部门决算填报说明部门用doc.docx

部门决算填报说明部门用doc.docx

《部门决算填报说明部门用doc.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《部门决算填报说明部门用doc.docx（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

部门决算填报说明部门用doc

部门决算填报说明（部门用）

一、决算汇编基本情况

（一）报表类型说明

1．纳入201年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共个，其中：

（1）单户录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

（2）行政单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

（3）事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

（4）经费自理事业单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

（5）其他单位汇总录入户，其中含单位个，占单位总数的%；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

2．本部门代编经费报表及调整表户，其中：

经费差额表户，调整表户；比上年增加（减少）个。

增减变动原因说明。

（二）单位分类情况说明

1．按单位基本性质划分：

（1）行政单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（2）事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

其中：

参照公务员法管理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

财政补助事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（3）其他单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

2．按单位执行会计制度划分：

（1）执行行政单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（2）执行事业单位会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（3）执行民间非营利组织会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（4）执行企业会计制度的单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。

（三）单位预算级次说明

1．一级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

2．二级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

3．三级预算单位户，比上年增加（减少）户，增减变动原因说明。

二、基础数据核对情况

（一）与财政部门对账情况

1．财政拨款核对情况

（1）单位本年度实际收到的一般预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

2．财政专户管理资金核对情况

（1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

（2）单位本年度从财政专户取得的资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。

对差额原因进行说明。

3．其他需要说明的情况

（二）上年结转和结余核对及指标变动情况

1．结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（附表）。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因（附表）。

三、报表审核情况

（一）审核情况

审核项目

数量

提示内容

单位说明

一、审核公式

XX条

1.表间公式

XX条

A0-XXX

XX条

A0-XXX

XX条

…

…

2.表内公式

XX条

AXXX

XX条

AXXX

XX条

…

…

二、审核模板

—

01

XX个单位

02

XX个单位

…

…

（二）审核公式和模板设置建议

1．如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

2．单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

四、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况。

（附表）

2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。

3．“支出决算明细表”中，部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出，应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。

（如“商品和服务支出－其他商品和服务支出”，拨给……单位用于……事务，……万元）

4.“支出明细表”中“其他工资福利支出”的具体构成；如开支编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及相应的支出标准。

5．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。

6．使用经费差额表代编部门收支以及使用调整表调整部门收支重复汇总数的情况说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。

7.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明（需附相关文件依据）。

8.“资产负债简表”中行政单位“暂存款”、“暂付款”，事业单位“应收账款”、“预付账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“预收账款”、“其他应付款”等往来账款情况说明。

9.“三公经费”相关的车辆购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待等情况。

10．其他需要说明的问题。

附表1：

部门决算上年结转和结余调整情况表

金额单位：

元

单位名称

科目编码

科目名称

调整前上年结转和结余数

调整后上年结转和结余数

调整金额

调整原因

备注

合计

其中：

合计

其中：

公共预算财政拨款

政府性基金

财政专户管理资金

公共预算财政拨款

政府性基金

财政专户管理资金

栏次

1≧2+3+4

2

3

4

5≧6+7+8

6

7

8

9=5-1

10

11

合计

A单位

B单位

C单位

注：

1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位上年结转和结余调整及增减情况，由上年结转和结余发生变动的部门和单位编报（上年结转和结余未调整的单位、科目不需编报本表）。

2.“调整前结转和上年结余”为上年度财政审核批复的部门决算年末结转和结余数，“调整后上年结转和结余”为本年度调整后上年结转和结余数。

3.“调整原因”包括财政部门核定净结余调剂使用、审计意见调整等。

4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。

附表2：

部门决算事业基金上年结余调整情况表

金额单位：

元

单位名称

科目编码

科目名称

调整前上年结余数

调整后上年结余数

调整金额

调整原因

备注

合计

其中：

一般基金

合计

其中：

一般基金

栏次

1

2

3

4

5=3-1

6

7

合计

A单位

B单位

C单位

注：

1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位事业基金上年结余调整及增减情况，由事业基金上年结余发生变动的部门和单位编报（事业基金上年结余未调整的单位、科目不需编报本表）。

2.“调整前上年结余”为上年度部门决算报表财决附01表年末结余，“调整后上年结余”为本年度部门决算报表财决附01表上年结余。

3.“调整原因”包括住房改革资金调剂使用、审计意见调整等。

4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。

附表3：

部门决算专用基金上年结余调整情况表

金额单位：

元

单位名称

科目编码

科目名称

调整前上年结余数

调整后上年结余数

调整金额

调整原因

备注

合计

其中：

住房基金

合计

其中：

住房基金

栏次

1

2

3

4

5

6

7

合计

A单位

B单位

C单位

注：

1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位专用基金上年结余调整及增减情况，由专用基金上年结余发生变动的部门和单位编报（专用基金上年结余未调整的单位、科目不需编报本表）。

2.“调整前上年结余”为上年度部门决算报表财决附02表年末结余，“调整后上年结余”为本年度部门决算报表财决附02表上年结余。

3.“调整原因”包括售房收入调剂使用、审计意见调整等。

4.“备注”栏应写明作为调整依据的文件号。

5.本表应作为部门决算填报说明第二部分的附件一并报送。

附表4：

部门决算其他收入明细情况表

金额单位：

元

单位名称

其他收入小计

从同级其他部门取得的财政拨款

从非本级部门取得的财政拨款

从非本级财政取得的财政拨款

投资收益

利息收入

捐赠收入

固定资产出租收入

其他

备注

栏次

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

合计

A单位

B单位

C单位

……

注：

1.本表为部门决算填报说明的附表，主要反映部门和单位其他收入明细构成情况。

2.“备注”栏应写明2-4栏取得拨款的同级其他部门或非本级部门的名称以及9栏“其他”的资金性质；2栏＝财决03表9栏，（3+4）栏＝财决03表10栏。

3.本表应作为部门决算填报说明第四部分的附件一并报送。

附表5：

主要指标变动情况表

编制单位：

年月日

指标

2012年度

2011年度

比上年增减

增减%

备注

一、年度收支情况（单位：

万元）

1.上年结转和结余

其中：

公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

2.本年收入

其中：

公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

*事业收入

经营收入

*其他收入

3.本年支出

其中：

基本支出

（1）人员经费

（2）公用经费

项目支出

（1）基本建设类项目

（2）行政事业类项目

经营支出

4.年末结转和结余

其中：

公共预算财政拨款

政府性基金预算财政拨款

二、年末资产负债情况（单位：

万元）

1.资产总计

其中：

固定资产价值

其中：

房屋价值

房屋面积（平方米）

*房屋单价（元）

汽车价值

汽车数量（辆）

*汽车单价（元）

2.负债总计

3.净资产总计

其中：

固定基金

行政单位结余

事业单位事业基金

事业单位专用基金

事业单位其他净资产

三、年末机构人员情况（单位：

个、人）

1.独立编制机构数

其中：

行政机构

事业机构

2.独立核算机构数

其中：

行政机构

事业机构

3.编制报表类型（套）

其中：

单户表

*单户报送率（%）

4.年末人数

在职人员

离休人员

退休人员

5.年末公共预算财政拨款（补助）开支人数

在职人员

离休人员

退休人员

6.年末学生人数

注：

1.事业收入中含事业单位财政专户管理资金收入。

2.其他收入指单位取得的除财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位缴款以外的收入。

3.房屋单价＝房屋价值/房屋面积；汽车单价＝汽车价值/汽车数量。

4.单户报送率＝单户表/独立核算机构数×100%。