噼里啪智能财税《综合考试》.docx
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噼里啪智能财税《综合考试》
噼里啪智能●财税《综合考试》
基本信息：
[矩阵文本题]
姓名：
________________________
公司名称：
________________________
手机号：
________________________
单选题（每题2分，共计40分）
1、注册小规模和一般纳税人的费用是多少？
（）【单选题】[单选题]
A、小规模2400
B、一般人3000
C、小规模和一般人注册费用都是2600
D、小规模和一般人注册费用都是2000（正确答案）
2、公司是否能做经营范围之外的业务？
（）【单选题】[单选题]
A、能
B、不能（正确答案）
3、注册公司都需要什么章？
各多少钱？
（）【单选题】[单选题]
A、公章180元、法人章30元、财务章30、发票专用章50元、合同专用章30元
B、公章120元、法人章30元、财务章30、发票专用章60元、合同专用章50元
C、公章150元、法人章50元、财务章50、发票专用章80元、合同专用章50元（正确答案）
D、公章150元、法人章50元、财务章50、发票专用章100元、合同专用章50元
4、一般纳税人交通运输服务行业的税率正确的为（）[单选题]
A、10%
B、9%（正确答案）
C、6%
D、13%
5、提单充值打款账户正确的为（）【单选题】[单选题]
A、公司名称：
北京爱康鼎科技有限公司
账号：
11001125700052519085
开户行：
中国建设银行股份有限公司北京中关村软件园支行
B、公司名称：
江苏爱康鼎科技有限公司（正确答案）
账号：
125909896610902
开户行：
招商银行南京分行营业部
银行：
招商银行
6、企业所得税税率正确的为（）【单选题】[单选题]
A、25%（正确答案）
B、16%
C、13%
D、11%
7、某公司提单审核通过后，3.0系统却搜不到该公司，如下操作流程正确的为（）【单选题】[单选题]
A、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪渠道提单微信群申请同步订单动作（正确答案）
B、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪会计交流微信群申请同步订单动作
C、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪建账QQ交流群申请同步订单动作
D、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪核算QQ群申请同步订单动作
8、小规模代开专票税率是多少（）【单选题】[单选题]
A、3%（正确答案）
B、6%
C、10%
9、小规模季度收入7万元，免征增值税，请问是否需要交企业所得税？
（）【单选题】[单选题]
A、交（正确答案）
B、不交
10、代账公司可以做银行贷款流水账和招标账吗？
（）【单选题】[单选题]
A、可以做
B、不可以做（正确答案）
11、是否可以接倒卖发票的客户（）【单选题】[单选题]
A、不可以（正确答案）
B、可以
12、公司没发生业务但发生了费用需要做帐么（）【单选题】[单选题]
A、需要做账（正确答案）
B、不需要做账
13、退单流程正确的为（）【单选题】[单选题]
A、说明退单原因+终止协议后邮件至qdyy@i-抄送给对应渠道经理和大区经理进行审批（正确答案）
B、说明退单原因+终止协议后邮件至qdyy@i-抄送给对应渠道经理进行审批
C、说明退单原因+终止协议后邮件至qdyy@i-进行审批
D、说明退单原因+终止协议后邮件至qdyy@i-抄送给对应渠道经理和渠道会计进行审批
14、3.0做账系统中未分配客户已分配给某会计，但某已建账完成后，在“传”模块搜不到已建账客户，主要原因是（） 【单选题】[单选题]
A、公司名称输入错误且未选择正确账期（正确答案）
B、没有选择正确账期
C、未点击上传完成
D、进错账号
15、客户在APP（客户端）上查账，流程正确的为（）【单选题】[单选题]
A、应用商店/苹果store搜索噼里啪智能财税—打开APP后——输入法人手机号——接收短信验证码—直接看账（正确答案）
B、微信搜索噼里啪智能财税公众号——直接看账
C、应用商店/苹果store搜索噼里啪智能财税—打开APP—微信登录——直接看账
16、未建账定义，下列表述正确的为（）【单选题】[单选题]
A、销售拓客后，外勤/助理没有交接做账资料的客户
B、销售拓客后，外勤交接做账资料回来后，未及时建账的客户
C、销售拓客后，会计没建账的客户
D、销售拓客后，外勤/助理交接做账资料回来后，3日内未建账客户（正确答案）
17、噼里啪智能财税APP可不可以增加看账人，如何操作（）【单选题】[单选题]
A、可以，打开app--我的公司--邀请他人看账--输入邀请人手机号码即可（正确答案）
B、不可以
C、可以，打开app--我的公司--生成看账二维码给邀请人—识别二维码即可
18、APP客户端可以看账的同时，不可以打印的有（）【单选题】[单选题]
A、账簿
B、凭证
C、票据（正确答案）
D、报表、税表
19、客户来电要找对应的主办会计，如何应答合适（）【单选题】
A、您的会计是谁？
B、您好，询问客户需求，简单直接回复；复杂的先记录告知会计电话占线稍后回复，并留下联系方式，确定客户无其他需求后祝生活愉快结束后10分钟内转告对应会计（正确答案）
C、您的会计不在，晚点再打吧
D、请问您的会计叫什么？
稍等给您转接
20、增值税普通发票开完且盖章完毕后需要将发票第几联给到客户（）【单选题】[单选题]
A、发票联（正确答案）
B、记账联
C、存根联
D、抵扣联
多选题（每题2分，共计30分）
1、报税异常时，需要二次审核的点有哪些（）【多选题】
A、12日前需检查是否有未申报税税种（月/季）（正确答案）
B、报税系统的原因（升级等），已申报但税局系统显示的是未申报（正确答案）
C、申报时收入或者其他填写错误，与实际不符（正确答案）
D、申报时电子税局带不出来数据时（正确答案）
2、一般纳税人，如下哪些票不可以抵扣进项税（）【多选题】
A、集体福利费（正确答案）
B、个人名义消费的餐费、差旅费（正确答案）
C、免费项目的支出（正确答案）
D、供应商无法取得的抵扣凭证或增值税普通发票（正确答案）
3、变更财务负责人需带如下哪些资料（）【多选题】
A、公章（正确答案）
B、税证副本（正确答案）
C、变更财务负责人登记表（正确答案）
D、财务负责人会计证和身份证原件（正确答案）
E、经办人身份证（正确答案）
4、代账公司都做什么账？
需要什么资料？
（）【多选题】
A、账包含凭证，明细账，总账，每月申报纳税，年签单所包含的年度所得税汇算，及营业执照工商公示。
（正确答案）
B、账包含凭证，明细账，总账，每月申报纳税，年签单所包含的年度所得税汇算，及营业执照工商公示。
（正确答案）
C、资料：
包含营业执照、税务登记证，组织机构代码证，法人及股东身份证、最新的公司章程复印件；
D、资料：
包含营业执照、法人及股东身份证、最新的公司章程复印件（正确答案）
5、小规模公司变更资本、变更法人需要什么条件？
（）【多选题】
A、变更注册资金,首先要携带公章及营业执照，同意公司法定代表人变更的股东决议或董事会议决议（自然人股东亲笔签字、法人股东加盖公章），修改后的章程（法人亲笔签字或加盖公司公章）等原资料到工商局提出申请，领取并填写变更登记表（正确答案）
B、变更法人，带上营业执照、原法人身份证、现法人身份证等复印件和法人委托书（正确答案）
C、企业公章到税务办证大厅填写变更登记表格办理税务登记证的变更，同意公司法定代表人变更的股东决议或董事会议决议（自然人股东亲笔签字、法人股东加盖公章），修改后的章程（法人亲笔签字或加盖公司公章）。
（正确答案）
6、对注销公司需要多久、费用区间多少？
（）【多选题】
A、同城简易3个月，费用3000-5000（正确答案）
B、同城一般6个月的，费用5000-10000（正确答案）
C、跨区注销业务12个月，8000-15000
D、注销业务都需要12个月左右，费用3000-5000
7、提单时开始账期是1903，但做账系统账期为1905，如下操作流程正确的为（）【多选题】
A、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪渠道提单微信群（正确答案）
B、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪会计交流微信群
C、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪建账QQ交流群（正确答案）
D、提供公司名称、订单信息截图、说明问题反馈至噼里啪捷报微信群
8、每个月客户需给代账公司提供哪些资料进行做账（）【多选题】
A、一般人：
每月1-31日期间开出的专票和普票、进项发票，发票汇总表，销售发票的明细表，当月所有公司银行账户的对账单、每月员工工资发放表、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用）；（正确答案）
B、小规模：
每月1-31日期间开具的销售发票，购进发票，发票汇总表，销售发票的明细表，当月所有公司银行账户的对账单、每月员工工资发放表、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用）（正确答案）
C、一般人：
每月开出的专票和普票、进项发票，发票汇总表，销售发票的明细表，当月所有公司银行账户的对账单、每月员工工资发放表、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用）；
D、小规模：
每月有公司银行账户的对账单、每月员工工资发放表、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用）
9、小规模和一般纳税人做账区别正确的有（）【多选题】
A、认定标准不同，年销售额大于500万为一般人，反之为小规模（正确答案）
B、税率不同，小规模税率3%，一般人税率6%、9%、10%、13%（正确答案）
C、企业所得税税率不同，小规模5%，一般人25%
D、抵扣标准不同，小规模不可以抵扣专用发票（进项），一般人可抵扣专用发票（进项）（正确答案）
10、什么样的客户不建议接（）【多选题】
A、实际经营范围与营业执照上不符（正确答案）
B、违规经营的企业（正确答案）
C、税务上不正常，比如几个月没有纳过税，需要处理罚款的拒签的行业（正确答案）
D、金融业、保险业、金融理财投资担保放贷行业，（正确答案）
E、民间非盈利组织及事业单位（正确答案）
F、注册资金比较大（千万以上），有大额增值税专用发票开具的企业（正确答案）
11、客户来电要找对应的主办会计，如何应答合适（）【多选题】
A、询问客户姓名及公司名称（正确答案）
B、询问客户需求，简单直接回复；复杂的先记录告知会计电话占线稍后回复，并留下联系方式，确定客户无其他需求后祝生活愉快结束（正确答案）
C、打开3.0做账系统到全部客户查一下对应的会计，将信息及时同步给对应会计处理（正确答案）
D、请问您的会计叫什么？
稍等给您转接
12、客户每月需提供什么资料进行做账，什么时间提供，表述正确的有（）【多选题】
A、开出去的发票和收回来的发票，每月30日前提供当月发生的相关发票（正确答案）
B、开出去的发票和收回来的发票，每月30日前提供上月发生的相关发票
C、发票汇总表+认证清单+银行单据，每月30日前提供当月发生的相关资料（正确答案）
D、发票汇总表+认证清单+银行单据，每月30日前提供上月发生的相关资料
13、打印发票汇总表操作准确的为（）【多选题】
A、打开税控设备—报税处理—月度统计（选择月份），由于月度统计里面的数据是上传到国税局的数据，建议从这里打印是最准确的。
（正确答案）
B、报税处理---发票资料查询（也可以从这里打印，但是此数据不准，可能由于更换电脑或是网络原因造成。
）（正确答案）
14、发票丢失后处理正确的有（）【多选题】
A、到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》（正确答案）
B、到指定报社刊登公告，声明作废（正确答案）
C、如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
（正确答案）
D、如果丢失前未认证的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到主管税务机关进行认证，认证相符的凭该专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，可作为增值税进项税额的抵扣凭证。
（正确答案）
15、长期零申报的风险有哪些（）【多选题】
A、罚款，严重的还会被稽查（正确答案）
B、税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围，若发现隐匿收入行为需补缴税款和滞纳金（正确答案）
C、列为黑名单，易评为（正确答案）
D级纳税人（正确答案）
D、发票会被税务降板降量，纳税人定期到税务机关进行发票核查（正确答案）
E、限制高消费（比如不能乘坐飞机、不能去高档商务会所等）（正确答案）
F、吊销营业执照，情节严重者还要负刑事责任（正确答案）
判断题（每题1分，共计30分）
1、五证合一后，组织机构代码、纳税识别号均为营业执照上的统一社会信用代码对么？
（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
2、如客户想终止服务，需邮件走退单流程，渠道经理审批后方可退单（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
3、报税了，但是15号（节假日除外）23:
59前未缴款，应按实际应交金额的万分之五缴纳税金及滞纳金。
（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
4、10日下午，申报税务时申报错但没扣款，可以取消原申报按正确的数据重新申报（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
5、提单系统提单审核通过后的客户，会实时同步到做账系统全部客户中（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
6、销售签单后正式提单和预提单的客户全部都进入到做账系统（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
7、建账是每个月都要做（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
8、小规模季度销售额小于30万元，需交纳增值税和企业所得税（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
9、开始记账日期就是合同签订日期（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
10、公司性质由小规模提成一般纳税人时，无需走退单流程提单员可自行在提单系统申请修改（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
11、建账完成的客户如需修改账期，需走退单流程由渠道经理和大区经理审批（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
12、新入职的员工需要在提单系统员工管理添加账号信息（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
13、提单审核后的客户，3.0系统第一步要先分配给指定的会计，否则运营会计无法看到客户信息也无法建账（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
14、代理商运营会计在“传”模块上传票据已点击上传完成且无票据驳回等问题，则核算会计在24工作小时内出账（） 【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
15、代理商后台充值9点59分前充值的，按流程总部财务当天18点下班前就可以认款完成（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
16、传票已完成且核算已做账完成，运营会计按照税表直接报税后无需点击“确”“税”（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
17、每月抄税报税完毕后不用清卡（） 【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
18、客户资料齐全的情况下3个工作日内完成建账，未建账率需控制3%（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
19、8月12号接的客户，客户要求当月做账报税，销售告知客户1个工作日就可以完成做账报税（） 【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
20、预提单转正式订单审核通过后会自动同步到3.0做账系统（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
21、公司名下没车，所发生的油费、修理费依然能入账[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
22、新入职的会计自学3天系统使用视频，然后报名考试，60分以上方可申请加入建账QQ交流群，申请时备注公司+姓名+成绩（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
23、小规模企业，收到增值税专用发票可以抵扣进项税（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
24、2018年10月1日起，个人所得税起征点为5000元（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
25、建账中状态的客户发邮件至qdyy@i-申请修改即可（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
26、与企业经营有关产生的招待费支出，不能超过发生额的60%但不能超过当年销售收入的5‰（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
27、与企业经营有关产生的员工福利费支出，不能超过工资薪金总额的14%（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
28、某企业主营销售电脑配件业务，年销售收入100万，广告费30万，汇算清缴时30万均可税前抵扣（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
答案解析：
广告费不得超过年收入的15%，超过部分准予在以后年度结转扣除
29、小规模企业，月度销售额不超过10万，季度销售额不超30万元，免征增值税（）【判断题】[单选题]
A、对（正确答案）
B、错
30、注册公司拿到执照起60日内必须去税局报道备案（）【判断题】[单选题]
A、对
B、错（正确答案）
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