国际结算复习InternationalSettlementsReview.docx

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国际结算复习InternationalSettlementsReview

国际结算复习-International-Settlements-Review

票据的基本特征：

（一）设权性（righttobepaid）

票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。

（二）无因性（non-causativenature）

指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。

（三）要式性（requisiteinform）

所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定：

票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。

（四）流通性（negotiability）

票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。

（五）文义性

票据上的一切权利义务均以票据上记载的文字为依据，不受票据上所载文字以外的事由影响。

（六）提示性

票据权利有票据本身所证明。

当债权人行使票据赋予他的权力时必须出示该票据。

（七）返还性

持票人领到支付的票款后，应将票据返还给付款人。

（八）金钱债券

票据的给付标的物是金钱。

（九）债权证券

反映了持票人对票据债务人的债权关系。

票据的作用：

1、支付功能（Asameansofpayments）;

2、信用功能（Asacreditinstrument）；

3、流通功能（Asatransferableinstrument）.

正当持票人的权利：

1、不受其他权益或请求的约束。

2、不受相对抗辩的约束。

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

1、汇票是出票人的书面命令

2、汇票的付款命令是无条件的

3、汇票的三个当事人的关系

（一）绝对必要记载项目

1、theword“exchange”

2、unconditionalorderinwriting

3、Amountp32

4、nameofdrawee

5、nameofpayee

6、Dateofissue

7、SignatureoftheDrawer

汇票行为

1、出票（issue）

2、背书（endorsement）

3、提示（presentation）

4、承兑（acceptance）

5、付款（payment）

6、退票（dishonor）

7、拒绝证书（protest）

8、追索（recourse）

9、参加承兑（acceptanceforhonor）

10、保证（guarantee）

本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据

本票的绝对必要记载内容有六个方面：

“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。

本票的特点

与汇票相比，本票具有以下特点：

（一）本票是无条件的支付承诺。

（二）在名称和性质上不同。

为强调本票是出票人或付款人的付款承诺这一特性，在英文名称上，本票称为Note（付款承诺），而不是Bill（债权凭证），后者是票据的统称。

（三）本票不必办理承兑。

（四）本票只有一张。

支票（ChequeorCheck）是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。

支票必须记载以下事项：

表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。

与汇票比，其特点是：

1、支票的出票人必须具备一定条件。

2、支票为见票即付。

3、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。

4、通常情况下，支票的出票人是主债务人。

但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。

汇票、本票、支票的比较

汇款

又称汇付。

银行应其客户的委托或自身业务的需要，利用一定的结算工具，通过电汇、信汇、票汇等方式，将资金从本国拨付到国外债权人或受款人所在地的分行或代理行转付给债权人或受款方。

顺汇与逆汇

“顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。

“逆汇”则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。

前者称“汇付法”，后者称“出票法”。

在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。

托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。

比较

A、电汇（telegraphictransfer,T/T）

优点：

交款迅速、安全缺点：

费用较高、不灵活

B、信汇（mailtransfer,M/T）

优点：

费用低廉、较安全缺点：

收款人收到的时间比较晚。

C、票汇（demanddraft,D/D）

优点：

费用最低、不安全缺点：

收款速度最慢

“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。

汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付（ReimbursementofRemittanceCover），也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。

1、账户行直接入帐类。

汇出行是汇入行的账户行。

汇出行在委托汇入行解付时，应立即将汇款贷记汇入行帐户；

汇入行是汇出行的账户行。

汇出行在汇入行设立账户，则汇出行可授权汇入行解付后，借记其账户。

2、共同账户行转帐类。

3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时。

托收（Collection）是出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。

㈠光票托收（CleanCollection）

出口商仅开立汇票而不随附任何商业货运单据，委托银行收取货款的一种方式。

㈡跟单托收（DocumentaryCollection）

⒈金融票据随附商业单据的托收

⒉商业单据不随附金融票据的托收

跟单托收的交单方式

国际上通行的交单条件有两种，即：

付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。

托收的特点

商业信用为基础的结算方式

有比较强的安全性

资金负担不平衡

信用证（LetterofCredit）是银行作出的有条件的付款承诺。

它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示开给卖方（受益人）的书面保证文件，保证在一定期限内，在规定金额以内，只要受益人交来的单据相符，开证银行必定付款。

信用证的特点

1、信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任。

2、信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在。

3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。

开证行IssuingBank,Issuer受益人Beneficiary，Seller,Exporter,Drawer

保兑行ConfirmingBank申请人Applicant,Buyer,Opener,Importer,Principal

通知行AdvisingBank受票行DraweeBank

承兑行AcceptingBank议付行NegotiatingBank

偿付行ReimbursingBank索偿行ClaimingBank

寄单行RemittingBank转让行TransferringBank

⑴Concludingsalescontract

⑵Applyingforadocumentarycredit

⑶Issuingdocumentarycredit

⑷Advisingcredit

⑸Checkingcredit

⑹Preparingdocuments

⑺Examiningandpaying

⑻Sendingdocumentsandclaimingreimbursement

⑼Reimbursingthebank

⑽Advisingtoredeemdocuments

⑾Payingtoissuingbank

⑿Pickingupthegoods

信用证的种类

一、光单信用证和跟单信用证

二、不可撤销信用证和可撤销信用证

三、保兑信用证和不保兑信用证

四、即期付款信用证、延期付款信用证、

五、可转让信用证、不可转让信用证

六、对背信用证

背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。

七、对开信用证

八、循环信用证

九、预支信用证（anticipatorycredit）

十、买方远期信用证

信用证项下的贸易融资：

信用证打包放款简称打包放款（PackingCredit）是指出口银行以出口商提供的进口银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。

包括根据预支信用证提供的打包放款和以其他信用证为抵押发放的贷款。

出口押汇（OutwardBill）又叫买单或买票（BillPurchased），正规名称为议付（Negotiation）。

它是出口银行对出口商在追索权地购买货权单据的融资行为。

出口押汇包括从议付到收回货款的全过程。

这是银行在出口商发货后对其提供的短期融资。

卖方远期信用证又叫真远期信用证，它是付款期限与贸易合同规定一致的无期信用证。

采用卖方无期信用证融资主要是指通过无期汇票的承兑与贴现来融资。

开证授信额度是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理反担保或抵押的最高资金限额。

这是开证行根据资信情况全进口商在开立信用证方面给予的信用支持。

进口押汇（InwardBills）是指信用证开证行在收到出口商或其银行寄来的单据后先行付款，待进口商得到单据、凭单提货并销售后收回货款的融资活动。

它是信用证开证行对开证申请人（进口商）的一种短期资金融通。

买方远期信用证（Buyer’sUsanceL/C）即假远期信用证，它指信用证项下远期汇票付款按即期付款输的信用证。

它是相对于卖方远期信用证而言的。

这是出口方银行（议付行）通过开证行向开证申请人（进口商）提供短期融资的一种方式。

信用证结算分析：

一、信用证结算的优点

1、出口商收款风险较小

2、融资较方便

二、信用证结算的缺点

1、贸易风险依然存在。

2、进口商资金占用时间长。

3、结算速度慢、费用高。

银行保函（LetterofGuarantee,L/G）或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。

出口类保函是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。

出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。

1、投标保函（TenderGuarantee）

2、履约保函（PerformanceGuarantee）

3、预付款保函（AdvancedPaymentGuarantee）

4、质量保函（QualityGuarantee）和维修保函（MaintenanceGuarantee）

进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。

1、付款保函（PaymentGuarantee）

2、延期付款保函（DeferredPaymentGuarantee）

3、留置金保函（RetentionGuarantee）

4、提单保函（BillofLadingGuarantee）

5、租赁保函（LeaseGuarantee）

单据（documents）也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。

单据一般分为基本单据和附属单据两大类。

基本单据是根据货物成交的贸易条件（某种价格术语）确定的、必须由出口方提供的单据，主要是商业发票、运输单据和保险单据。

附属单据则是根据贸易合同约定，或者信用证条款中的要求和规定，须向进口方或授权付款银行提供的、除基本单据以外的其他单据，比如产地证明、卫生检疫证明、质量检验证明、装箱单、重量单、进口许可证、海关发票等。

单据的作用：

1、单据是出口方履约的证明；

2、单据是出口方收款的凭证；

3、单据是进口方付款的依据；

4、单据是进口方提货的依据；

5、单据是银行办理贸易结算的重要依据；

6、单据是进出口报关、纳税的重要凭证。

海运提单（MarineBillofLading或OceanBillofLading）简称提单（B/L），指出口商作为托运人，把出口货物交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。

海运提单的作用

1、货物收据

2、运输契约

3、货物所有权凭证

海上货物运输保险中保险人承保的损失又叫海损（Average）

1、全损（TotalLoss），指海洋运输途中整批货物（即保险标的物）遭到全部毁损，货物已失去原有性质、形态、功能和使用价值。

全损又可分为实际全损（ActualTotalLoss）和推定全损（ConstructiveTotalLoss）。

A、实际全损（actualtotalloss）：

保险标的物完全灭失，或损失已无法挽回、或标的物已丧失价值或失去原有的价值或载货船舶失踪，经过相当时间仍无音讯。

实体全部灭失；标的遭到严重损害；被保险人对标的失去所有权；船舶失踪。

B、推定全损（constructivetotalloss）：

被保险货物的实际全损已不可避免，或者为避免实际全损，恢复、修复、施救、收回及运送货物到原定目的地的费用超过修复或收回货物的价值，推定为全损。

不可避免；挽救费用高于实际价值。

2、部分损失（PartialLoss），指货物未达到全损的程度，只受到一部分损失。

货物招致部分损失，按其性质而言，又分共同海损与单独海损。

部分损失：

A、共同海损（generalaverage,ga）载货的船舶在海运途中遭到自然灾害或意外事故，船长为解除船与货的共同危险使航程得以继续，有意而合理的做出的牺牲；或采取合理救难措施而引起的特殊损失和合理的额外费用。

B、单独海损（particularaverage）承保风险直接导致的船或货的部分损失。

该损失由受损方负担。

福费廷业务是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，它也称为包买票据。

国际保理在我国又称为承购应收账款业务。

它是指保理商（Factor）从其客户（出口商）手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。

保理与包买票据的区别：

融资适用的基础交易不同

融资期限不同

两类交易对担保的需求不同

计息方法不同

对出口商而言，利率与汇率风险不同