集团财务资金管理权限及付款流程.docx

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集团财务资金管理权限及付款流程

集团财务资金管理权限及付款流程的规定

1、目的

本管理文件旨在规范集团资金管理业务授权和付款结算的业务流程，以使集团内部各级管理人员在其职权范围内明确有关职责，根据既定的权限及有关职责执行各项资金管理和收付款业务。

2、适用范围和依据

2.1本规定适用于本集团资金管理和付款结算的业务活动。

2.2本制度依据《组织权责手册》相关规定制定。

3、管理权限

3.1银行账户管理权限

3.1.1银行账户的管理由集团总部财务中心统一规划、集中控制、分类管理。

3.1.2集团总部财务中心具体负责集团银行账户的开立、撤销及下属子公司银行账户的开立、撤销的规划、审批、检查工作。

下属子公司财务部门根据集团财务中心的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受集团总部财务中心的统一调度、检查和考核。

3.1.3集团本部和下属子公司银行账户开立、撤销的审批权人为集团财务负责人。

3.2对外融资管理权限

3.2.1每年末各子公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责统筹、平衡并形成集团公司年度贷借总额及《筹资计划报告》，上报总裁办公会审核、董事会批准。

年中新上项目融资计划依前述程序专项报批。

3.2.2集团总部统一安排对外融资工作，由集团财务中心指导、审批融资方案并跟踪管理。

3.2.3集团及下属子公司贷款合同及相应抵押合同、决议等均需经集团财务负责人、法务负责人、董事长审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

3.3担保抵押管理权限

3.3.1所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。

下属子公司无权自行对外提供担保。

3.3.2集团为控股子公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保；集团为参股子公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例；原则上不对系统外的公司提供担保。

3.3.3集团财务中心是担保业务的办理机构。

3.3.4集团对子公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保单位的偿债能力和信用等级，由集团财务负责人、董事长审批。

对系统外的公司提供担保需经股东大会批准。

3.3.5《担保合同》或《抵押合同》一经签发，不得擅自修改变更。

保证期间，申请人和受益人因主合同发生变更需要修改《担保合同》或《抵押合同》的，应经股东会批准后实施。

3.4内部资金融通管理权限

3.4.1集团统一安排内部资金调剂，由集团财务中心负责制订相应的作业准则。

3.4.2内部资金的融通及调动审批权人为集团财务负责人、董事长。

3.5付款结算管理权限

3.5.1对外付款结算按业务类、非业务类付款结算进行资金付款权限控制。

3.5.2业务类付款、非业务类付款管理权限按《组织权责手册》授权审批流

程执行。

3.5.3集团副总裁以上、集团直管公司和区域公司总经理（或负责人）的日常费用（不含例行的工资性支出及限额内的交通、通讯费报销）均需报集团董事长审批。

3.5.4备用金管理权限：

定额备用金或专项现金借款单笔2万元以内的、非现金性质的部门临时业务借款单笔款项5万元以内的，由集团直管公司总经理审批；定额备用金或专项现金借款单笔借款超过2万元、非现金性质部门临时业务借款单笔款项超过5万元的，上报集团按《组织权责手册》规定的相应流程审批。

4、付款流程

4.1非业务类付款（即日常经营管理费用报销）流程：

4.1.1经办人填写费用报销单，金额超过1万元的填写《大额付款审批表》（应附包括但不限于合同、发票等附件）；

4.1.2部门经理、部门主管副总审批（审查费用的真实性、必要性和合理性）；

4.1.3财务人员审核（审核票据的合法性、报销金额的准确性及是否符合制度规定）；同时，根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认。

4.1.4财务部门负责人审查签批；

4.1.5有权审批人审批（按《组织权责手册》权限规定执行）。

经手人须由本人按程序报销，不得以他人名义报销费用，不得有意将费用拆分报销。

4.2业务类付款流程

4.2.1业务部门签订的经济合同，应经财务部门会签，以便对经济合同涉及收付款条件、提供发票收据、违约罚则等财务相关条款给予专业意见。

经济合同签订后应及时将合同复印件、副本编号交财务部门备案。

经济合同发生变更或经济业务发生变动时，应随时将变更的书面文件提交财务部门备案。

4.2.2业务类支出的审批程序

4.2.2.1申报人填写《合同付款审批表》及工作进度报告，注明付款条件完成情况，报所在部门经理、部门主管副总、以及业务相关部门经理、相关部门主管副

总签署（如有）；

4.2.2.2应向财务提供以下有关资料：

对外签订的合同及付款进度表、原始凭证（对不真实、不合法的原始凭证，或记载不明确、不完整的原始凭证，财务部门不予受理）以及有关付款审批的证明材料，以便财务部门复核合同的付款进度。

同时，财务部门根据月度财务预算审核付款申请，如付款申请不属于月度预算列支范围，或金额超过预算，在单据上注明“预算外”或“超预算”等字样，并作说明；如付款申请在预算范围内，签字确认；

4.2.2.3财务负责人审查签批；

4.2.2.4有权审批人审批（按《组织权责手册》权限规定执行）。

4.2.2.5财务部门确认付款签批程序完备性后，办理转帐或汇款。

业务部门办理付款前需提前督促对方单位开具发票，一般情况下应在收到发票后再付款。

特殊情况下，支票申报人也应在付款后一周内及时协调收款单位开具发票、收据交财务部门进行帐务处理。

对于不及时办理发票、收据缴销的部门，由此给公司造成损失的由该部门负责人承担赔偿责任。

4.2.2.6业务部门应自行做好合同管理，登记合同付款台账，每月至少与财务部门核对一次付款进度，并留下核对记录备查。

4.3对原始凭证的要求

4.3.1自收款单位取得的原始凭证应为加盖税务局监制章的正式税务发票、收据及其他票据（车船票、邮局专用票据等）。

购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得正式发票或专用票据。

取得的发票要与发生的经济业务、发票名称及使用范围相适应，并加盖收款方财务印章或发票专用章；

4.3.2机打发票或手写发票应为客户名称、填制日期、商品名称、金额大小写、收款单位财务专用章齐全有效；金额大小写一致。

客户名称应为各公司全称。

4.3.3定额发票应在有效期内，并已加盖收款单位财务专用章。

4.3.4收款单位交来的收据也必须开具各公司全称，事项记载要完整，大小写金额一致。

4.3.5自制原始凭证（支出证明单、差旅费报销单、借款单等）要按规定填

写业务内容、日期、金额等。

4.3.6如在报销过程中发现有虚报、提供假发票、乱设名目等行为，一经查实，本次申请报销的费用一律不予报销，并且公司应按所报销金额3—10倍处罚当事人。

附件：

大额/合同付款审批表

大额\合同付款审批表

经办部门：

经办人及电话：

合同编号：

收款单位：

时间：

区

域

公

司

付款项目

合同价款

及支付情况

本次请款

情况说明

合同总金额：

大写¥

累计已支付金额：

大写¥

本次申请支付金额：

大写：

业务部门

负责人意见