《现金流量表(适用执行企业会计制度的企业)》.docx
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《现金流量表(适用执行企业会计制度的企业)》
【分类索引】
Ø业务类别
申报纳税
Ø表单类型
纳税人填报
Ø设置依据(表单来源)
政策规定表单
【政策依据】
《财政部关于印发〈企业会计准则——应用指南〉的通知》(财会〔2006〕18号)附列《企业会计准则第31号——现金流量表》
【表单】
现金流量表
会企03表
编制单位:
年度 单位:
元
项 目
行次
金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
1
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
支付给职工以及为职工支付的现金
12
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
现金流出小计
20
经营活动产生的现金流量净额
21
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关的现金
28
现金流入小计
29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
30
投资所支付的现金
31
支付的其他与投资活动有关的现金
35
现金流出小计
36
投资活动产生的现金流量净额
37
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
38
借款所收到的现金
40
收到的其他与筹资活动有关的现金
43
现金流入小计
44
偿还债务所支付的现金
45
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
46
支付的其他与筹资活动有关的现金
52
现金流出小计
53
筹资活动产生的现金流量净额
54
四、汇率变动对现金的影响
55
五、现金及现金等价物净增加额
56
补充资料
项 目
行次
金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
57
加:
计提的资产减值准备
58
固定资产折旧
59
无形资产摊销
60
长期待摊费用摊销
61
待摊费用减少(减:
增加)
64
预提费用增加(减:
减少)
65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
66
固定资产报废损失
67
财务费用
68
投资损失(减:
收益)
69
递延税款贷项(减:
借项)
70
存货的减少(减:
增加)
71
经营性应收项目的减少(减:
增加)
72
经营性应付项目的增加(减:
减少)
73
其他
74
经营活动产生的现金流量净额
75
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
76
一年内到期的可转换公司债券
77
融资租入固定资产
78
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额
79
减:
现金的期初余额
80
加:
现金等价物的期末余额
81
减:
现金等价物的期初余额
82
现金及现金等价物净增加额
83
【表单说明】
无