优质计划财务部和资产负债部区别范文word版 14页.docx
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计划财务部和资产负债部区别
篇一：
财务部部门职责
部门职能及岗位职责
财务部
上级部门：
总经理
下级部门：
无
部门本职：
公司财和物的管理
主要职能：
1.贯彻落实国家财经法规，拟订公司有关财务制度。
2.开展公司的会计核算和有关统计工作。
3.进行货币资金的控制和管理。
4.制订税务筹划方案，申报纳税。
5.指导、监督、检查有关部门的财务工作。
6.协调公司内部各部门之间的财务关系。
7.编制、分解公司年度预算，并按系统落实指标。
8.分析公司的经济活动和成本费用。
9.审核经济合同内容，审核各项经济活动。
10.公司存货、固定资产的盘点。
11.项目决算和产品决算，反馈项目和产品盈利能力。
12.财务档案资料的管理。
13.接单、销售结构分析，为市场开拓提供数据支持。
14.采购结构及单价分析，为采购降价提供数据支持。
15.协调工商、税务、银行及其他机构的关系。
16.建立建全公司制度，优化流程。
17.公司有关财务的业务培训与考核。
岗位描述
财务总监
直接上级：
董事长、总经理
直接下级：
财务部
本职工作：
负责公司财和物的管理工作
直接责任：
日常工作
1．随时主动了解掌握国家关于财务、税务、现金管理、资产管理等方面的法律、法规和政策的变化。
2．检查、了解下属各个部门的工作，分类进行业务指导。
3．按照预算计划监督审核各部门成本费用的开支。
4．组织审核各项经济活动和经济合同。
5．审查公司的经济合同，对各部门的工作提出相应的建议。
6．及时向总经理和董事长反馈公司的财务信息。
7．建立建全公司制度，优化流程。
周工作
1．协调工商、税务、银行及其他相关机构的关系，在工作范围内，代表公司与外界联络，并保持良好的关系。
2．每周查看合同执行情况，对于万元的应收帐款，即时作出督办和催办。
3．检查下属各个部门周工作计划的执行情况，汇总结果，为月度绩效考核积累基础数据。
4．查看公司各个部门的预算的执行情况。
5．组织进行财务分析，向总经理和董事长提出控制和管理的重点。
月工作
1．审批下级部门的预算方案和工作计划，并进行监督检查。
组织对财务中心内部的预算指标进行协调和平衡。
2．组织进行公司的月度预算平衡分析会，根据会议决议对预算进行调整。
3．组织进行公司报表的编制和上报工作。
4．查看《现金流量表》、《损益表》、《销售月报表》等报表。
5．每月组织经济活动分析，并向董事长、总经理提出经营建议、措施。
6．组织财务管理部对在用物资进行盘点。
7．制定和修订产品的销售底价，经批准后，印发营销中心。
8．对月成本进行分析，写出成本分析报告，上报总经理。
9．每月组织财务人员进行财务知识的学习，讨论公司有关财务的政策。
年度工作
1．根据公司《预算计划管理规定》，及时呈报财务中心下年度的预算草案。
2．拟订公司年度总预算，汇总、审核、调整公司各系统上报的月度预算。
3．根据确定的年度预算制订财务中心的年度工作计划和工作目标，按月进行分解。
4．每年组织一次财产的全面清查。
5．进行税收筹划，积极向董事长和总经理提出合理避税的建议。
6．负责制定公司的经营报表。
7．负责检查会计档案的保管情况。
领导责任：
1.对财务中心预算开支的合理支配负责。
2.对财务中心工作目标和工作计划的完成负责。
3.对财务中心的规章制度的施行情况负责。
4.对财务中心主管的工作程序的执行效果负责。
5.对财务中心负责检查的规定的施行情况负责。
6.对财务中心管辖的设备设施的完好性负责。
7.对财务中心所涉及的公司秘密的安全负责。
8.对财务中心给公司造成的影响负责。
9.对所属下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。
10.对公司是否正确执行国家财务法规和财经制度负责。
11.对公司会计核算、财务管理、信用评估、商务审核工作负责。
12.对公司会计资料、会计档案的安全保密负责。
主要权力：
1.对财务中心所属员工和各项业务工作有管理权。
2.对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。
3.对所属下级的工作争议有裁决权。
4.对直接下级的任命有提名权。
5.对隔级下级的任命有批准权。
6.对所属下级的工作有检查权。
7.对所属下级奖惩有建议权。
8.对限额内资金使用有批准权。
9.在业务范围内对紧急事件有权宜处理权。
10.在业务范围内有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。
11.有向董事长和总经理报告的权力。
12.对财务中心上报的财会报表、财务分析报告的最终审核权。
13.对采购的审核权及限额审批权。
管辖范围：
1．财务中心所属员工。
2．财务中心所属办公场所、卫生责任区。
3．财务中心办公用具、设施设备。
4．会计档案及资料。
岗位描述
财务经理
直接上级：
财务总监
直接下级：
总帐会计、出纳
本职工作：
组织会计核算和税务筹划工作
直接责任：
日常工作
1．定期组织稽核工作，保证账物、账证、账账相符，发现问题及时上报处理。
2．对销售业务的会计核算进行指导和监督、检查。
3．及时向财务总监报送会计报表，审查后上报董事会、总经理。
4．及时向有关部门报送相关业务报表及资料。
5．组织进行产品的成本核算工作。
6．检查公司现金的管理工作。
7．检查公司的款项收付业务。
8．财务分析和经营分析，发现经营中存在的问题，并协调各部门，提出改善方案。
9．检查各个部门的预算计划的完成情况，并进行督办。
10.负责检查各个部门各项费用和成本支出的合理性。
11.组织进行公司经济活动的审核，确保其合法性和经济性。
12.进行财务预测，为公司经营决策提供信息。
13.指导各个部门进行费用成本的控制。
15.对经济合同进行审核，并监督检查其执行情况。
16.负责建立公司固定资产的台帐、档案的建立工作。
篇二：
财务部职责分工
财务部职责分工实施细则
一、公司财务机构设置
（一）财务部职能：
公司：
1.经董事会授权负责组织全公司的财务预算的拟订、编制和财务预算的管理，并对各分公司预算的执行情况进行监督考核；
2.制定全公司的资产管理制度，主持公司的资产管理和盘点工作并对各分公司的资产管理情况进行监督和管理；
3.接受授权办理投融资事务并负责全公司的投融资日常财务管理；4.负责全公司的财务风险管理（包括资产负债风险、信用风险等）；5.负责公司的收入、成本、费用的会计核算，并汇总各分公司的会计核算形成公司的汇总财务报表；
6.负责全公司的财务分析工作；
7.负责编制、制定公司的财务管理制度，经审定后监督执行；8.负责公司的财务管理及税收分析工作；
9.根据资金管理制度的要求办理公司资金调度事宜；10.参与制定公司的工程成本定额；11.完成上级交办的其他工作。
分公司：
1.参与分公司财务预算的制定，负责对预算的执行进行管理；2.负责分公司资产的管理并定期进行各类实物资产的盘点；
3.负责分公司资金的管理，根据资金的盈缺状况与公司通过内部往来的方式进行资金的调剂；
4.负责分公司的财务分析工作；
5.指导和管理工程项目内勤人员的工作，并对其工作进行定期检查和监督；
6.负责分公司的收入、成本、费用的会计核算；
7.负责分公司的财务管理工作，并接受公司财务部门的监督检查；
8.办理上级交办的其他工作。
（二）财务部内部分工图
二、领导者和财务部人员岗位职责
（一）公司总经理会计职责
1.对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；2.具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；3.组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行；4.根据企业预算方案组织企业生产经营；5.接受财政、税务、审计机关的监督。
（二）财务总监岗位职责
公司财务总监岗位职责：
1.参与公司重大战略
?
参与全公司业务规划及战略发展规划的制订；?
参与全公司现有各项业务计划的制订；?
参与重大工程项目建设招投标决策与分析；
?
参与公司重大投融资提案的提议、评估和决策；?
参与公司全面预算大纲的制订，提供关于公司发展建议；?
根据公司全面预算大纲，参与对公司预算的初审；?
必要时与公司总经理共同出席董事会，接受财务工作质询。
2.负责整个公司财务运作系统
?
主持全公司财务管理体系的建设，拟订制度，并监督实施；?
主持财务预算大纲的拟订，提供财务专题报告或建议；?
组织编制公司财务预算；?
主持公司的会计核算体系的制订；?
负责公司财务分析报告的初审；?
主持公司投融资的监控实施；?
主持公司财务风险的管理和监控；?
主持公司资产管理和权益管理；
?
主持召开管辖范围财务工作会议，制定财务工作计划和方案，做出工作安排并督导工作计划的完成。
3.其他职能
?
管理各分公司的财务工作；
?
拟订公司总部财务部经理及分公司财务总监职位配置及职位说明书；?
参与公司决策层对各分公司财务总监的任命，及分公司财务经理的审批工作；
?
根据公司的权限设置，对公司下属财务经理的绩效做出评估（包括关键业绩指标和能力指标），并提出奖惩建议；
?
根据公司的权限设置，参与公司财务部经理职位的任用决定；?
完成董事长及总经理委托与自行发展的其它工作。
分公司财务总监岗位职责：
1.组织领导分公司的财务管理制度、内控制度和会计制度的贯彻执行;2.参与分公司承揽工程项目招投标的财务分析与决策;
3.组织编制分公司的工程项目成本预算及财务预算,参与公司全面预算的编制;
4.参与分公司各项业务计划的制定;
5.负责分公司的资产管理工作，提出分公司大额固定资产的购置计划;6.拟订分公司财务经理及财务管理处处长、会计核算处处长的职位配置及岗位职责说明书；
7.提议分公司财务经理人选，任命财务管理处处长和会计核算处处长;8.完成上级交办的有关工作。
（三）财务部经理岗位职责
财务部经理在财务总监的领导下，全面组织财务部工作，处理公司日常财务管理活动，主要职责如下：
1.公司财务经理职责
?
建立健全各项规章制度并组织监控公司总部及分公司日常的财务管理活动；
?
完善公司财务部的组织机构和人员配备，以及拟定财务人员的培训、考核、轮换、及晋升制度等,并负责组织全公司范围的财务人员的培训、考核；
?
拟订公司财务预算、财务预测并制定相应的筹资及投资计划；?
主持财务部门工作会议，协调部门人员完成指定的工作目标；?
出席公司重要会议，接受财务工作的质询，并参与公司的经营决策；?
协调公司财务部和各分公司的财务管理工作；
?
审核或参与重大合同、协议及其他重要经济文件的拟订；
?
评议、考核本部门人员的工作表现，并做必要之目标修订及人员改派。
篇三：
财务部管理制度
财务部管理制度
第一章总则
第一条为了适应社会主义市场经济发展需要，加强内部财务管理，规范公司的财务行为，依据《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及其他有关规定，结合本公司的经营特点和内部管理要求，制订本制度。
第二条本制度适用于公司本部和控股子公司，由本公司投资的其它子公司可参照本制度的有关规定执行。
第三条公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。
第四条公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。
第二章公司内部财务管理机构及职责
第五条公司按统一管理、分级核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按岗位责任制从事财会工作。
第六条公司设财务负责人。
负责公司董事会交办的任务并报告工作，在公司总经理领导下主管公司财务与会计工作；负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；建立健全内部财务会计管理制度；审核同意财务会计机构的设置和会计人员岗位的安排，协调财务会计机构与其他部门的关系；组织制定财务预算、监督财务预算的实施；审核重要财务事项；组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核，组织综合经济活动分析；检查公司财务核算、审核财务决算；参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同（或协议）的研究、审查。
财务负责人由总经理提名，董事会聘任。
第七条公司设置资产财务部。
具体负责公司财务管理及会计核算工作。
负责资金筹集、营运资金的管理；利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；组织编制公司年度、季度、月度财务预算；组织编制公司年度、季度、月度的会计报表；参与固定资产投资、证
券和长期投资的投资与管理的决策分析，并对既有的投资项目实施后续跟踪管理；指导、监督控股子公司财务会计工作。
第八条公司对各项资产实行价值和实物的双重管理。
公司财务部是公司各项资产价值管理的归口管理部门。
公司各部门（或分厂）负责对其各类资产实物形态的维护和管理。
公司各部门承担其负责的各类资产的使用、保值责任，每月承担其管理资产的数量变动、价值变动核算及汇总资料提交责任；财务部门负责对各个部门所提交资料进行复核、计算、审批及责任追究记录。
第九条资产财务部的岗位设置及岗位职责
资产财务部根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。
上岗会计人员必须持有会计从业资格证书。
公司资产财务部设置以下岗位：
部经理岗位、部副经理岗位、管理会计师岗位、投资及预算岗位、出纳员岗位、资金管理岗位、往来核算岗位、材料核算岗位、成本核算岗位、税务管理岗位、固定资产核算岗位、总账分析岗位、会计稽核岗位。
（具体岗位职责另行规定）
第三章会计核算办法
第十条公司主要会计政策
1、执行的会计准则和会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止为一会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币核算方法
本公司年度内发生的外币业务，按业务发生当日中国人民银行公布的外汇基准价折合为人民币记账。
月份终了，外币账户的余额均按当日中国人民银行公布的外汇基准价进行调整，由此产生的汇兑损益属于资本性支出的计入相应的资产价值，属于收益性支出的计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
本公司持有的时间短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）本公司将能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券等投资确认为短期投资，短期投资在取得时按实际投资成本计价，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，除已计入应收项目的现金股利或利息外，均冲减投资成本。
（2）本公司对期末短期投资采用成本与市价孰低计价，按单项投资成本高于市价的差额计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
8、坏账核算方法
（1）坏帐确认标准：
1）、因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的款项。
2）、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明无法收回的款项。
以上不能收回的应收款项报经董事会批准后作为坏帐损失，并冲销已提取的坏账准备。
（2）坏帐损失的核算方法：
本公司对坏账损失采用备抵法核算，坏帐准备按期末应收款项余额（除应收出口退税外）的账龄分析计算，具体比例为：
1年以内的计提5%；1-2年的计提30%；2-3年的计提60%；3-4年的计提100%；但期末应收款项余额中的应收出口退税款，不计提坏账准备金。
9、存货核算方法
（1）本公司存货包括原材料、在产品、自制半成品、包装物、产成品、低值易耗品、外购商品等。
（2）公司所有存货均采用实际成本计价，发出存货的成本以月末加权平均法计算确定；包装物于生产领用时一次性计入成本；低值易耗品于领用时一次摊销。
（3）存货盘点实行永续盘存制。
（4）本公司对期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，按单个存货期末成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
存货的可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
10、固定资产
（1）固定资产的入账价值均按照企业会计准则核算
（2）本公司期末对固定资产逐项进行检查，对市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备。
（3）固定资产应当造册登记、包括资产入账价值，折旧计提方法等。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产按实际成本计价，按合同或法律规定的受益期或有效年限，或按不超过10年的期限平均摊销。
（2）本公司年末对无形资产逐项进行检查，出现以下情况时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
1）、已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响的无形资产；
2）、市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复的无形资产；
3）、已经超过法律保护期，但仍然具有部分使用价值的无形资产；
4）、其他足以证明实质上已经发生减值情形。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。
19、所得税会计处理方法
本公司所得税会计处理采用应付税款法。
第十一条公司会计档案管理制度
公司会计凭证、账簿和会计报表，以及会计工作有关的专业资料，均应存入会计档案。
按照归档的要求，整理立卷或装订成册。
当年会计档案，在会计年度终了后由资产财务部保管一年，期满后编造清册移交公司档案室保管。
会计凭证不准随意复制、出借或带出本单位，如有特殊需要，须经部门副经理以上负责人同意。
会计账簿不准随意借阅或带出本单位，如因工作需要查阅时，经部门副经理以上负责人批准后，在会计部门内查阅；外单位需要查阅会计账簿的，需凭单位介绍信经部门副经理以上负责人同意，单位领导批准，可在会计部门内查阅。
会计报表属于重要经济资料，一切内部报表，未经部门副经理以上人员批准，不得外借或抄录。
第十二条会计核算
1、会计核算的基础工作。
（1）做好完善的原始记录，健全财务核算资料，必须建立对供应、生产、存储、销售
各环节消耗的管理制度，确保各种原始记录的及时、准确、真实。
（2）对公司产成品，购入商品建立专人保管制度，并制定出入库管理办法，建立健全审批制度。
（3）公司必须定期和不定期对各种财产物资进行盘点清查，月末对存货进行清查盘点，年终对所有财产物资进行一次全面清查盘点，及时对所有物资的盘盈、盘亏、毁损、报废按照审批权限，上报后处理，确保账、卡、物相符。
（4）会计稽核是会计工作的重要内容，公司加强会计稽核工作，通过稽核，对日常核算中所出现的疏忽、错误或不法行为及时加以纠正制止，以提高会计核算工作的质量。
日常稽核的主要工作内容：
①审核财务计划、费用预算、成本计划等，②对经济业务或财务收支进行审核，审核经济业务或财务收支是否合法、合理，根据审核结果提出意见和建议，对违法行为及时向本单位领导和公司总部报吉，以便及时处理。
③对会计凭证、账簿和会计报表的内容进行审核，审核其内容是否齐全，数据是否真实，手续是否完备，并查明其合法性和合理性，④对库存现金和银行存款收支结余情况进行审核，检查财产物资的收发、保管和结存情况，并与账面记录核对，确保账、证、卡、物相符。
2、原始凭证的基本要求。
公司发生每一项经济业务，都必须取得或填制合法的原始凭证，取得或者填制的原始凭证不得涂改、挖补，内容必须真实、完整、准确、清晰，并做到及时传递、汇集。
3、会计凭证的基本要求。
公司财会人员必须根据审核无误的原始凭证，填制证账凭证。
对性质相同而又不需要逐笔记账的原始凭证，可以汇总编制原始凭证汇总表，根据经过审核的原始凭证汇总表，编制记账凭证。
4、会计账簿。
公司财会部门设置总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。
会计账簿启用后，财会人员必须根据审核无误的记账凭证登记会计账簿。
账簿记录发生锗误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照规范的方法进行更正。
5、会计报表
（1）公司应当按照《企业会计制度》、《企业会计准则》和有关法律、法规规定的格式和要求，定期编制财务报告，并报送当地财政机关、开户银行、税务部门、证券监管（来自:
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计划财务部和资产负债部区别）部门，因特殊原因需向有关政府和机构报送报表者须经总经理批准，并在报表上注明“仅供参考”字样。
（2）公同向外提供的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应注明：
公司名称、地址、报表所属年度、送出日期等，并由公司法定代表人、财务负责
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