客户信用管理制度(1).doc

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佛山市联信装饰材料有限公司

编号

LX-YW-001

版本

A/0

文件名称

客户信用管理制度

生效日期

1.目的：

为规范和引导业务人员和销售经理的营销行为，有效控制商品销售过

程中的信用风险，降低财务风险，特制定本制度。

2.适用范围：

适用于联信公司对客户授信的管理。

3.职责：

3.1销售经理和业务人员应严格执行本制度的规定，对客户实施有效的信用管理，加大货款回收力度，防范信用风险，减少呆坏账。

3.2财务部根据本制度及公司相关规定，对公司客户信用管理实施检查，并对责任人进行考核和奖惩。

4.定义：

4.1信用风险：

指公司的客户到期不付货款或者到期无能力付款的风险。

4.2授信：

公司对客户所规定的信用额度和回款期限。

4.3信用额度：

指对客户进行赊销的最高额度。

4.4回款期限：

指给予客户的信用持续期间，即自发货至客户结算回款的期间。

5.流程

5.1销售经理和业务人员对客户授信时应遒守下规程：

5.1.1客户资信调查

5.1.2客户信用等级评定

5.1.3根据客户信用等级确定其信用额度

5.1.4客户授信的执行和监督

5.1.5客户授信的检查与调整

5.2客户资信调查的要点

5.2.1客户基本信息

5.2.2主要股东及法人代表或主要负责人

5.2.3主要往来结算银行账户

5.2.4企业基本经营状况

5.2.5企业财务状况

5.2.6公司与客户的业务往来情况

5.2.7该客户的业务信用记录

5.2.8其他需调查的事项

5.3取得客户资信资料渠道

5.3.1向客户寻求配合，索取有关资料

5.3.2对客户的接触和观察

5.3.3向工商、税务、银行、中介机构等单位查询

5.3.4公司所存客户档案和与客户往来交易的资料

5.3.5委托中介机构调查

5.3.6其他

5.4销售经理和业务人员负责进行客户资信调查，保证所收集客户资信资料的真实性，认真填写“客户信用调查评定表”，报业务总监审核、总经理批准。

5.5客户信用等级评定

5.5.1所有与公司发生交易的客户均需进行信用等级评定，公司将客户的信用等级分为Ａ、Ｂ、Ｃ三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

5.5.2评为信用Ａ级的客户应同时符合以下条件

（1）双方业务合作一年或以上

（2）过去２年内与我司合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为

（3）守法经营、严格履约、信守承诺

（4）最近连续2年经营状况良好

（5）资金实力雄厚、偿债能力强

（6）年度回款达到公司制定的标准

5.5.3出现以下任何情况的客户，应评为信用Ｃ级

（1）过往2年内与我司合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为

（2）经常不兑现承诺

（3）出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为

（4）资金实力不足，偿债能力较差

（5）经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑

（6）发现有严重违法经营现象

（7）出现国家机关责令停业、整改情况

（8）有被查封、冻结银行账号危险的

5.5.4原则上新开发或关键资料不全的客户不列入信用Ａ级，不符合Ａ、Ｃ级评定条件的客户定为Ｂ级。

5.5.5在客户信用等级评定时，应重点审查以下项目

（1）客户资信资料的真实性

（2）客户最近的资产负债和经营状况

（3）与我方合作的往来交易及回款情况

5.6确定客户信用额度

5.6.1对于评为Ｃ级的客户，业务员不得增加授信和给予任何新的赊销，并派专人回收货款。

5.6.2客户授信额度经业务总监审核、总经理批准后，“客户信用调查评定表”、“客户信用等级分类汇总表”等资料复印件交给公司财务部保管，作为日常发货收款的监控依据。

5.7客户授信执行与监督

5.7.1销售经理和业务人员应严格执行客户信用管理制度，按照公司授权批准的授信范围和额度区分ＡＢＣ类客户进行销售，同时加大货款清收的力度，确保公司资产的安全。

5.7.2财务部具体承担对销售公司授信执行情况的日常监督职责，应加强对业务单据的审核，对于超出信用额度的订单，必须在得到总经理的正式批准文书后，方可办理。

发生超越授权和重大风险情况，应及时上报公司总经理。

5.7.3对于赊销客户必须定期对账、清账。

5.7.4业务部应建立欠款回收责任制，将货款回收情况与责任人员的利益相挂钩，加大货款清收的力度。

5.7.5公司财务部每月必须稽核公司的授信及执行情况。

5.8客户授信的检查与调整

5.8.1业务部必须建立授信客户的年度的检查审核制度，对客户授信实施动态管理，根据客户信用情况的变化及时调整授信，确保授信安全，发现问题立即采取适当的解决措施。

5.8.2财务部负责提供相应的财务数据及往来情况资料，对公司客户信用管理实施检查，并对责任人进行考核和奖惩。

5.9相关记录

5.9.1客户信用等级分类汇总表

5.9.2客户信用调查评定表

编制

审核

批准

生效日期