专业综合训练报告.docx
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专业综合训练报告
专业综合训练报告
姓名:
----------
学号:
---------
班级:
---------
学
号
-----------
学生
姓名
---
班 级
-----
训
练
目
标
税务会计、会计电算化、成本会计等专业知识,对学生获得的专业知识和专
业技能进行一次全面考核和综合检验,使学生进一步获得灵活运用理论知识
解决实际问题的能力。
训
练
内
容
1.会计信息化前期资料整理;
2.创建财务核算系统框架(会计信息系统初始化);
3.日常账务处理和具体业务处理;
4.期末处理与报表编制;
5.专业综合训练报告撰写。
基
本
要
求
1.全面、系统复习专业知识,掌握专业技能;
2.积极调研,提前做好项目设计安排,对项目中出现的困难和问题,积极
找到原因,及时调整设计思路,按时、认真完成专业综合训练内容安排;
3.撰写翔实的专业综合训练报告。
参
考
资
料
1.专业课程教材等资料;
2.Internet 网络资源;
3.万方学位论文全文数据库、中国期刊全文数据库;
4.金蝶、用友等软件公司提供的使用帮助。
时
间
安
排
第 1 周 根据综合训练目标和训练内容整理相关专业知识,设计训练步
骤,并开始进入综合训练实际操作。
第 2 周 在指导教师的指导下进行专业综合训练。
第 3 周 在指导教师的指导下进行专业综合训练。
第 4 周 在指导教师的指导下完成综合训练报告。
专业综合训练任务书
学院:
------- 系级教学单位:
-----------
会计专业综合训练将综合运用会计学原理、中级财务会计、高级财务会计、
1
专业综合训练
一、专业综合训练整体目标
会计专业综合训练的目的,主要是通过模拟实训,系统、全面地掌握企业
会计制度和企业会计核算的基本程序和具体方法,加强对会计基本理论的理解、
对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练,将会计专业知识和会计实务
有机的结合在一起,真正掌握会计实务处理方法。
同时,在通过与岗位要求完
全相同的实验操作中,培养职业意识,提高职业素质,形成工作能力,为即将
从事的会计工作打下坚实的基础,成为理论与实际相结合的会计专业人才。
二、专业综合训练具体内容
(一)实验一 系统管理和基础管理
实验步骤:
1.启动系统管理
执行“开始”|“程序”|“用友ERP-U8”|“系统同服务”|“系统管理”命
令,启动系统管理
2.以系统管理员身份登陆系统管理
系统/注册/出现登录对话框,输入“admin”,确定
3.增加操作员
(1) 执行“权限”|“用户”命令,进入“用户管理”窗口。
(2) 单击工具栏上的“增加”按钮,打开“增加用户”对话框,按资料
输入操作员。
2
4.建立帐套
(1) 执行“账套”|“建立”命令,打开“创建账套”对话框。
(2) 按照资料输入账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、确定编
码方案等。
5.财务分工
(1) 执行“权限”|“权限”命令,进入“操作员权限”窗口。
(2) 选择 007 账套:
2006 年度
(3) 从窗口左侧操作员列表中选择对应操作员,并在复选框选择对应的
角色
3
6.系统启用与基础设置
(1) 登录企业应用平台。
开始︱程序︱用友 ERP-U872︱企业用友平台,打开登录对话框︱以
帐套主管 01 刘明身份于 2013-04-01 登录
(2) 系统启用
基础设置︱基本信息︱系统启用︱启用总账,启用日期 2013 年 4 月
1 日。
进行基础设置:
基础设置︱基础档案︱选择录入项目︱录入资
料所给内容
(3) 进行基础设置
4
(4) 按所给实验资料依次输入数字
7.备份账套数据
(1) 执行“账套”|“输出”命令,打开“账套输出”对话框,选择需要
输出的账套 007,单击“确认”
(2) 选择需要将账套数据输出的驱动器及所在目录
5
(3) 备份完成
8.修改账套数据
(二)实验二 总账管理系统初始设置
实验步骤
1. 登陆总账
开始︱程序︱用友 ERP-U872︱企业用用平台︱以账套主管的身份登录
2. 设置总账控制参数
业务工作︱财务会计︱总账︱设置︱选项︱编辑︱按资料设置︱确定
3. 设置基础数据
基础设置︱基本档案︱财务,完成下述项目的设置
(1) 设置外币及汇率
(2) 会计科目:
增加明细会计科目、修改会计科目、删除会计科目、指
定会计科目
(3) 设置凭证类别
(4) 设置结算方式:
基础设置︱基本档案︱收付结算︱结算方式
6
(5) 项目管理:
定义项目大类/定义项目分类/定义项目目录/指定核算科目
7
4. 输入期初余额
设置/期初余额,进入“期初余额录入”
(三)实验三 总账系统日常业务处理
实验步骤
1.凭证管理
(1)填制凭证:
以“03 马方”的身份注册进入企业应用平台。
增加凭证:
选择业务工作,财务会计,总账,凭证,填制凭证,进入
“填制凭证”窗口,增加一张空白凭证,然后结合会计知识、按照资料内容、
根据软件提示完成相关会计业务的分录处理,每张凭证填制完成后均需保存。
8
查询凭证:
凭证,填制凭证,打开“查询凭证”对话框,输入查询条件,
进入“查询凭证”窗口,双击某一凭证行,可现实此凭证。
修改凭证:
在填制凭证窗口进行。
但只能修改本系统制单且未审核的凭证。
冲销凭证:
在“填制凭证”窗口,制单,冲销凭证,打开“冲销凭证”对话
框,输入条件:
月份、凭证类别、凭证号,确定,自动生成一张红字冲销凭证。
删除凭证:
在“填制凭证”窗口|查询到要删除的凭证,制单|作废/恢复,
在当前凭证左上角出现或取消“作废”字样;若要删除,则在在“填制凭证”
窗口,制单|整理凭证,按软件提示进行操作。
(2)主管审核凭证:
重注册,以账套主管“01 刘明”身份注册进入企业应
用平台。
业务工作‐财务会计—总账-凭证-审核凭证-输入查询条件-确定-出现
“凭证审核”列表窗口审核。
(3)凭证记账:
重注册,以账套主管身份注册进入企业应用平台。
业务工作
-财务会计-总账-凭证-记账-选择记账范围-下一步-记账。
2.出纳管理:
以“02 王晶”身份注册进入企业应用平台。
根据要求进行相
关资料的查询。
如:
出纳签字:
重注册,以“02 王晶”身份注册进入企业应用
平台。
选择业务工作,财务会计-总账-凭证-出纳签字-输入查询条-确定-出现
“出纳签字”窗口/签字(或成批签字)。
3.账簿管理:
以账套主管“01 刘明”身份注册进入企业应用平台,进行审
9
核、记账、账簿设计的操作。
选择业务工作-财务会计-总账-账表。
(四)实验四 总账管理系统期末处理
实验步骤:
1.银行对账:
以“02 王晶”的身份注册进入企业应用平台。
(1)输入银行对账期初数据:
出纳-银行对账-银行对账期初录入,打开“银
行科目选择”对话框-选择银行科目,确定-银行对账期初-确定启用日期-输入
单位、银行调整前余额-对账单期初未达账项,进入“银行方期初”窗口-增加-
输入资料内容。
(2)录入银行对账单:
出纳-银行对账-银行对账单,打开“银行科目选择”
对话框-选择银行科目、月份,确定-进入“银行对账单”窗口-增加-输入资料
内容-保存。
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(3)银行对账:
出纳-银行对账-银行对账,打开“银行科目选择”对话框-
选择银行科目、月份,确定-进入“银行对账”窗口-对账,打开“自动对账”
条件对话框-选择条件,确定。
自动对账对账条件中的方向、金额相同是必选条
件,对账截止日期可以不输入
(4)输出余额调节表:
出纳-银行对账-余额调节表查询,打开“银行科目选
择”对话框-选择银行科目-查看。
2.自动转账:
以“03 马方”的身份注册进入企业应用平台。
(1)转账定义
自定义结转设置:
业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-自定义转账
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期间损益结转设置:
业务工作-财务会计-总账-期末-转账定义-期间损益,进入
“期间损益结转设置”窗口-选择凭证类别“转账凭证”,选择本年利润科目
4103,单击“确定”按钮。
(2)转账生成:
业务工作-财务会计-总账-期末-转账生成,进入“转账生成”窗口
自定义转账生成:
选择自定义转账-全选-保存,凭证左上角出现“已生成”
字样。
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期间损益转账生成:
选择“期间损益结转”按钮-全选-确定,生成转账凭
证-保存。
3.对账:
以账套主管“01 刘明”身份重新注册进入企业应用平台。
期末-对账,进入“对账”窗口,选择-对账,开始自动对账,并显示对账结
果。
试算
4.结账:
以账套主管“01 刘明”身份重新注册进入企业应用平台
(1)进行结账:
期末-结账,进入“结账”窗口,选择结账月份
(2)取消结账:
期末-结账进入“结账”窗口-选择要取消结账月份,按
Ctrl+Shift+F6,激活“取消结账”功能-输入口令,确认-完成取消结账
(五)实验五 UFO 报表管理
实验步骤:
1.启用 UFO 报表系统
以账套主管“01 刘明”身份注册进入企业应用平台-业务工作-财务会计-
UFO 报表,启动报表管理系统
2.自定义一张货币资金表
(1)报表定义:
查看空白报表底部左下角的“格式/数据”按钮,是当前状
态为格式状态。
①报表格式定义
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②设置报表格式:
③定义组合单元:
选择要组合的单元格-格式-组合单元,打开“组合单元”
对话框-选择组合方式-确定。
④画表格线:
选中要画线的区域-格式-区域画线。
⑤输入报表项目(指报表表头、表体、表尾文字内容)
⑥设置关键字:
选择要设置的单元-数据-关键字-设置,打开“关键字设置”
对话框-进行相应设置-确认
⑦调整关键字位置:
数据-关键字-偏移
(2)报表公式定义
①定义单元公式:
选择要定义公式的单元-数据-编辑公式-单元公式,打开
“定义公式”对话框-直接输入或引导输入相应公式-确认
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②定义审核公式:
数据-编辑公式-审核公式
③定义舍位平衡公式:
数据-编辑公式-舍位公式
2.调用报表模板生成资产负债表及利润表
在“格式”状态下-格式-报表模板,打开“报表模板”对话框-选择行业,
选择“资产负债表”或“利润表”-确认-确认
(六)实验六薪资管理
实验步骤:
1.在企业应用平台中启用薪资管理系统
基础设置-基本信息-系统启用,打开“系统启用”对话框-选中“薪资管理
2.建立工资账套
业务工作-人力资源-薪资管理,打开“建立工资套”对话框,进行参数设
置和扣税设置:
3.基础信息设置
(1)工资项目设置:
业务工作-人力资源-薪资管理-设置-工资项目设置,打
开“工资项目设置”对话框-增加-按资料增加工资项目
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(2)银行设置:
基础设置-基础档案-收付结算-银行档案,打开“银行档案”
对话框-增加,录入资料内容-退出
(3)建立工资类别:
业务工作-人力资源-薪资管理-工资类别-新建工资类别
4.正式人员工资类别初始设置
(1)打开工资类别:
工资类别-打开工资类别,打开“打开工资类别”对话
框-正式人员-确认
(2)设置人员档案:
基础设置-基础档案-机构人员-人员档案,增加职工信
息。
薪资管理-设置-人员档案,打开“人员档案”窗口-批增,打开“人员批量增加”
对话框-选择所有人员类别-确定-按资料内容修改人员档案信息,录入银行账号
-退出
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(3)选择工资项目:
薪资管理-设置-工资项目设置,打开“工资项目设置”
对话框-打开“工资项目”选项卡,录入资料内容
(4)设置计算公式:
薪资管理-设置-工资项目设置,打开“工资项目设置”
对话框-打开“公式设置”选项卡,录入资料内容
(5)设置所得税基数:
薪资管理-设置-选项-选择“扣税设置”选项卡-编辑
-税率设置,弹出“个人所得税申报表—税率表”-修改“税基”-确定
5.正式人员工资类别日常业务
(1)人员变动:
基础设置-基础档案-机构人员-人员档案,增加员工资料。
然后在薪资管理“正式人员”工资类别中,设置-人员档案,增加员工档案资料
(2)输入正式人员基本工资数据:
薪资管理-业务处理-工资变动,进入“工
资变动”窗口-根据资料录入基本工资、奖励工资等数据
(3)输入正式人员工资变动数据:
在“工资变动”窗口-输入考勤情况-全选
-单击“替换”按钮输入需要替换的数据
(4)数据计算与汇总
(5)查看个人所得税:
薪资管理-业务处理-扣缴所得税,出现“个人所得税
申报模板”,按提示操作。
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6.正式人员类别工资分摊
(1)工资分摊类型设置:
薪资管理-业务处理-工资分摊,出现“工资分摊”
对话框-工资分摊设置,出现“工资分摊设置”对话框-增加,出现“分摊计提
比例设置”对话框-录入计提类型名称、比例-下一步,出现“分摊构成设置”-
录入资料内容-完成-返回-确定
(2)分摊工资费用:
薪资管理-业务处理-工资分摊,出现“工资分摊”对话
框-选择计提费用类型:
应付职工薪酬;选择核算部门:
所有部门;计提会计月
份,计提分配方式:
分配到部门;明细到工资项目-确定,出现“应付职工薪酬”
一览表-选中合并科目相同、辅助项相同的分录-制单-转账凭证-保存,出现
“已生成”,则已传递到总账系统
7.月末处理:
打开工资类别-业务处理-月末处理,弹出“月末处理”对话
框-确定
(七)实验七固定资产管理
实验步骤:
1.启用并注册固定资产管理系统
基础设置|基本信息|系统启用,打开“系统启用”对话框|选中“固定资产”
,选择启用日期 2013-04-01|确定|是|退出。
2.初始设置
(1)设置控制参数
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初次使用固定资产管理系统的参数设置:
第一次使用时,业务工作-财务会
计-固定资产,弹出“固定资产”对话框,要求初始化-是,出现“初始化账套
向导”窗口-我同意,再根据资料要求及对话框提示进行设置。
补充参数设置:
业务工作-财务会计-固定资产-设置-选项,出现“选项”
框口-选择“与财务系统借口”选项卡-编辑-按资料要求设置-确定
(2)设置资产类别,部门对应折旧科目:
业务工作-财务会计-固定资产-
设置 ,再选择相应的项目进行设置。
(3)录入原始卡片:
业务工作-财务会计-固定资产-卡片-录入原始卡片,
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出现“固定资产类别档案”窗口-选择某一具体资产类别-确认,打开“固定资
产卡片”窗口-按资料要求录入,许多参数可以参照录入-保存。
设置完毕后退
出。
3.日常及期末业务处理
(1)这里只举一例,如业务 1,资产增加:
卡片-资产增加,参照原始卡片
录入方法录入相关数据-保存。
(2)总账系统处理:
02 王晶身份登录总账,进行出纳签字;以 03 马方身份
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进行审核、记账。
(3)账表管理:
固定资产-账表-我的账表,进行账表查询。
(4)对账、结账与取消结账。
4.下月业务
将系统日期调整为 2013-5-31,以 01 刘明身份登录企业管理平台。
如:
业务 1,资产原值变动:
卡片-变动单-原值增加,进入“固定资产变
动单”窗口-输入相应内容-保存,进入进入“填制凭证”窗口-修改凭证相关内
容保存。
设置完毕后退出。
(八)实验八应收款管理
实验步骤:
1.启用并进入应收款管理系统
基础设置|基本信息|系统启用,打开“系统启用”对话框|选中“应收款
管理”,选择启用日期 2013-04-01|确定|是|退出。
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2.初始设置
(1)设置控制参数:
业务工作-财务会计-应收款管理-设置-选项,出现“账
套参数设置”对话框-编辑,按资料配置相关信息-确定。
(2)初始设置:
业务工作-财务会计-应收款管理-设置-初始设置,进入“初
始设置”窗口-按资料配置相关信息。
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(3)设置计量单位组和计量单位、设置存货分类和存货档案、录入期末余额、
输入银行信息。
其中前两项都是在基础设置|基础档案|存货项目中进行,举例:
:
基础设置-基础档案-存货-计量单位,进入“计量单位—计量单位组”窗口-
分组,出现“计量单位组”窗口-增加,按资料配置相关信息-保存-退出,返回
上级窗口-选择“无换算关系”计量组-单位,进入“计量单位”窗口-增加,按
资料配置相关信息-保存-退出,返回上级窗口-退出。
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3.日常处理(先设置收发类别、销售类型)
(1)增加应收款
业务一:
输入并审核普通发票:
应收单据处理-应收单据录入,打开“单据
类别”对话框-选:
销售发票、普通发票-确认,进入“销售普通发票”窗口-增
加,录入相关信息-保存。
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(2)收款结算
业务三:
输入一张收款单据并完全核销应收款:
收款单据处理/收款单据录
入,进入“收款单据录入”窗口-增加,录入相关信息(结算方式、结算科目及
金额必录)-保存审核,问制单-否-核销(核销后该单据不能再修改),录入核销
金额-保存-退出。
(3)转账处理
业务六:
应收冲应收:
转账-应收冲应收,进入“应收冲应收”窗口-录入
相关信息(2013-04-10,精益公司、昌新贸易公司)-过滤,列出精益公司未核销
应收款--确认,问制单否-否-退出。
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(4)坏账处理
业务 8:
发生坏账:
坏账处理-坏账发生,打开“坏账发生”对话框-精益
公司、2013-04-17、人民币-确认,进入“坏账发生单据明细”窗口,列出其未
核销应收单据-本次坏账发生金额:
5 000-OK 确认,问制单否-否-退出。
(5)制单:
在前述操作中出现制单否提示时选择“是”则可立即制单。
也可
批量处理,即:
制单处理,打开“制单查询”对话框-按软件提示操作。
(6)查询统计
4.期末处理
(1)结账:
期末处理-月末结账,打开“月末结账”对话框/双击 4 月份结账
标志-下一步,显示各处理类型处理状况-若全部为“是”,确认-确认。
(2)取消结账:
按 Ctrl+Shift+F6,激活“取消结账”功能-输入口令,确
认-完成取消结账。
三、专业综合训练心得与体会
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在此次长达三周的会计专业训练中,我系统地练习了企业会计核算的基本
流程及具体方法,加强了对所学专业理论知识的检查。
通过此次的实际操作,
不仅让我熟悉了填制与审核原始凭证、记账凭证,登记账簿的会计工作技能和
方法,而且对所学理论有了一个较系统、完整的认识,最终达到会计理论、会
计实践相结合的目的。
在这期间,我感觉受益匪浅。
在本次上机专业训练中,我碰到过某些方面的问题。
但是经过自己的不断
探讨,最终还是顺利的解决了所遇到的问题,感受颇多。
其中问题集中表现在
一下两个个方面:
(1) 审题不清
1.基础档案设置的过程中,在进行人员档案设置时,我误把人员名字写错,
结果致使人员编码与人员名字的不一致,最终在审核时系统提示“此人无该操
作权限”。
我返回前面过程中查询,这才恍然大悟。
后来,我重新注销,在细心
的按实验要求进行操作之后,我顺利的完成了该次的实验操作。
2.在应收款管理部分实验中,由于登录时间不正确,致使无法核销。
不过
在同学的帮助下,最终顺利的完成了实验内容。
(二)机器故障
1.帐套引入失败。
最后在经过重启机器之后,最终使得问题得到了解决。
2.上机试验中途死机。
刚遇到这个问题时,我很慌张,有点不知所错的感觉。
后来,经过向
同学请教,成功的解决了问题,最终还是以较顺利的完成了上机实验。
鉴此以上问题,我总结了以下一些具体操作要点,希望在以后的学习中能
更加引起自己的注意:
1.按一定的顺序进行基础档案设置。
2.人员类别是人员档案中的必选科目,而且人员类别应在人员档案建立之前设
置。
3.填制凭证时,凭证日期应大于等于启用日期,且不能超过业务日期;凭证一
经保存,其凭证类别、凭证编号不能修改;科目编码必须是末级的科目编码。
4.凭证一经签字,就不能被修改、删除,只有取消签字后才可以修改或删除。
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5.审核凭证过程中,凭证一经审核,便不能被修改、删除,只有取消审核签字
后才可修改或删除;此外,只有先取消作废标记后,标记作废的凭证才能审核。
6.转账时,转账月份应为当前会计月份;生成的转账凭证需经审核后才能记账。
7.结帐应由有结账权限的人进行;本月还有未记账凭证时,则本月不能结账。
8.关键字(例如:
年、月、日)的设置,应在格式中的数据状态下输入。
通过此次专业训练,我深刻的了解到了信息系统功能的强大以及手工做账
与计算机做账之间的巨大差异。
此外,在此过程中,我基本掌握了会计电算化
上机操作的大体流程,亲身体验到了会计电算化的时代性与重要性。
它不仅摒
弃了手工做账的繁琐,而且还通过更加系统的处理方法,使得现在企业做账、
存储以及管理更加快捷方便。
鉴此,作为学生的我,我为自己总结了如下两个
方面:
(一)作为一名学员,我觉得,仅仅通过课本知识的学习是远远不能满足经济
社会的需要。
我们应该在学好专业知识的基础上,不断提高自己的业务水平及
职业道德的要求,努力提高自身的素质,着力加强对自身各方面的知识学习,
从而以更好的满足社会发展的需要。
(二)要想做好一名会计人员,我们不仅要学会在工作中谦虚谨慎,戒骄戒躁,
更重的是要有较高的职业素质。
努力做到:
坚决不损害国家、社会、他人的利
益,严格要求自己,着力塑造一个良好的工作人员形象。
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