单后应再次核对产品数量与实物是否一致。
5物资内部调拨应根调拨指令填写调拨单,同时应对财产卡和部门物资卡进行登记调整,加强实物调拨过程中的安全管理,物资没有送到使用部门时,责任由保管办理调拨人员共同承担。
6没有部门负责人的签字的出库指令保管不得出库。
一旦出库所有责任自行负责。
月终需对所有单据(入库单、领料单、配送单、调拨单、盘点表、盘点差异表、货物短缺(溢余)单)分别归类装订成册。
五、账务管理
1所有财产、低值易耗品应分别建立财产明细账,低值易耗品明细账。
原材料要建立原材料流水账。
2
财产明细账应认真填写固定资产明细账,各栏目(总数、分类、使用年限、折旧单、预计残值、单位、规格、名称、编号)。
其明细账编号应与实物的财产卡一致,注:
折旧率与残值率可以不填凭证号栏扫,按如下方式填,凭证类别分四类:
入、领、调、盘、入入库单,领领
料单,调拨单调,盘盘点表、盘点差异表。
凭证号数为该入、领、调号码,
3低值易耗品明细账应认真填写如下栏目:
存放地点、名称、规格、类别、单位、编号,其凭证号填写方法同财产明细账。
部门物资卡片与同一存入地地点的低值易耗品、明细账应一致。
4原材料账务分为两部份:
(1)鲜活食品平时只登记购入数量,到月末根据盘点数量登记盘存数和领用数。
(2)其他原材料明细账平时既要登记入库数也要登记出库数和结存数。
5所有账务登记均须依据合法有效的原始依据为准,不得擅自涂改和撕毁。
6每年末库管应编制一次总盘点表,即财产分布汇总盘点表,如:
空调XXX台,其中总部XX台、门店XXX台,度假村XXX台等。
7每月盘点完毕后,应主动与财务核对明细账与财务账等是否一致,明细账与卡片是否一致,即:
帐帐相符、账证相付、账卡相符、账实相符。
8违反上述工作制度,落实责任视情节轻重给予50~500元罚款,没收肇事物件,造成损失的给予赔偿,情节严重的给予辞退或追究法律责任。
9账务结转暂遵循集团公司财务制度。
存货管理制度
为了加强存货管理,减少浪费,规范存货的采购、耗用、销售,特制定本规定:
一、存货的范围
凡在盘点及所有权归属企业的存货,不论其存放地点如何均应作为企业存货,商家代销或铺底销售产品也应作为存货单独管理。
二、存货分类
企业存货分为:
原材料(酒水、饮料、鲜活食品、佐料、回收菜、成品菜、干杂等),低值易耗品(办公用具、用品、一次性餐具、厨房用生产工具等),凡不属于公司财产目录的其他物品。
三、存货采购
1存货的采购必须以审核有效的申购单购货。
(严格按照申购单的质量,等级、数量、品名购买)
2存货采购必须按有关部门制定的质量标准采购。
购买量不得超过最高储备量。
3(原材料)原则上实行滚动结算采购方式。
4供应商应趋于集中化、固定化、长期化、合同化。
5定期谈判制度。
四、存货入库
1存货验收人员以质检人员、库管人员、加工车间负责人(或实物负责人)。
2验收时应注意验收货物的名称、型号、规格、数量、质量标准、金额。
3验收时还应注意申购程序是否合法和齐备。
4以上2、3条中应同时齐备,库管应严格把关,对不符合规定的拒绝入库,如遇争议,应汇报总部负责人或上级分管领导。
5酒水、饮料、部分鲜活食品在店面验收,干杂、佐料在库房验收,大部分鲜活食品在总部加工车间验收,低值易耗品在使用部门(或库房)验收。
6成品菜、回收菜、按菜品质量等级分别计价回收,成品菜原则上不回收,如须二次加工的按出厂价回收。
并办理相关入库手续。
回油按油的成品率计算入库数量。
7数量、质量等有不符,应按实物入库,并填写货物溢余(短缺)单。
8以实物数量、质量登记相关明细账。
9月终所有入库单(连同申购单存根联)存根归类建档,装订成册,以便查阅。
10入库名称应公司统一标准称谓为准,有俗称的备注俗称。
11存货的损耗及报损处置
1鲜活食品入库时合理损耗按相关部门制定的采购标准执行,同时计入采购成本;入库数量以实物为准。
价格重新计算。
金额以实付为准。
2所有存货经营过程中的报损应有实物报告书(说明原因、数量等),报损报告书由实物负责人书写,部门负责人签署报损性质和初步处理意见,执总复核,最后呈总经理签署处理意见后,库管和财务才能作为账务处理依据。
3存货废品能统一回收处理(例如:
酒类包装物、生产用工具废品需经库管统一回收处理。
无处理价值的直接报损,废品销售应由店长和总部负责人同意后方可处理,处理明细单由库管填写,经部门负责人签字执总复核,出纳开具收据,事后呈总裁复核。
会计上将此项目纳入部门成本核算范围。
4所有存货的报损属于正常报损的计入部门费用,非正常报损的,由实物负责人承担经济责任,实物负责人不明确的由部门所有人员共同承担经济责任。
5采购过程的损耗要制定合理的量化标准,经营过程中的损耗也要制定量化标准,低值易耗品损耗要制定定性标准。
五、存货出库
1出库以部门领料人员(或库管)开具并经领用部门领导签字后,库管才得出库。
2按领料单登记相关明细账,低值易耗品还应建立部门实物卡。
3月终所有领料单(包括部门负责人指令出库指令手续),归类建档装订成册。
4代销商品、铺底销售商也应按第四、第五程序办理。
5退库、退货分别以红字办理领料单、入库单。
6在加工车间、直接办理入库的鲜活食品可不再办理领用手续,加工车间负责人应在该入库单的领用签字栏目签字,直接在使用部门入库的低值易耗品可同时办理入库和领用手续。
7领料单上的名称栏应以公司统一标准称谓为准,有俗称的注明俗称。
六、存货管理
1库房和实物负责人应按存货的特性、注意事项,做好存货管理(防潮、防电、防火、霉烂、变质、堆放要求等)。
2原材料应制定存放数量标准(最高储备、最低储备等),以便销售和资金管理。
低值易耗品的管理:
部门负责人要把每件物品落实到人头(岗位),同时保管要建立部门区域物资卡片。
3存货应按要求分类,分区域摆放,并且标上存放标签,如有堆放,应摆放整齐,以便点数管理。
4存货发放以先进先出为准则,以便实物质量管理。
5存货中的原材料应每月对存货的质量进行详细检验,以防存货受损或霉烂变质。
6库管人员应注意以下事项:
1保持库房清洁、卫生、整齐;
2注意库房通风设备等环境设施的运行状况;
3金额较大的存货应摆放在库房最里边;
4平时注意库房的门窗是否完好,做好库房防火、防盗工作。
7任何人、部门未具有相关合法手续,库房或实物负责人不得借用和领用存货。
8平时应加强实物、卡片、实账的核对工作(可每日核对)。
9成品菜回收菜(需二次加工的)严格以先进先出的准则,每日对菜品质量进行检验,严格按照成品菜摆放规则摆放(新、陈摆放规则等)。
10店面(桌、椅等设施)的管理
1参照财产管理方式管理。
2平时应加强桌椅等的清洁、卫生、安全管理,加强巡场工作,如遇顾客损坏设施设备的员工应有礼貌的寻求解决方式,并让顾客承担相应责任。
3店面经营设施者出现损坏,而员工未发现者或未有任何处理结果的,一切损失由店面全体员工负责赔偿。
4出现损坏应立即书面报告,并立即修理,修理费用扣除可收回金额(赔偿)后由部门承担费用,纳入部门核算方案。
5报损执行相关报损程序。
七、存货实物账务(库管账务)
1所有存货均建立存货明细账。
2部门区域使用存货(办公用品、厨房生产工具、店面经营设施)应汇总填制实物卡,实物卡应登记本区域名称实物名称、数量等。
3所有存货收发登记明细账均有相关合法手续为依据。
①入库登记应以入库单、申购单、货物溢余(短缺单)为依据;②出库登记应以领料单(部门负责人出库指令、有效的报损报告书)为依据。
直接在加工车间入库的食品根据月底的盘存数量来凳记材料明细账。
4存货明细账采用活页三栏式材料明细账,应对明细账标明页码,不得撕毁和涂改。
5登记明细账时,应注明收发凭证证号(领料单号、入库单号)存货购进日期,摘要写明“主要事项、采购人、货物批号、保质期”等。
存货存放地点应详细载明。
6月末应清理业务数据,将本月末最后一笔业务登记账薄。
7月末应将本月领料单、入库单存根连同其附件(申购单等)按号码顺序装订成册,并在封面上按会计规定注明相关事项,以便查询。
8年末应在账、账证、账实核对后、结账、新账,并将账薄装订,在封面注明会计规定相关事项。
9年末财产管理员要编制低值易耗品部门分布表。
八、存货盘点
1存货盘点、采取每月盘点、不定期抽检制度。
2盘点人由:
实物负责人、财务(或库管)、部门负责人组成。
3应将本月所有业务登记在账,货物已到库但未办理相关手续的,应做好账务金额调整表,已办理相关手续且已入账的,但货物仍然在库的应另行办理调整表。
4盘点时应注意:
实物与实物卡的核对。
5部门应准备好盘点计量工具。
6编写盘点报告,如有溢余(短缺)应填写报告书,经总经理签署处理意见后作为财务账务处理依据。
九、本制度暂适用于连锁酒店。