银行分支行费用预算编制办法模版.docx

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银行分支行费用预算编制办法模版

20xx年分支行费用预算分配办法

根据全行20xx年财务政策和费用预算安排，为合理配置费用资源，保障营业机构的正常经营活动，结合近三年非现场调研情况，现将20xx年分支行费用预算分配说明如下：

第一部分　分配原则

一、确保基本原则。

保障基本人力性费用支出，强化基本薪酬保障功能，提高薪酬分配对发展规划、战略转型和年度经营计划的支持保障力度。

二、厉行节约原则。

大力提倡勤俭节约，压缩行政费用，将有限的财务资源用于业务发展，严格控制招待费、会议费、差旅费等费用项目。

三、业务激励原则。

全额分配，将资源向分支行倾斜、向发展倾斜。

加大变动薪酬与业务发展的正向激励关联，促进发展，营销费用向增量倾斜。

对存量业务实行按机构包干额度，加大对业务增长的挂钩力度。

第二部分　人力费用分配办法

一、人力费用分类

1、本办法人力费用分配范围包括总行直属分支行及其下属机构所有员工的人力性费用成本，包括固定薪酬、变动绩效、五险一金、三项经费、保障性支出以及各类补贴。

固定薪酬包括年薪制中的固定薪酬。

变动绩效是指年薪制中变动薪酬部分。

五险一金是指按要求由单位缴纳的养老保险、住房公积、医疗保险、失业保险、工伤险、生育险。

三项经费是指福利费、工会经费和教育经费。

保障性支出是指企业年金、长效激励金。

各类补贴是指工龄津贴、车补以及住房补贴等。

2、本办法人力费用适用的人员范围包括总行直属分支行行长、总行直属分支行班子其他成员、分行下属支行或分行部门班子成员、分支行正式员工、代办员以及派遗工。

二、固定薪酬编制办法

所有人员固定薪酬暂以2014年年薪标准的固定部分编制。

三、变动绩效分配办法

变动绩效分为计价和综合绩效两个部分，各占变动目标全薪50%。

1、计价变动绩效按照存款存增量、净利润、中间业务收入等三个方面考核挂钩每月分配，具体挂钩分配按20xx年度分支行绩效考核办法执行。

2、综合变动绩效按20xx年度每季度考核得分分配，具体分配按20xx年度分支行绩效考核办法执行。

四、五险一金编制办法

1、养老保险暂以现有人数按20xx年调整后新标准编制，具体标准由人力资源部发布。

2、住房公积、医疗保险、失业保险、工伤生育保险暂以现有人数按2014年标准编制。

五、三项经费编制办法

1、福利费包括食堂费用、取暖降温费、妇女卫生费、独生子女费和体检费。

食堂费用按现有人数按5400元/年编制；取暖降温费按现有人数每人1400元/年编制；妇女卫生费按现有妇女每人240元/年编制；独生子女费按符合条件的独生子女每人240元/年编制；体检费按现有人数每人1000元/年编制。

2、工会经费按职工薪酬总额的2％计提编制，按要求上缴总行工会后剩余部分划入各基层工会使用。

3、教育经费按职工薪酬总额的2.5％计提编制，计提部分70％上划总行，剩余部分由分支行使用。

六、保障性支出编制方法

1、年金按2014年职工薪酬总额的5%增长率编制。

2、长效激励金暂以现有人数按2014年标准编制。

七、各类补贴编制方法

1、工龄津贴按现有人数每个工作年限乘以4元编制。

2、车补按现有人数和标准编制。

3、住房补贴按现有符合条件的人员和标准编制。

第三部分　非人力费用分配办法

一、非人力费用口径

20xx年非人力费用指业务管理费科目下剔除人力费用外的费用科目，其他营业支出、营业外支出以及相关调整全部还原为业务管理费用。

非人力费用分为固定费用、开门费用、业务拓展费用和专项费用。

1、固定费用项目包括营业场所租赁费、自助设备租赁费、头寸押运费、网络专线费、房产税、保安服务费、寄库费、必备设备折旧、递延及无形资产摊销。

2、开门费分项目包括水电费、车辆运转费、机构关联业务管理费用等。

3、业务拓展费用是指业务营销发生的费用。

4、专项费用是指由总行统一发起的阶段性或专项费用,包括广告费用、新设机构延伸费用、区域接待补助费用、重大营销费用、资产质量奖励费用以及支持费用。

二、非人力费用配置方案

（一）固定费用配置方案

固定费用实行定额管理，除折旧、摊销外的其他七项固定费用之间可互相调剂，节约部分不得用于其他支出，超支部分列入业务拓展费用。

1、营业场所租赁费：

已签订合同的租赁费按合同约定金额据实编制；到期续签租赁费在2014年租赁标准基础上上浮6％，且年均涨幅不得超过6%内据实编制；对于闲置连续超过3个月以上的营业场所，折半计入固定费用；闲置连续超过6个月以上的营业场所，金额计入拓展费用，不再计入固定费用。

因机构调整造成网点租赁费变更承担主体时，该项预算随之调整。

2、自助设备租赁费：

按现有机具根据总行电子银行部签订的合同编制，原则上自助设备租赁到期后全部采用购入方式采购，不再续租。

3、头寸押运费：

已签订合同的头寸押运费按合同约定据实编制；到期续签按2014年标准上浮20％，且年平均涨幅不得超过20%编制。

4、网络专线费：

已签订合同的按合同约定据实编制；原则上现有机构不再新增网络专线费。

5、房产及土地使用税：

现有自用房产按从价计算房产税和土地使用税编制；已出租的房产按从租计算房产税编制，占用业务拓展费用。

6、保安服务费：

已签订合同的按合同约定编制；到期续签按2014年标准上浮15％编制，其中网点保安人员按1人/网点，分行监控中心人员按8人编制配合，超编制人员占用业务拓展费用。

7、寄库费：

已签订合同的按合同约定编制；到期续签按2014年合同价格上浮10％编制，原则上分行本级库箱数为5个/网点，支行（含二级和乡镇）库箱数为3个/网点，超出部分占用业务拓展费用。

8、必备固定资产折旧：

指房产、车辆、自助设备、监控设备等资产按规定计提的折旧，按现有资产编制；新增机构按标配编制。

9、递延及无形资产摊销：

包括装修、开办费、土地及系统等资产，按现有资产项目据实编制。

（二）开门费用编制方法

1、水电费：

以下标准编制

项目机构

xxx分行本级

xxx分行本级

其他分行本级

一级支行

二级支行

自助网点

水电费

25万元

30万元

20万元

8万元

2万元

1万元

注：

分行本级是指分行机关本级；一级支行包括总行、分行下属一级支行和三级管理架构下的营业部；二级支行包括一级支行下属的二级网点、社区支行、小微支行、乡镇支行；自助网点是指离行式自助网点（备注：

下同）。

2、车辆运转费：

按车辆编制数依下列标准执行，按月下达额度。

计算公式：

∑车辆数量×费用标准

项目　机构

xxx分行本级

其他分行本级

城区支行

县域支行

车辆运转费

　15万元

8万元

4万元

6万元

注：

城区支行是指与上级行在同一城区范围的一级支行；县域支行是指与上级行不是同一城区范围的一级支行。

3、机构关联业务管理费用主要包括电子设备运转费、书报资料费、差旅费、印刷费、邮电费、出纳费、低值易耗品等。

机构数量关联业务管理费用＝∑各级机构数量×费用标准

项目机构

xxx分行本级

xxx分行本级

其他分行本级

一级支行

二级支行

标准

50万元

35万元

30万元

15万元

6万元

（三）业务拓展费用编制方法

1、存量维护费用主要用于保障维护存量业务的必要开支。

存量维护费用＝∑费用项目×费用标准

项目　机构

省外分行

省会分行

省内市级分行

xxx市支行

2014年收入净额

1.4%

2.5％

1.1％

0.9％

注：

收入净额＝贷款利息收入+往来收入+手续费收入-存款利息支出-往来支出一手续费支出±营业外收支，其中营业外收入中含退税返还以及政府相关部门各项奖励。

（下同）

2、增量拓展费用。

（1）新增对公存款拓展费用。

包括传统对公存款业务、保证金存款业务，按计算公式和费用标准编制。

计算公式：

∑项目×费用标准

项目　　机构

省外、省会分行

省内市级分行

xxx市支行

对公日均存款增量

6‰

5‰

4‰

保证金比例100%的保证金存款增量

2.8‰

2.5‰

2‰

其他保证金及其他存款增量

1‰

0.5‰

0.5‰

（2）储蓄活期存款拓展费用按计算公式和费用标准编制。

计算公式：

∑项目×费用标准

项目　　机构

省外、省会分行

省内市级分行

xxx市支行

新增储蓄活期日均存款

5‰

4‰

3‰

（3）收入净额，按取得的收入净额、费用标准以及成本收入比调节系数编制。

其中新增净收入＝本年实现净收入-上年实现净收入；新增营业外净收入主要指政府奖励及退税返还。

计算公式：

∑项目×费用标准*成本收入比调节系数

项目　　机构

省外、省会分行

省内市级分行

xxx市支行

新增存贷款业务净收入

2.8％

2.6％

2.4％

新增往来业务净收入

2％

1.4％

1.2％

中间业务净收入

11％

10％

9％

新增其他业务净收入

10%

10%

10%

新增营业外净收入

30%

30%

30%

成本收入比调节系数表

xxx、xxx分行：

20xx年成本收入比-2014年成本收入比

其他分支行：

20xx年分支行平均成本收入比-分支行自身成本收入比

差异

调节系数

5%以上

9%

3%-5%

7%

1%-3%

5%

-1%-1%

0%

-1%--3%

-1%

-3%--5%

-3%

-5%以上

-5%

（4）新增有效客户数取费，按20xx年战略计划中新增有效公司客户完成数，每户0.5万元进行取费。

（四）专项费用编制方法

1、广告费用。

由总行企划部根据全行广告计划分配到分行和县域支行，按年下达额度，专款专用，各分支行必须在做好广告计划方案报企划部审核通过后在额度范围内据实列支，超出部分占用业务拓展费用。

2、定期储蓄存款费用按个人业务部出台的相关政策列支，全行不得突破1.6亿元（含税）。

3、区域接待补助费用

项目机构

xxx分行

xxx分行

吉安分行

瑞金支行

区域接待补助费用

50万元

30万元

20万元

15万元

4、新设机构延伸费用

（1）营业场所租赁费：

新设机构或新选址机构签订租赁费必须按总行财审会通过的价格，在规定面积内据实编制，超过面积部分占用业务拓展费用。

租期满三个月未启动开工的，租赁费全额计入业务拓展费用；装修已完工三个月内未使用的，租赁费全额计入业务拓展费用。

（2）头寸押运费：

新设机构押运费按同一区域支行标准编制。

（3）新设机构网络专线费按以下标准的专线数并根据现有合同标准编制。

项目　　　　　机构

分行本级

分行下属支行

xxx市直属支行

自助网点

新设机构网络专线数

　3根

2根

3根

2根

（4）递延资产摊销及开办费：

新增装修项目按财务标准范围编制，超出部分占用业务拓展费用；开办费（含开业当天费用）按一级分行50万元、与上级行不在同一区域的一级支行30万元、与上级行同一区域的一级支行20万元、乡镇支行５万元的标准编制，超出部分占用业务拓展费用。

5、资产质量激励费用

清收费用奖励按《xxx银行风险资产处置奖惩方案（暂行）》（虔银发[2014]327号）文件执行。

风险资产类别

收回方式

奖励方式

奖励比率

抵押类

现金收回

考核费用

2‰-3‰

以物抵债（变现后）

考核费用

0.5‰

6、重大营销费用

根据全行重大营销项目的需求，按照孰先原则确定。

7、战略支持费用

根据全行的战略规划，另行制定分配方案。

8、待分配费用

按照经营管理的要求，年度中专项追加。

第四部分　管理要求

一、严格执行先预算后列支。

各分支行必须在预算范围内列支各项费用。

二、人力费用、专项费用必须专款专用，不得挪用，一经发现全额削减预算。

三、做好年中费用均衡列支安排，原则上分支行费用季度间按“3：

3：

2：

2”的计划进度要求执行。

四、实际费用小于可用费用视为费用节约，费用节约部分按20%奖励分支行，20%入奖金池待次年分配。

五、各分行参照本办法，按照向一线倾斜、向业务发展倾斜的原则向下配置费用资源。