ERP 财务管理.docx
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ERP财务管理
ERP财务管理
一、财务与业务单据的关联
二、财务业务
三、信用额度
四、成本管理
五、收付款及票据管理
六、固定资产
财务与业务单据的关联
一、本次讲解涉及到的模组列示如下：
物流管理：
采购管理
销售管理
库存管理
财务管理：
总账系统
收付账款
账户收支
固定资产
生产管理：
MRP计划生产（为例）
二、财务基本要素设置点：
1、会计科目：
核算项目
☆往来账款对应会计科目取单位往来核算项目管制与对象别明细（汇总）表的关系
管制科目（永续、年度结转、MRP）
☆永续与销售成本切制凭证（永续）的关系；
☆年度结转与年度结转凭证的关系；
年度结转其它科目之现金科目与凭证录入属性“现金科目是否自动产生”的关系
类别设定
☆类别设定与报表制作之制表公式的关系
2、银行账户资料设置
✧帐户对应会计科目
3、币别（略）
4、凭证模板（总账统领各模块的桥梁）
5、营业人资料设定：
会计基础资料（三）
1、凭证是否立即产生（是或否在账务处理上的异同？
）
2、MRP在制部分参与费用分摊否？
（核算在制时才设置）
三、企业各项账务处理方式的不同决定了营业人资料设定之会计基础资料（三）凭证是否立即产生是否勾选，由些导致：
各模块与总账截然不同的两种相关联的方式：
1、总账与日常经济业务逐笔同步并行（凭证：
业务单据=1：
1）
实现条件：
一、凭证模板已设定
二、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选
三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账
2、到月底，总账与其它模块批次相关联（凭证：
业务单据=1：
多）
实现条件：
一、凭证模板已设定
二、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选
三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账
四、月底，通过凭证自动结转进行多张业务单据批次切制单张凭证
★这两种切制凭证的模式分别适合什么样的企业？
为什么？
★第二种切制凭证的模式所生产的凭证与业务单据不是一对一的关系，是否混乱？
还能否做到物流与资金流的清晰明了？
☆请结合第四点、物流与财务的关系详细描述部分对照理解
四、物流与财务的关系
1、业务立即影响往来账与总账
前提：
一、凭证模板已设定
二、营业人资料会计基础资料（三）各模块立即产生凭证勾选
三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择单张立账
采购管理付款模块总账系统
采购业务示意图：
影响付款模块，同时影响总账系统
销售管理收款模块总账系统
销售业务示意图：
影响收款模块，同时影响总账系统
2、第一种情形（业务立即影响总账，暂不影响往来账）
前提：
一、凭证模板已设定
二、营业人资料会计基础资料（三）各模块立即产生凭证勾选
三、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号，立账方式选择收到发票才立账
采购管理付款模块总账系统
采购业务示意图：
暂不影响付款模块，只影响总账系统
销售管理收款模块总账系统
销售业务示意图：
暂不影响收款模块，只影响总账系统
★如何通过进一步处理，使进销业务最终与往来账也关联起来？
进货业务通过立账收票作业
销货业务则通过立账开票作业
3、第二种情形（业务立即影响往来账，暂不影响总账）
前提：
一、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选
二、业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号
三、业务单据表头立账方式选择单张立账
以上三项不同时具备，缺少其中之一或多个条件之情形，归纳如下：
A、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选；
业务单据表头凭证模板选择相应的模板代号；
业务单据表头立账方式选择单张立账。
B、营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选；
业务单据表头凭证模板为空；
业务单据表头立账方式选择单张立账。
采购管理付款模块总账系统
采购业务示意图：
暂不影响总账系统，只影响付款模块
销售管理收款模块总账系统
销售业务示意图：
暂不影响总账系统，只影响收款模块
★如何通过进一步处理，使进销业务最终与总账也关联起来？
A、通过凭证自动结转处理
B、将业务单据表头的凭证模板补上即可补切凭证
4、三者均不关联--------第一种情形
前提：
一、业务单据表头立账方式选择不立账即可！
（全盘决定）
☆此时，并不受：
营业人资料设定之凭证是否立即产生勾选与否的影响。
采购销售管理收付款模块总账系统
★小精灵：
物流不必影响资金流通常在何种情形下采用？
采购时的备品，及销售时的额外赠送或提供免费样品
此时，只是增加或减少库存数，使盘点数正确，并使库存成本正确即可，并不产生应收或应付账款，也不影响总账。
5、三者均不关联--------第二种情形
前提：
一、营业人资料会计基础资料（三）各模块立即产生凭证不勾选
二、业务单据表头立账方式选择收到发票才立账
☆此时，并不受：
业务单据表头凭证模板是否为空影响。
采购销售管理收付款模块总账系统
五、生产与财务的关系《生产成本的处理过程（料、工、费）》
1、料--------生产领料（退补）
借：
生产成本--基本生产成本
贷：
原材料
2、费---------发生制造费用（固定资产模块批次计提折旧、账户收支单与总账的关联）
借：
制造费用--水电、折旧、租金等
贷：
累计折旧
银行存款
应付账款
3、工---------发生人工费用
借：
制造费用--人工
贷：
应付工资
缴库核对在制约当产量人工及制费分摊成本计算
4、成品缴库批次切制凭证----------结转生产成本
借：
库存商品
贷：
生产成本--基本生产成本
货：
制造费用--水电、折旧、租金等
货：
制造费用--人工
生产成本--基本生产成本、制造费用--水电、折旧、租金、制造费用--人工还有一部份借方余额未被结转掉的，即是在制部分应分摊的金额。
六、销售成本的结转
销货成本切制凭证（永续）
★为什么一定要做销售成本的结转？
（会计配比原则）
七、单独讲解订金和费用的处理（以付出订金及费用支出为例）
采购单（订金）单厂商付款（预付可冲应付）总账模块切凭证
营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生勾选
采购单（订金）与单厂商付款（预付）与总账切制预付订金之凭证三者关联
营业人资料会计基础资料（三）凭证是否立即产生不勾选
采购单（订金）与单厂商付款（预付）二者关联
☆最终通过凭证自动结转可将采购单（订金）也与总账切制预付订金之凭证关联起来
进货入库单（费用支出）单厂商付款（费用支出）总账模块切凭证
进货入库单（费用支出）与单厂商付款与总账模块三者即时关联
进货入库单（费用支出）与单厂商付款二者即时关联
进货入库单（费用支出）与单厂商付款及总账模块均不关联
☆事后如何关联？
进货入库单选择收到发票才立账，事后进行进货立账收票作业，使进货入库单与单厂商付款二者关联，若营业人资料设定进货开票立即产生凭证，则事后三者相关联，否则，通过凭证自动结转将进货入库单与总账关联。
费用收入及收取订金同上模块，请参照！
不另详细讲解！
财务业务
一、财务基础部分
1.会计科目
2.帐户资料设置
3.营业人资料设置
以上同财务与业务单据关联部分的基础设置点
二、开账数据录入
1.期初应收/付帐款
整理开账前的应收/付账款，录入在此单据中，单据日期选择为开账日期
2.期初应收/付票据
整理开账前未兑现的票据，录入在此单据中，其中票据形态选择开账票
3.期初帐户输入
整理每个帐户的余额，录入在此单据中，其中帐户类别为期初
4.期初开账凭证
整理开账前的科目余额，录入所有的科目余额，并且保证借贷相等；其中D为借，C为贷
*以上为财务开账前需要准备的工作，在作完后，检查科目的每个余额录入的是否准确，并且查看期初的资产负债是否平衡。
三、财务业务流程
1.当营业人资料中的凭证过账方式为自动过账
当过账方式为自动过账时，登打完凭证，凭证就自动登账，可以查看相应的财务报表
2.当营业人资料中的凭证过账方式为不自动过账时
凭证输入凭证审核凭证过账
1〉.凭证输入
凭证可以有业务单据产生（具体的产生察看财务与业务单据关联部分），也可以手工录入凭证。
相关属性如下：
【是否连续增加】：
如果确定划勾可以在做完此张一般凭证之後自动带出一张空白凭证。
主要是做完本单时，点保存，不用点新增，系统会自动带出一张新的空白单据出来。
【新增完是否立即打印】:
如果确定划勾可以在新增凭证完保存时有打印套版出现。
主要是对新增完的单据进行存盘时，不需要点打印，直接出现是否打印画面。
【取对像别摘要否】:
如果确定划勾首先在会计科目设置里设置好对像管制科目。
然後根据不同的对像管制科目，在凭证中的摘要栏内系统会自动带出不同的对像管制内容摘要。
然後在对像别管制明细表中带出相应的对像管制摘要内容。
分录帐中也会带出此摘要内容。
如果有其他模组产生的凭证不需要取对像别摘要，系统会自动生成整张凭证的内容。
【外币允许输入负值否】:
因为在凭证制作过程中有错帐的，需要做红字冲帐的部分，一般用负值来做凭证。
所以如果确定划勾可以在凭证外币金额栏输入负值.然後在明细帐的双币别明细帐中外币栏内带出输入的外币负值。
双币现金明细帐的条件中的现金科目代号中选定该外币科目，那在双币现金明细帐中就会带出此笔外币负值。
在分录帐中也会带出此外币借贷方金额。
在日记表中带出外币本期变动借方或者贷方金额。
【对像别管制科目检测否】:
如果确定划勾在设定好管制科目管制的同时,按照设置好的管制科目做完凭证之後,存档时系统会提示输入对像别代号（对像别管制科目内容）。
须选择管制科目内容。
其他模块生成的凭证，不需要选择对像别管制科目检查，系统会自动带出整张凭证。
【摘要允许为空否】:
如果确定划勾制作凭证时摘要栏可以省略不填.那在日记帐，总帐，明细帐，分录帐中摘要栏是空的。
其他模块生成的凭证不需要设置摘要允许为空，系统会自动带出整张凭证。
【审核後摘要允许修改】:
如果确定划勾则首先设置好审核流程,做完凭证,进行审核,最後再回到一般凭证，点速查此凭证，可以看到已审核的此张凭证，可以修改摘要栏任意内容。
开帐凭证，由进货单或销货单等其他单据切制的凭证，因为是系统切制的，不能更改的所以不需要此项功能。
【检测凭证号码重号】:
首先由於制作凭证动了凭证号码或者系统反应问题会出现凭证的号码重号的现像。
如果确定划勾则如果有出现凭证号码与以前凭证号码重号现像可以在制作凭证完，点保存时，提示凭证号码重复。
进货单、销货单切制的凭证是系统自动切制的，如果有此现像，应该到总帐凭证合并中凭证号码重排栏位中进行凭证号码重排。
【允许借贷方金额为零】：
如果确定划勾则在制作凭证时可以使借或贷方为零存盘。
【超预算】：
●提示：
首先在科目预算中设置好该科目的年度预算金额和月预算金额。
如果选择了提示，作凭证时如果该科金额超出了本月预算的金额，则会提示科目已超出预算，是否继续。
●管制：
如果选择了管制，作凭证时如果该科目金额超出了本月预算的金额，则会警告该科目已超出预算。
●不管制：
如果选择了不管制，作凭证时如果该科目金额超出了本月预算的金额，则可以完成此凭证存盘。
【可修改有来源单号的金额】：
如果确定划勾首先设置好审核流程。
制作一张进货/销货单/等单据，再切制成凭证，审核之後在一般凭证里点速查此张凭证。
再确定此项划勾，再到进货单/销货单等有来源单据的凭证里可以修改其金额并可以存盘。
系统会自动提示凭证是否重新切制。
，如果点是，那系统会重新切制成修改过的金额。
2〉.凭证审核：
该程式是用於非自动过帐或批次过帐的凭证，当需要过帐时，有专人在此审核无误後，才可过入总帐中。
凭证审核是用於非自动过帐及进行批次过帐的操作。
它的运用前提是：
在建帐的时候，在营业人资料建档中设定[凭证不立即过帐]；密码资料档中分别设定人员的审核权限资料，并且审核人与制单人不能为同一个人。
相关属性如下：
【审核后是否立即过帐】：
如果打勾，点击[审核]後，系统会自动执行审核及过帐的动作，并将审核人的代号显示在[审核人]及[过帐人]栏位，同时产生凭证号码。
3〉.凭证过账
所谓过帐，即是把一般凭证中的每一张单的数据归集、汇总在帐薄中，在本系统中，凭证过帐是否过帐是通过“凭证号码”来确认的。
如果凭证已过帐，则每一张凭证均会对应一个凭证号码。
前提：
在营业人资料设定中，[凭证是否立即过帐]不打勾。
4〉.凭证自动结转
所谓凭证自动结转，即是对单据进行成批产生凭证。
该程式是将单据批次切成凭证之用，前提是在建帐时定义[凭证立即产生否]时设定为[否]，那在进销存或其它系统中产生的单据将不能马上产生凭证，当然也不能过帐到总分类帐中去，如果需要将单据切成凭证并执行过帐作业时，就需要运用该程式。
在该程式中，你可以一次性将所需切凭证的单据进行定义，然後成批地将它们切成凭证。
相关属性：
【凭证的批次自动切制】：
首先要设置审核流程，然後在相应的单据里进行制单，设置好凭证模版，保存，进行审核，过帐之後。
再到凭自动结转中的凭证自动切制栏位下进行凭证的切制。
【是否连续新增】：
如果划勾，则在完成部分凭证切制之後，接着不用点新增，系统会自动出现一张新增的凭证批次自动切制画面。
【检测其他人在使用】：
主要是网络版的客户端及服务端的使用切制凭证方面。
单机版的不需要选择之。
如果划勾，客户端和服务端都同时对一张单据进行凭证的切制时，系统会提示。
四、月结转凭证
每月月底需要将费用结转到本年利润科目，月结转在系统中，首先设置模版，也就是结转公式，即将那些科目结转到本年利润。
模版栏位：
【DC】：
D代表借方，C代表贷方
【会计科目】：
产生凭证后显示的科目名称
【部门】：
显示的部门
【来源】：
抓取那个科目的值，注：
对本年利润科目取借贷差额
【部门展开否】：
费用发生在多个部门，若选择多个部门，系统会分部门显示
【对象别展开否】：
若科目设置了对象管制，并且选择按照对象别展开，产生的凭证
按照对象别展开
设定好模版后，每月月底只需要选择模版，按F12结转就可以了
五、年度结转
所谓年度结帐，即是将本年度的科目余额结转到下一年度，作为下一年度的期初数据。
结转到下一年度的数据是以下一年度开帐凭证的形式体现的。
此菜单是年终时才运用的。
操作方法：
A>进入年度结转凭证,确定[结帐年度]。
B>确定是否要将不同部门的科目余额在开帐凭证中分别体现，如是则打勾。
C>确定是否在执行完结帐后就将当前年度的总帐数据关帐？
如是则打勾。
D>点击[执行]即可.
六、制表公式设置
在本系统内，除了日记报表和试算报表外，制表公式是做其它会计报表的基础。
为了方便用户的使用，系统都为您设定好了制表公式，您只需在会计科目中的类别中设定好相应的科目代号，制表公式就自动生成了，那当你要制作报表时，只需将相关的制表公式选定就可以了。
根据您所采用的会计制度决定所使用的报表公式即可。
这里我们以损益表为例，来看看其制表公式长得什样，如何去判断此公式的涵义，这时您看到的制表公式是系统自动为您生成的。
栏位设置：
【项】：
指报表的项次。
公式中定义为第几项，则在报表中也为第几项。
【名称】：
指报表的栏位名称，即该栏位统计的是哪些内容
【功能】：
指该报表栏位所取的数字是根据什得来的，在此有三种选择：
数据、算式、报表。
如果该栏位是根据会计科目的发生额得来，则在此就要选择数据，同时在下面的起止科目中给出会计科目的范围；如果该栏位所撷取的数据是根据其他报表中转入的，则在此您不需给出会计科目的范围（与会计科目已无关系），而是在下面的报表栏中给定报表代号即可；如果此栏位的功能是算式时，则表示该栏位是通过上面的各栏位计算出来的，因此您只需在下面的算式栏中给出算式即可。
【起科】：
指会计科目的起始代号。
【止科】：
指会计科目的截止代号。
【期】：
指该栏位所取数据是属於哪一个期间。
在此有三个选择：
期初、本期、期未。
【报表】：
指与功能栏所对应的报表代号。
您可点开此栏的小窗口进行撷取。
【常数】：
当您所作的报表有一栏位与其他栏位均无关系，它代表的可能只是一个比率或一个常数，并且在下面的算式中会运用到，则在此你就要定义一个数据，同时给出栏位名称，其馀项空白。
【算式】：
是与前面功能栏相对应的计算公式。
操作说明：
1.总帐系统报表制作制表公式
2.会计科目的设置:
当您设定起止会计科目时，可以分别给定第一个会计科目及最後一个会计科目代号，如果您能确认某一个数字开头的代号均属於同类性比如4开头的会计科目都是销货收入科目，则在起始科目中可给定为4，截止科目则可以4ZZZZ来表示，意为4开头的科目均属於销货收入的范围内。
如果在设定某一栏位时，其会计科目并不连号，中间还有其它类型的科目，那在设定时，您可以另起一栏，前面各栏位不需再设，只需在起止科目栏位给出科目代号即可。
3.报表明细资料的列示：
这里您要清楚，当我们在设定栏位名称时，这时系统会自动抓出一个总额，比如销售费用（5101----5401代号）的总额数，如果在报表中你想列示销售费用的明细数据资料，则在该栏位名称处您不要定义，让它为空白，这样系统便会自动将明细资料抓出。
4.如何在制表公式中插入自定义的一项栏位:
其实本系统中，表单中插入栏位的使用方法是一样的，即使用Ctrl+I或键盘上的Insert键即可。
5.撷取报表时应注意：
从系统自动生成的制表公式中您可看到，不同的盘存制度及不同的行业，其使用的公式也是不一样的，因此，在撷取报表时，一定注意要一一对应，否则将会影响到报表的准确性，如采用实地盘存制的买卖业，其损益表（第41号）所对应的销货成本报表就是第51号。
6.如果要制作一个系统没有带的制表公式:
其制作方法是一样的，只是每一个栏都需要你亲身亲力去完成，每一个栏位的名称自己输入，所属功能、起止科目、期别、报表自己选定，输入计算公式。
选定栏位内容时，您可点开小窗口来选定；或点击一下该栏位，这时系统会给出提示信息。
好了，至此您已完成制表公式的设定，当您制作报表时，按下F3键，设定制表条件（包括公式代号），然後按F8键系统将会自动做好这张报表。
收付款及票据管理
一.收付帐款基本资料设定
部门代号设定币别设定客户/厂商资料的设定会计科目设定
银行资料设定帐户资料设定期初帐款/票据/账款输入
1.币别设定
就是外币种类设定，本位币不用在此输入。
因为在本系统中，币别为空白时，默认为本位币。
栏位说明：
【外币代号】：
用以进行外币管理的代号，不能重复；
【外币名称】：
外币的全称；
【预设汇率】：
外币与本位币的兑换比率；
2.银行资料设定
银行资料是建立帐号资料的必须条件。
故若要建立帐号资料，必须建立各帐号所属的银行的全部资料。
栏位说明:
【银行代号】：
银行资料的代号，使用者可根据使用的方便或企业编码的原则进行编制，但一定要输入，且不能重复；
【银行名称】：
银行的全称或简称均可，只要使用者能看得明白即可；
3.账户资料设定
A>帐户资料指的是公司在银行所开设的帐户。
用于办理日常存取现金和转帐结算的业是务。
而将企业银行帐户资料予以分门别类的建档，能够使管理人员清楚了解、快速查询到所有相关银行帐户的资料。
B>栏位说明：
【帐户代号】：
作为系统识别帐户的一个代号，使用者可根据使用的方便或企业编码的原则进行编制，但不能重复；
【帐户类别】：
可分为现金帐户与银行帐户；
【现金帐户】：
现金帐户是企业为了方便管理，把企业内部的现金按用途分类，比如零用金帐户、专款专用帐户等；现金帐户并不是企业真正的银行帐户；
【银行帐户】：
银行帐户与现金帐户本质上是完全不同的，银行帐户是金融机构设的，比如资本金帐户、美金帐户、福利金帐户等；
【所属银行】：
由开设帐户的银行；现金帐户不需输入此栏，因为现金帐户并不需要在银行内部开设的；
【银行帐号】：
帐户的真正帐号；现金帐户不需输入此栏位；
【存款类别】：
是指在银行开设的帐户，对企业来说是属于哪种存款类别；现金帐户不需输入此栏位；
【部门】：
帐户所属的部门，增设部门栏位能够使企业对各部门资金的流动有着明确的了解；
【会计科目】：
是指帐户所对应的会计科目；
【起止使用日】：
指帐户的开户日期；
【币别】：
当此帐户的币别与本位币一样时，币别栏不用输入；若为外币帐户时则要录入外币名称；
【本位币】：
此栏位显示的是帐户的本位币余额数；
【外币金额】：
如果帐户有输入币别时，证明此帐户是外币帐户，系统会自动统计外币的金额余额；
4.期初帐款输入
A>期初应收帐款
期初的应收帐就在本单中输入,使用开帐，即表示在使用本系统前各结余数据的结转。
主要栏位说明:
【收入日期】：
即是登打开帐单的日期。
此日期并非一定要与系统的开帐日期相同，系统会自动判断为是期初值。
【收入单号】：
即是该开帐单的单据号。
【收入部门】：
即要收该款项的部门。
一般可认定为是总公司即可。
【经办人】：
即输入该单据的作业人员。
【收入项目】：
即因什么而收款，在此可以编辑其内容。
【税别】：
即是该笔款项所属的税别。
【汇 率】：
若是用外币收款，这里会带出外币汇率。
【收入项目】:
对该帐款的说明。
【收款对象】:
客户资料档中选取.
【币别】:
如果该对象的交易是涉及到外币，则使用者可以在[币别]栏位选取相应的外币，系统自动带出其汇率。
注意：
期初开帐，税别一般可以选择“不计税”
当为外币帐款时，[金额]栏位显示的是“外币金额”，外币金额均是保留4
位小数。
B>期初应付账款
期初的应付帐从此单录入,主要栏位说明参考期初应收帐款的录入。
5.期初票据的录入
A>应收票据
主要是处理期初尚未变动的应收票据的资料.主要栏位说明:
【收票日期】:
输入收到该票据时的日期。
不输入时，系统自动带出当天的日期，同时表身自动带出[票况]、[变动日]、[变动人]的信息。
【来源单号】：
由于是直接输入票据资料，而不是由其它业务单据产生的，因此这里没有来源单号，来源单号即是指单据的号码。
【票据形态】:
选择“开帐票”,期初开帐的票据资料的意思.
【票别】:
可以选择该张票据的类型:
支票,本票,汇票,支票,LC（信用卡）
【票况】:
票据形态为开帐票时，应收票据的初况有三种，收票、托收、质押。
使用者可以根据所收票据的实际状况进行选择。
【客户简称】:
选择开出该票据的客户代号
【部门】:
指收到该票据的部门。
系统缺省为最高部门（总公司）。
【异动帐户】:
本公司的收款帐户。
【收款银行】:
录入的是票据中所记录的收款银行。
【到期日期】：
指票据的有效日期。
若此单是从别的单转过来的，则必须在原单据中输入日期，否则传过来时日期不对。
【预兑日】：
本栏位是自动换算的，依据“到期日+银行档中设定的票据交换天数”。
【票据金额】:
输入该票据的票面金额。
注意：
当该票据是本位币金额时，[票据金额]与旁边[本位币]栏位的
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