02企业会计制度财务报表报送与信息采集数据标准.docx
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02企业会计制度财务报表报送与信息采集数据标准
金税三期工程
企业会计制度财务报表报送与信息采集
数据标准
V1.0.00
目录
1《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》5
1.1表单样式5
1.2数据标准6
2《利润表（适用执行企业会计制度的企业）》16
2.1表单样式16
2.2数据标准17
3《现金流量表（适用执行企业会计制度的企业）》20
3.1表单样式20
3.2数据标准22
4《所有者权益（或股东权益）增减变动表（适用执行企业会计制度的企业）》27
4.1表单样式27
4.2数据标准28
5《企业会计制度附注》36
5.1表单样式36
5.2数据标准39
6《应收账款的披露（适用执行企业会计制度的企业）》41
6.1表单样式41
6.2数据标准41
7《存货的披露（适用执行企业会计制度的企业）》43
7.1表单样式43
7.2数据标准44
8《短期投资的披露（适用执行企业会计制度的企业）》44
8.1表单样式44
8.2数据标准45
9《长期投资的披露（适用执行企业会计制度的企业）》47
9.1表单样式47
9.2数据标准47
10《长期股票投资的披露（适用执行企业会计制度的企业）》49
10.1表单样式49
10.2数据标准50
11《长期债券投资的披露（适用执行企业会计制度的企业）》50
11.1表单样式50
11.2数据标准50
12《固定资产的披露（适用执行企业会计制度的企业）》51
12.1表单样式51
12.2数据标准52
13《无形资产的披露（适用执行企业会计制度的企业）》56
13.1表单样式56
13.2数据标准56
14《长期待摊费用的披露（适用执行企业会计制度的企业）》57
14.1表单样式57
14.2数据标准57
《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》
1.1表单样式
《资产负债表（适用执行企业会计制度的企业）》
资产负债表
（适用执行企业会计制度的企业）
纳税人识别号：
会企01表
纳税人名称：
年月日单位：
元
资产
行次
年初数
期末数
负债和所有者权益（或股东权益）
行次
年初数
期末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期借款
68
短期投资
2
应付票据
69
应收票据
3
应付账款
70
应收股利
4
预收账款
71
应收利息
5
应付工资
72
应收账款
6
应付福利费
73
其他应收款
7
应付股利
74
预付账款
8
应交税金
75
应收补贴款
9
其他应交款
80
存货
10
其他应付款
81
待摊费用
11
预提费用
82
一年内到期的长期债权投资
21
预计负债
83
其他流动资产
24
一年内到期的长期负债
86
流动资产合计
31
其他流动负债
90
长期投资：
长期股权投资
32
流动负债合计
100
长期债权投资
34
长期负债：
长期投资合计
38
长期借款
101
固定资产：
应付债券
102
固定资产原价
39
长期应付款
103
减：
累计折旧
40
专项应付款
106
固定资产净值
41
其他长期负债
108
减：
固定资产减值准备
42
长期负债合计
110
固定资产净额
43
递延税项：
工程物资
44
递延税款贷项
111
在建工程
45
负债合计
114
固定资产清理
46
固定资产合计
50
所有者权益（或股东权益）：
无形资产及其他资产：
实收资本（或股本）
115
无形资产
51
减：
已归还投资
116
长期待摊费用
52
实收资本（或股本）净额
117
其他长期资产
53
资本公积
118
无形资产及其他资产合计
60
盈余公积
119
其中：
法定公益金
120
递延税项：
未分配利润
121
递延税款借项
61
所有者权益（或股东权益）合计
122
资产合计
67
负债和所有者权益（或股东权益）总计
135
1.2数据标准
序号
数据项名称
数据字段名称
数据字段类型
是否可空
备注
1
二维表行号
EWBHXH
NUMBER（10）
Y
用于技术上存储二维表行号
2
项目名称
XMMC
VARCHAR2（600）
N
用于技术上区分不同行次
3
货币资金年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录中的对应该字段名称的数据项
4
短期投资年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录中的对应该字段名称的数据项
5
应收票据年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为3的记录中的对应该字段名称的数据项
6
应收股利年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为4的记录中的对应该字段名称的数据项
7
应收利息年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为5的记录中的对应该字段名称的数据项
8
应收账款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为6的记录中的对应该字段名称的数据项
9
其他应收款年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录中的对应该字段名称的数据项
10
预付账款年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录中的对应该字段名称的数据项
11
应收补贴款年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为9的记录中的对应该字段名称的数据项
12
存货年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为10的记录中的对应该字段名称的数据项
13
待摊费用年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为11的记录中的对应该字段名称的数据项
14
一年内到期的长期债券投资年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为12的记录中的对应该字段名称的数据项
15
其他流动资产年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录中的对应该字段名称的数据项
16
流动资产合计年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=货币资金年初数+短期投资年初数+…….+其他流动资产年初数。
写入数据库中二维表行号为14的记录中的对应该字段名称的数据项
17
长期股权投资年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为15的记录中的对应该字段名称的数据项
18
长期债权投资年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为16的记录中的对应该字段名称的数据项
19
长期投资年初数合计
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=长期股权投资年初数+长期债权投资年数。
写入数据库中二维表行号为17的记录中的对应该字段名称的数据项
20
固定资产原价年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录中的对应该字段名称的数据项
21
累计折旧年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为20的记录中的对应该字段名称的数据项
22
固定资产净值年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产原价年初数-累计折旧年初数。
写入数据库中二维表行号为21的记录中的对应该字段名称的数据项
23
固定资产减值准备年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为22的记录中的对应该字段名称的数据项
24
固定资产净额年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产净值年初数-固定资产减值准备年初数。
写入数据库中二维表行号为23的记录中的对应该字段名称的数据项
25
工程物资年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为24的记录中的对应该字段名称的数据项
26
在建工程年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为25的记录中的对应该字段名称的数据项
27
固定资产清理年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为26的记录中的对应该字段名称的数据项
28
固定资产年初数合计
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产净额年初数+工程物资年初数+在建工程年初余额+固定资产清理年初数。
写入数据库中二维表行号为27的记录中的对应该字段名称的数据项
29
无形资产年初余额
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为29的记录中的对应该字段名称的数据项
30
长期待摊费用年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为30的记录中的对应该字段名称的数据项
31
其他长期资产年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为31的记录中的对应该字段名称的数据项
32
无形资产及其他资产年初数合计
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=无形资产年初余额+长期待摊费用年初数+其他长期资产年初数。
写入数据库中二维表行号为32的记录中的对应该字段名称的数据项
33
递延税款借项年初数
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为35的记录中的对应该字段名称的数据项
34
资产年初数合计
NCS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=流动资产合计年初数+长期投资年初数合计+固定资产年初数合计+无形资产及其他资产年初数合计+递延税款借项年初数。
写入数据库中二维表行号为36的记录中的对应该字段名称的数据项
35
短期借款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录中的对应该字段名称的数据项
36
应付票据年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录中的对应该字段名称的数据项
37
应付账款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为3的记录中的对应该字段名称的数据项
38
预收账款年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为4的记录中的对应该字段名称的数据项
39
应付工资年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为5的记录中的对应该字段名称的数据项
40
应付福利费年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为6的记录中的对应该字段名称的数据项
41
应付股利年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录中的对应该字段名称的数据项
42
应交税金年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录中的对应该字段名称的数据项
43
其他应交款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为9的记录中的对应该字段名称的数据项
44
其他应付款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为10的记录中的对应该字段名称的数据项
45
预提费用年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为11的记录中的对应该字段名称的数据项
46
预计负债年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为12的记录中的对应该字段名称的数据项
47
一年内到期的长期负债年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录中的对应该字段名称的数据项
48
其他流动负债年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为14的记录中的对应该字段名称的数据项
49
流动负债年初数合计
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=短期借款年初数+应付票据年初数+.......+其他流动负债年初数。
写入数据库中二维表行号为15的记录中的对应该字段名称的数据项
50
长期借款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为17的记录中的对应该字段名称的数据项
51
应付债券年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为18的记录中的对应该字段名称的数据项
52
长期应付款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录中的对应该字段名称的数据项
53
专项应付款年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为20的记录中的对应该字段名称的数据项
54
其他长期负债年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为21的记录中的对应该字段名称的数据项
55
长期负债年初数合计
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=长期借款年初数+应付债券年初数+......+其他长期负债年初数。
写入数据库中二维表行号为22的记录中的对应该字段名称的数据项
56
递延税款贷项年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为24的记录中的对应该字段名称的数据项
57
负债年初数合计
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=流动负债年初数合计+长期负债年初数合计+递延税款贷项年初数。
写入数据库中二维表行号为25的记录中的对应该字段名称的数据项
58
实收资本（或股本）年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为28的记录中的对应该字段名称的数据项
59
已归还投资年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为29的记录中的对应该字段名称的数据项
60
实收资本（或股本）净额年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=实收资本（或股本）年初数-已归还投资年初数。
写入数据库中二维表行号为30的记录中的对应该字段名称的数据项
61
资本公积年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为31的记录中的对应该字段名称的数据项
62
盈余公积年初余额
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为32的记录中的对应该字段名称的数据项
63
法定公益金年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为33的记录中的对应该字段名称的数据项
64
未分配利润年初数
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为34的记录中的对应该字段名称的数据项
65
所有者权益（或股东权益）年初数合计
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=实收资本（或股本）净额年初数+资本公积年初余额+盈余公积年初余额+未分配利润年初数。
写入数据库中二维表行号为35的记录中的对应该字段名称的数据项
66
负债和所有者权益（或股东权益）年初数总计
NCS_QY
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=负债年初数合计+所有者权益（或股东权益）年初数合计。
写入数据库中二维表行号为36的记录中的对应该字段名称的数据项
67
货币资金期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为1的记录中的对应该字段名称的数据项
68
短期投资期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为2的记录中的对应该字段名称的数据项
69
应收票据期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为3的记录中的对应该字段名称的数据项
70
应收股利期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为4的记录中的对应该字段名称的数据项
71
应收利息期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为5的记录中的对应该字段名称的数据项
72
应收账款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为6的记录中的对应该字段名称的数据项
73
其他应收款期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为7的记录中的对应该字段名称的数据项
74
预付账款期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为8的记录中的对应该字段名称的数据项
75
应收补贴款期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为9的记录中的对应该字段名称的数据项
76
存货期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为10的记录中的对应该字段名称的数据项
77
待摊费用期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为11的记录中的对应该字段名称的数据项
78
一年内到期的长期债券投资期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为12的记录中的对应该字段名称的数据项
79
其他流动资产期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为13的记录中的对应该字段名称的数据项
80
流动资产期末数合计
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=货币资金期末数+短期投资期末数+…….+其他流动资产期末数。
写入数据库中二维表行号为14的记录中的对应该字段名称的数据项
81
长期股权投资期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为15的记录中的对应该字段名称的数据项
82
长期债权投资期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为16的记录中的对应该字段名称的数据项
83
长期投资期末数合计
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=长期股权投资期末数+长期债权投资期末数。
写入数据库中二维表行号为17的记录中的对应该字段名称的数据项
84
固定资产原价期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为19的记录中的对应该字段名称的数据项
85
累计折旧期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为20的记录中的对应该字段名称的数据项
86
固定资产净值期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产原价期末数-累计折旧期末数。
写入数据库中二维表行号为21的记录中的对应该字段名称的数据项
87
固定资产减值准备期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为22的记录中的对应该字段名称的数据项
88
固定资产净额期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产净值期末数-固定资产减值准备期末数。
写入数据库中二维表行号为23的记录中的对应该字段名称的数据项
89
工程物资期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为24的记录中的对应该字段名称的数据项
90
在建工程期末余额
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为25的记录中的对应该字段名称的数据项
91
固定资产清理期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为26的记录中的对应该字段名称的数据项
92
固定资产期末数合计
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=固定资产净额期末数+工程物资期末数+在建工程期末余额+固定资产清理期末数。
写入数据库中二维表行号为27的记录中的对应该字段名称的数据项
93
无形资产期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为29的记录中的对应该字段名称的数据项
94
长期待摊费用期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为30的记录中的对应该字段名称的数据项
95
其他长期资产期末数
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
写入数据库中二维表行号为31的记录中的对应该字段名称的数据项
96
无形资产及其他资产期末数合计
QMS_ZC
NUMBER（18,2）
Y
自动带出，不可修改。
本项=无形资产期末余额+长期待摊费用期末数+其他长期资产期末数。
写入数据库中二维表行号为32的记录中的对应该字段名称的数据项
97
递延税款借项期末数
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