小型水库治理体制改革补助.docx
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小型水库治理体制改革补助
2016年小型水库治理体制改革补助
财政支出绩效自评报告
评判类型：
□实施进程评判√完成结果评判
项目名称：
2016年小型水库治理体制改革补助项目
项目单位：
文昌市水务局
主管部门：
评判时刻：
2017年6月1日至2017年6月26日
组织方式：
□财政部门□主管部门√项目单位
评判机构：
□中介机构□专家组√项目单位评判组
评判单位（盖章）：
文昌市水务局
上报时刻：
2017年6月26日
项目大体信息
一、项目基本情况
项目实施单位
文昌市水务局
主管部门
文昌市水务局
项目负责人
陈时顺
联系电话
地址
海南省直辖县文昌市庆龄路21号
邮编
项目类型
经常性项目（√）一次性项目（）
计划投资额
（万元）
529．8
实际到位资金（万元）
529．8
实际使用情况（万元）
528．38
其中：
中央财政
其中：
中央财政
其中：
中央财政
省财政
省财政
省财政
市县财政
529．8
市县财政
529．8
市县财政
528．38
其他
其他
其他
二、绩效评价指标评分
一级指标
分值
二级指标
分值
三级指标
分值
得分
投入
25
项目立项
15
项目立项规范性
3
3
绩效目标合理性
6
6
绩效指标明确性
6
6
资金落实
10
资金到位率
5
5
到位及时率
5
5
过程
24
业务管理
12
管理制度健全性
4
4
制度执行有效性
4
4
项目质量可控性
4
4
财务管理
12
财务制度健全性
4
4
资金使用合规性
4
4
财务监控有效性
4
2
产出
31
项目产出
31
实际完成率
8
8
完成及时率
8
8
质量达标率
8
8
成本节约率
7
7
效果
20
项目效益
20
经济效益
0
0
社会效益
12
9
生态效益
0
0
可持续影响
4
4
社会公众或服务对象满意度
4
4
总分
100
100
100
评价等次
优
项目单位负责人（签字并盖章）：
2017年6月25日
2016年小型水库治理体制改革补助专项经费
财政支出绩效自评报告
一、项目概况
（一）项目单位大体情形。
一、要紧职责
文昌市水务局是市政府水行政主管部门，是正科级机关单位，负责全市水利行业的统一治理工作，前身是文昌县水电局。
要紧职责有：
负责《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水土维持法》、《中华人民共和国防洪法》等法律、条例和地址性水法规的组织实施和监督检查，并负责水利价费，建设基金的缴纳、治理和利用；研究落实水务工作方针、政策、法规和规章制度；组织拟定全市水利进展战略、中长期进展计划和年度打算，和要紧河道、小流域综合治理计划，并负责监督实施；统一治理全市水资源，负责组织全市水资源的调查评判，拟定全市水资源长期供求打算、水量分派方案，并负责监督治理；负责组织实施取水许可证制度和水资源费用征收制度；编制全市节约用水计划，负责指导和治理全市节约用水工作；承办市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。
二、内设机构
依照上述职责，市水务局内设4个职能机构和市防风防汛防旱指挥部办公室1个副科级机构。
4个职能机构别离为办公室、农水室、建设与治理室、综合室。
（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情形，包括预期总目标及时期性目标。
成立和完善治理小型水库治理经费财政机制，增强文昌市小型水库治理，确保水库平安运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续进展。
（三）项目大体性质、用途和要紧内容、涉及范围。
项目大体性质：
本项目为常常性项目。
项目用途和要紧内容：
本项目要紧用于补助小型水库单位人员工资和社保费专项资金，成立和完善治理小型水库治理经费财政机制，增强文昌市小型水库治理，确保水库平安运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续进展。
项目要紧内容为：
对23宗小
（1）型水库、55宗小
（2）型水库治理人员的工资和社保经费补助全纳入市财政预算，从2021年7月1日开始，市财政承担的治理人员工资、社保经费一次性到位。
项目涉及范围：
全市23宗小
（1）型水库、55宗小
（2）型水库共需专职治理人员179名。
经市水务局记录注册2006年未进行水利工程治理体制改革的全市镇小型水库179名治理人员的工资及社保经费。
二、项目资金利用及治理情形
（一）项目资金到位情形分析
2016年小型水库治理体制改革补助专项经费资金2016年初安排预算万元，累计已到位资金为万元，差额0万元。
（二）项目资金利用情形
截止2016年12月底，实际拨付小型水库治理体制改革补助专项经费资金合计万元，该项目资金节余万元，其中：
拨付179名治理人员年工资总额万元，社保费万元。
（三）项目资金治理情形分析
2016年小型水库治理体制改革补助项目经费资金，在资金治理及建设运行上严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《海南省人民政府关于标准政府投资项目治理的规定》、《文昌市小型水库治理体制改革方案》等法律法规，对专项资金实行单独核算、专项利用的原那么，幸免专项资金被挤占、截留和挪用。
三、项目组织实施情形
（一）项目组织情形分析
我局作为文昌市小型水库治理责任主体，负责全市水利行业的统一治理工作。
小型水库治理体制改革是文昌市水利工程治理体制改革的重要工资内容。
我局从实际情形出发，对文昌市小型水库单位人员的工资和社保费专项资金进行补助，即别离对全市镇管小
（1）型水库23宗，小
（2）型水库55宗共179名治理人员的工资及社保经费补助。
依照《文昌市小型水库治理体制改革方案》，治理人员的工资、社保费取得保障。
（二）项目治理情形分析
本次改革由市统一治理，全市镇管小
（1）型水库23宗、小
（2）型水库55宗的治理人员工资由市财政承担，社保费由市财政和个人一起承担，治理经费（人员工资、社保经费）纳入市财政预算。
项目资金每一个月发放的顺序是先拨付社保费，后平均拨付工资。
市财政承担的治理人员工资、社保经费一次性到位。
依照《文市昌小型水库治理体制改革方案》，在文昌市现聘人员月工资（1550元）的基础上提高10%，小型水库治理人员工资定额为1705元/月/人，治理人员工资随我市聘用人员月平均工资的基准调整而调整，因此，拨付179名治理人员年工资总额万元，社保费万元，总项目支出万元。
四、项目绩效情形
（一）项目绩效目标完成情形分析。
将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、进程、产出和成效等方面进行量化、具体分析。
1.项目的投入分析（25分）。
项目的投入包括项目立项（15分）、资金落实（10分）。
（1）项目立项
1）项目立项标准性（3分）
评判要点：
1项目是不是依照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是不是符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
评判标准:
①全数符合，得总分值；
②符合其中2项得1分；
③只符合其中1项或全数不符合得0分。
评判进程:
经检查，项目依照规定的程序设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已通过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
评判结果：
全数符合上述要求，得3分。
2）绩效目标合理（6）
评判要点：
①是不是符合国家相关法律法规、国民经济进展计划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
评判标准：
①全数符合，得总分值；
②符合其中3项得4分；
③符合其中2项得2分；
④只符合其中1项或全数不符合得0分
评判进程：
项目符合国家相关法律法规、国民经济进展计划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责紧密相关,为增进事业进展所必需,项目预期产出效益和成效符合正常的业绩水平。
评判结果：
项目全数符合以上要求，得总分值6分。
3）绩效指标明确（6分）
评判要点：
1是不是将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
2是不是通过清楚、可衡量的指标值予以表现；
3是不是与项目年度任务数或打算数相对应；
④是不是与预算确信的项目投资额或资金量相匹配。
评判标准：
①全数符合，得总分值；
②符合其中3项得4分；
③符合其中2项得2分；
④只符合其中1项或全数不符合得0分。
评判进程：
将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清楚、可衡量的指标值予以表现，与项目年度任务数或打算数相对应，与预算确信的项目投资额或资金量相匹配。
评判结果：
项目全数符合以上要求，得总分值6分。
（2）资金落实（10分）
1）资金到位率（5分）
资金到位率=（实际到位资金/打算投入资资金到位率金）×100%
实际到位资金：
一按时期（今年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
打算投入资金：
一按时期（今年度或项目期）内打算投入到具体项目的资金。
评判标准：
①预算年度或项目期内资金到位率100%，得总分值；
②以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。
评判进程：
资金到位率=（实际到位资金/打算投入资资金到位率金）×100%
=×100%
=100%
评判结果：
项目资金到位率为100%，得总分值5分。
2）到位及时率（5分）
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
评判标准：
依照合同或项目进度要求截至规按时点100%落实项目资金的，得总分值；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。
评判进程：
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%
=（）×100%
=100%
评判结果：
项目资金到位及时率为100%，得总分值5分。
项目的投入合计得为25分，该项目立项符合标准，资金落实取得保障，项目投入绩效评分为总分值。
2.进程（24分）
进程分析包括业务治理（12分）、财务治理（12分）
（1）业务治理（12分）
1）治理制度健全性（4分）
评判要点：
1是不是已制定或具有相应的业务治理制度；
②业务治理制度是不是合法、合规、完整。
评判标准：
每项评判要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评判。
评判进程：
已制订有《文昌市小型水库治理体制改革方案》等业务治理制度，业务治理制度合法、合规、完整。
评判结果：
得分4分。
2）制度执行有效性（4分）
评判要点：
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是不是完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是不是齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是不是落实到位
评判标准：
每项评判要点分值1分，依据现场核实基础资料情形进行评判。
评判进程：
项目实施遵循《文昌市小型水库治理体制改革方案》要求，实施的人员条件完备。
评判结果：
得分4分。
3）项目质量可控性（4分）
评判要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
评判标准：
每项评判要点分值2分，依据现场核实基础资料情形进行评判。
评判进程：
已制订有《文昌市小型水库治理体制改革方案》等制度。
评判结果：
得4分。
（2）财务治理（12分）
1）财务制度健全性（4分）
评判要点：
1是不是已制定或具有相应的项目资金治理方法；
②项目资金治理方法是不是符合相关财务会计制度的规定。
评判标准：
每项评判要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评判。
评判进程：
已制定项目资金治理方法，项目资金治理方法符合相关财务会计制度的规定。
评判结果：
得4分。
2）资金利用合规性（4分）
评判要点：
①是不是符合国家财经法规和财务治理制度和有关专项资金治理方法的规定；
②资金的拨付是不是有完整的审批程序和手续；
③项目的重大开支是不是通过评估认证；
④是不是符合项目预算批复或合同规定的用途；
⑤是不是存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情形。
评判标准：
前4项评判要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评判。
若是存在第5评判要点情形的，此项分值扣完。
评判进程：
项目开支大体符合国家财经法规和财务治理制度和有关专项资金治理方法的规定，资金的拨付有较完整的审批程序和手续。
评判结果：
本项得分为4分。
3）财务监控有效性（4分）
评判要点：
①是否已制定或具有相应的监控机制；
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。
评判标准：
每项评判要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评判。
评判进程：
没有制订专门的监操纵度，相应的监控机制不完善。
评判结果：
本项得分为2分。
进程合计得分为22分，业务治理制度较完善，开支大体符合国家财经法规和财务治理制度和有关专项资金治理方法的规定，资金的拨付有较完整的审批程序和手续，得分较高。
3.产出（31分）
（1）项目产出（31分）
1）实际完成率（8分）
实际完成率=（实际产出数/打算产出数）×100%。
实际产出数：
一按时期（今年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的效劳数量。
打算产出数：
项目绩效目标确信的在一按时期（今年度或项目期）内打算产出的产品或提供的效劳数量。
评判标准：
预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得总分值；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。
评判进程：
截至2016年末，已完成发放全市78宗小型水库人员改革补助。
实际完成率=（实际产出数/打算产出数）×100%。
=（78/78）×100%
=100%
评判结果：
项目完成率大于等于100%，得分为8分。
2）完成及时率（8分）
评判要点:
完成及时率=[（打算完成时刻-实际完成时刻）/打算完成时刻]×100%。
实际完成时间：
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间：
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
评判标准:
完成及时率》0的，得总分值；完成及时率〈0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。
完成时刻以月计。
评判进程：
2016年间已完成发放全市78宗小型水库人员改革补助。
完成及时率=[（打算完成时刻-实际完成时刻）/打算完成时刻]×100%。
。
=（12-12）/12）×100%
=0
评判结果：
项目完成及时率大于等于0，得分为8分。
3）质量达标率（8分）
评判要点：
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。
质量达标产出数：
一按时期（今年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或效劳数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据打算标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
评判标准：
评判标准：
质量达标率为100%的，得总分值；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。
评判进程：
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。
=（78/78）×100%
=100%
评判结果：
得总分值8分。
4）本钱节约率（7分）
评判要点:
本钱节约率=[（打算本钱-实际本钱）/打算本钱]×100%。
实际成本：
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
打算本钱：
项目实施单位为完成工作目标打算安排的支出，一样以项目预算为参考。
评判标准:
本钱节约率》0的，得总分值；本钱节约率〈0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。
评判进程：
本钱节约率=[（打算本钱-实际本钱）/打算本钱]×100%
=[（）/]×100%
=%
评判结果:
本钱节约率%的，得分=7分。
项目产出绩效评判得分为31分，缘故主若是按时保质完成了项目，项目本钱取得了有效操纵。
4.成效（20分）
（1）项目成效（20分）
1）经济效益（0分）
本项目系为我市23宗小
（1）型水库、55宗小
（2）型水库179名治理人员的工资和社保经费进行补助，一样难以产生直接的经济成效，间接性的经济成效也难以量化，故将此项分值调列项目成效中的其他项目中。
2）社会效益（12分）
按项目预期的社会效益阻碍规模来评判，阻碍的区域范围越广，评判品级越高，从高到低分为五级：
好（12分），较好（9分），一样（6分），较差（3分），差（0分）。
评判进程：
成立和完善小型水库治理经费财政机制，能够增强文昌市小型水库治理，确保水库平安运行和效益充分发挥，保障经济社会的可持续进展，社会效益较好。
评判结果：
得分9分。
3）生态效益（0分）
本项目系为我市23宗小
（1）型水库、55宗小
（2）型水库179名治理人员的工资和社保经费进行补助，一样难以产生直接的生态效益，间接性的生态效益也难以量化，故将此项分值调列项目成效中的其他项目中。
4）可持续阻碍（4分）
按项目可带来的效益阻碍持续时刻长短来评判，阻碍的时刻越长，评判品级越高，从高到低分为五级：
好（4分），较好（3分），一样（2分），较差（1分），差（0分）。
评判进程：
我市自2021年以来，持续三年拨付小型水库治理体制改革补助用于确保小型水库平安运行、发挥小型水库综合效益，在资金保障、项目效益方便具有较长的可持续性。
评判结果：
得分4分。
5）社会公众或效劳对象中意度（4分）
社会公众或效劳对象是指因该项目实施而受到阻碍的部门（单位）、群体或个人。
评判标准：
调查对象应包括因该项目实施而受到阻碍的部门（单位）、群体或个人。
中意度调查表发放30份，中意度达到90%以上的得总分值，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。
评判进程：
经发放中意度调查表30分，调查结果为中意度大于90%。
评判结果：
社会公众或效劳对象中意度评判得分为4分。
项目成效绩效评判得分为20分，得分较高，社会效益较好，可持续性较长，社会中意度比较高。
项目成效绩效评判得分为17分，得分较高，社会效益较好，可持续性较长，社会中意度比较高。
（二）项目绩效目标未完成缘故分析
项目无未完成的绩效目标。
五、综合评判情形及评判结论
本项目绩效评判总得分为95分，评判等次为“优”。
六、存在的问题和建议
未发觉存在绩效方面的问题。
项目支出绩效评价指标体系
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
指标说明
评价标准
投入
（25）
项目
立项
（15）
项目立项规范性（3分）
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点：
①项目是否按照规定的程序申请设立；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求；
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。
①全部符合，得满分；
②符合其中2项得1分；
③只符合其中1项或全部不符合得0分。
绩效目标合理性（6）
项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点：
①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；
③项目是否为促进事业发展所必需；
④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。
①全部符合，得满分；
②符合其中3项得4分；
③符合其中2项得2分；
④只符合其中1项或全部不符合得0分。
绩效指标明确性（6）
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点：
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；
③是否与项目年度任务数或计划数相对应；
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
①全部符合，得满分；
②符合其中3项得4分；
③符合其中2项得2分；
④只符合其中1项或全部不符合得0分。
资金
落实
（10）
资金到位率（5）
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。
实际到位资金：
一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。
计划投入资金：
一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。
①预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；
②以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。
到位及时率（5）
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。
及时到位资金：
截至规定时点实际落实到具体项目的资金。
应到位资金：
按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。
按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。
过程
（24）
业务
管理
（12）
管理制度健全性（4）
项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的业务管理制度；
②业务管理制度是否合法、合规、完整。
每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。
制度执行有效性（4）
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
评价要点：
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；
②项目调整及支出调整手续是否完备；
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。
项目质量可控性（4）
项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；
②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。
每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。
财务
管理
（12）
管理制度健全性（4）
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。
评价要点：
①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；
②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。
每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。
资金使用合规性（4）
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情
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