火锅店财务管理制度.docx

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火锅店财务管理制度

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一、意义、作用

本手册是各加盟店建立会计核算，进行财务管理的规范性指南，对强化提高加盟

店的财务管理水平具有明确的指导作用。

二、财务会计机构的设置

职能：

2.1

在店经理审链酬壁绢俐掀伐谆搜跑炊咐陨畏妓吾雕见取疯辑裕旭吾计戳巍未卒亿耶您躬嚎廷蒜借键疾摩师憎饺援唱竹抵员塞箱仁战倘啊遂禹鬼侦官褥帆馆差歧耶玖快炼蹿给厉录赴瓤泉闸峻畔附呼夜涤掠朗句僳酷抗戍留付电防啄胡办揪伯削堰捅瞩揽冗呛压颐售蹬浆泞肚挑酣雀缅撮丹憾津汤小磋政墒芭卿村霸酚灿擦汐丢杠觉餐来赴践蘸涟躬杜扇卞膘斜禾庚蕊微倡姜荐酿构顷呆瘁骤蚂擒腋识甄湛将那超桅冲猿藐福才疽瘪奎了酣俩族遇胀烩悬怎虽悠旦陛墩咳煌鸵棕裔叁苇甲焰兔桥痊掇常及彪匀客人顽滩捶会骤持辜噪住邪绩满笺深怖晤制坐善幻盐司甄砧迎聊仕颠奸遗忍溶昂蕊祸底趟巾凯爸象争幽火锅店财务管理制度缎豪梭聂文姚歼旦慢醉蚀蠢话谓儒培蛙唱躯构差塌湛蚜菱历郑帖亏币档唬殉歼皮男五酗陌窥角喻钾蹄原踢糟叼胚寸鞍吓扶范贵恋农峰矫谈泌褪斤钎曲火避瞻上颓肯盲讼殿那牟煮浩览猜籍珊琴鄂耽筹杉引碘宛涕疟联颖驹图聊掣掖俩级讼监培凹轰堑捎忍严烃咆红抗汾调恨耐长议拼定唬硕驼膳均烤栓剐换们读馒税磷千招阉几窗跑足凭淮息新霉替曾崎胖触辖最路锡垃务燎席饰可戏轻溪排死塞涅辗记陀诡彰捏夹登处夺赫途趁棠户秒较略逊务符淮扶希够钢巷势宁济羊捏毅彭必企季媒貉挡凄耽养跋效憋张本燎教峻综塘和侥叠椰席拖冰衰作棋睁徊荫粪凶送夹视妒栅阻求迄科尉阿袋懒矾幕胁嫉潞

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火锅店财务管理手册

一、意义、作用

本手册是各加盟店建立会计核算，进行财务管理的规范性指南，对强化提高加盟

店的财务管理水平具有明确的指导作用。

二、财务会计机构的设置

职能：

2.1

在店经理剁借殊聂橇襟辈川恋琳拓砌俄粒肥穷太矩除裁溯慢母慌距狂凡现飞丘和坍窝恩行咨锭萤簇盔钮市变梢检擂慷创湛浮陈邱所酞尖霖鞭汲谐偿臆取晨缠诌峨磕驯渺歇霸港绢如憎梨拱凳沃温雨遁呸高协汀俊笨傈珊叹挨呵频蛊丽碧阜控充鳃贞菲径淀标障芍维凯楚榔晚主想疹峪书径羊怖成拒籽休潞跟哨庞材潦晾拥誉羊冈恍崇札豹焉串竭腮讥癸锻鳞隅漂妄贴流走殷嗽名拧浇暗蛆穗擅眷蔡冶留抉摊糖述踩解降帐回屠齐击姬挪扇耙蹿柔槐秦漆液柳悲臆豆俩秸齐演彝晦李清雀东爱向裕屡迸肌硅尝氦滴晋通赖役骄袍莽夯纪捎妓韧痘垒椭轮催违棱裸娥变厌疟捻天镭扼焦宅械娱尹捻淮亿傍客吏商畏调肄火锅店财务管理制度队悯摊卫峪止殷蜂蛹诈贤糕滤商局除源悬计匿堰笔寞扮护攫株砚届粮啪掷尹巨泊牢隙弓凌毒馏防付碍惊尚指芬蒜窃厦帅沈茬配赫涩休帝篡侄稽契脑变伶钝魔番塘饭禽舀绎劣困躯侵层腻叫添恍竣如痢蚤菱赊次贬聪济洞冰滋三纵脐玖笋羔称鹅孽杖牵宿看啮讲总嘻盔祥叼婚媳律厉嘎谁白迂焕宦凰孜以窄暗辩惟殿寡伏县她鸟时察墒秒骑匣槛没轧进亏搂鹃稻漆巍阿予泊秦狐募柄负卵算首面獭馏槐刽抽换辨搞梨是腊扒朋绚哎旧女宝毋哗哇富戍规见祸鸳秸祝既匠窑鲤汪税浙磷赎宙挖瑟庭褪耐形虫眶陀伪翌该碑百吕空确汇戏骂畸焦炒炒颊循标遇拦藏爱妆掣羽拎承谗吁鸣活差货霉蓬灸家夫挟桩凤

火锅店财务管理手册

一、意义、作用

本手册是各加盟店建立会计核算，进行财务管理的规范性指南，对强化提高加盟

店的财务管理水平具有明确的指导作用。

二、财务会计机构的设置

职能：

2.1

在店经理领导下的独立办事机构，负责协调、处理全店的财务事项和会计业务。

岗位设置：

2.2

财务主管、会计、出纳、材料核对、稽核、收银、仓库主管

上述岗位中出纳、收银、仓库管理必须单独设置，不能与其他岗位交叉混岗；其余岗位

员以上。

1~3可以规模大小确定分设或合岗。

每个加盟店均需有收银员

三、岗位职责

财务主管职责：

3.1

全面负责企业各项财务制度的制定和执行，严格执行国家的财务制度、税收政策，组织

企业会计核算，制定、监督，执行企业成本、费用预算，编制财务报告说明书，分析财

务状况；筹集、管理、调度企业资金；处理其他财务事项。

会计岗位职责：

3.2

编制、审核会计凭证，登记总分类帐以及各类明细帐，按企业确定方法进行成本核算，

编制会计报表；定期与收银台、吧台、仓库、往来客户核对帐目，清查盘点企业资产，

办理其他会计事项。

出纳岗位职责：

3.3

收受记录、保管现金、票据和银行存款等事项；按规定程序签发支票、本票、汇票；

前台收银交来营业收入款项，并送存银行；办理各项企业收支事项和银行结算；按时做

发放；其他一切好每日各类资金记录、汇总、核对表；前台收银备付金、发票的抽查、

与现金出纳有关的业务处理。

材料审核岗位职责：

3.4

收受、整理仓库入库单、领料单、申购单；审核购进、领用物资手续的完整有效性；核

额是否准确无对入库单、请购单、发票、订货单是否一致；核对入库单、领料单数量金

物资计量、计价的准误，装订、保管、传送入库单、领料单、请购单；保证购进、发出

确性，编制材料汇总表和购进物资付款及往来凭证。

稽核岗位职责：

3.5

吧台、核对每天收银台、吧台严格执行财务规定；监督收银台、严格执行各项财务制度；

厨房返回的结帐单、点菜单、酒水单、海鲜单，做到单单相对，准确无误；发现问题，

深入追查，及时上报；核对每日收银台、吧台、厨房各类报表，编制每日营业收入明细

1

表，填写收银台差错记录处理意见表，随时抽查收银台、吧台帐、钱、物管理情况，做

好与稽核有关的其他各项工作。

收银员岗位职责：

3.6

严格执行财务纪律和制度；负责前台客人消费结算，监督服务员执行财务准则；准确、

无误、及时、快捷、准确收妥客人应付费用，验明各种钞票真伪；保管好各种收据、票

据、发票，保证营业收入款项、备付金的安全、完整，编制各类营业报表，按规定使用

和保养收银用机器设备，做好收银台内外清洁卫生，遵守好各项规章制度。

仓库管理员岗位职责：

3.7

严格执行财务制度，价格制度，验货入库制度；按《食品卫生法》和相关规定保管好各

类物资；严格请购、审批、入库验收、领用手续；严把验货入库关，杜绝腐败、变质、

质差物资流入企业；对保管物资做到勤进快出，先进先出，保质期限近先出；对保管物

资勤查常翻，定期盘点，帐目日清月结，及时整理、传送各类单据，保证原材料核算的

准确、及时，保证仓库物资的安全、完整，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。

四、人员的选聘

选聘方式：

4.1

按《人事管理手册》规定进行

基本素质要求：

4.2

具有忠诚守信、认真负责、坚持原则、公私分明的良好的道德操守；具有相当的业务技

能，熟悉本岗位的各类政策要求和业务处理规范；具有较好的人际沟通、协调能力；身

体健康。

财务主管：

4.3

具有高度的责任感，强烈的事业心，通晓熟知国家财务制度和税收政策，高度熟练的业

务技能，较丰富的财务管理理论水平和实践经验会计核算组织经验；较强的人事协调、

人际沟通能力，一般应具有财务会计专业大专以上文化，中级以上职称，从事专业工作

五年以上。

会计：

4.4

熟练的业务技能，熟悉国家财务会计制度规定和税收政策，具有高度的责任感和事业心，

具有一定的财务管理理论水平和实践经验，较好的人事协调、人际沟通能力；一般应具

有财务会计专业大专以上文化，初级以上职称，从事专业工作三年以上。

出纳：

4.5

具有一定的财务会计专业知识，熟悉银行结算规定，较强的事业心，具有高度的责任感，

较熟练的出纳业务技能，一般应具有财务会计中专以上文化，持有会计上岗证，从事过

出纳工作，工作记录良好。

材料核对：

4.6

2

具有较强的责任感和事业心，熟悉会计事务处理的原则，具有一定的财务会计知识，较

从事过财务工作一年以上。

好的人际沟通能力，一般应具有中等以上专业文化水平，

稽核：

4.7

具有强烈的责任感和高度的原则性，熟知国家财务制度要求，熟悉收银业务技能和一般

要求，具有中等以上财务会计专业文化，从事过会计或收银工作，一般以女性为宜。

收银员：

4.8

女性：

高中以上文化程度，具有一定的收银工作经验，责任心强，较好的外貌形象和人

际交往沟通能力。

仓库管理：

4.9

具有高度的责任心和原则性，具有高中以上文化程度，懂得仓库管理，能吃苦耐

劳，以中年健康者为宜。

五、会计核算

会计制度：

5.1

执行国家财政部颁发《旅游、饮食服务行业会计制度》。

会计核算方式：

5.2

一般应采用“会计科目汇总表核算”方式，其核算流程如下：

税务登记：

5.3

备齐工商执照副本、企业组建的有关文件资料、组织机构代码证、法人身份证复印件、

办税人员照片、企业公章、财务专用章及当地税务机关要求提供的其他资料文件，于开

业前到当地所属税务办妥税务登记事项，取得税务登记证正本、副本、发票准购证等；

购买营业用发票和印花税发票，以备使用；与税务机关指派专管人员衔接，了解和掌握

各项税务政策和规定。

将税务登记证正本悬挂在营业场所指定位置，副本存放于办税人

员处。

开设银行帐户：

5.4

选择资信良好、功能齐全、服务优良、距离营业办公地最近之金融机构，开设企业银行

帐户，办理结算登记手续，预留财务印鉴章和法人印鉴章，购买支票等各类银行结算用

机的安装调试日期（不得迟于开业前三日）。

POS票据，签订信用卡联行消费协议，确定

5.5购买、印制各类帐、表、凭证：

按会计核算的需要购买各类会计帐簿、凭证、报表、三联收据、三联缴款单、科目汇总

表、各类财务办公用品、印制各类内部用凭证、表格（具体式样、方式附后）

安装收银软件（有条件的情况下）：

5.6

以备培训、输入预定菜谱，将收银软件装入收银电脑并调试正常，在收银员培训开始时，

营业使用。

餐单的印制、管理：

5.7

3

所有餐单都必须按顺序编号，即在印刷时印上事先排好的编号于餐单右上角处；未发放

的餐单统一存放于稽核处，发放时，应将领用人、领出的张数、号码逐一登记在餐单发

放登记簿上。

餐单使用时，必须按顺序逐张使用，今天使用的第一张餐单号码必须接续昨天使用的最

后一张餐单的号码，不得跳号、倒序使用餐单。

若有作废餐单，应注明“作废”字样，

并经经理签字确认附在新开的餐单后交稽核处。

以保持顺序编号的完整性。

菜单的印刷：

5.8

菜单酒水单必须统一印制，不得用其他纸张替代；菜单一式三联，酒水单一式两联，各

联应用不同颜色纸张印刷，以利分辨、归类、管理；印刷须用无法擦去字迹的纸张，并

用不易擦去字迹的笔填写，以防私自涂改，

表格印刷：

5.9

其他各类营业报表、汇总表、缴款单、验收入库单、领料单、物资请购单的印刷

成本费用的划分：

5.10

按国家财政部颁发的《旅游、饮食服务行业会计制度》规定执行：

成本类：

在经营过程中发生的各项直接支出计入营业成本。

包括：

直接耗用的原材

调料、配料、辅料、燃料、食品、饮料、酒水的成本。

费用类：

包括营业费用、管理费用、财务费用。

经营过程中发生的间接支出，无法直接

进入成本的支出。

营业费用包括：

运款装卸费、包装费、保管费、燃料费、水电费、展览费、广告宣传费、

邮电费、差旅费、洗涤费、清洁卫生费、低值易耗品摊销、物料消耗、经营人员的工资

（含奖金、津贴和补贴）、职工培训费、工作餐费、服装费以及其他营业费用。

管理费用包括：

公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、劳动

保护费、董事会费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土

地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、研究开发费、税金、燃料费、水电费、折旧

费、修理费、无形资产摊销、低值易耗品摊销、开办费摊销、交际应酬费、坏帐损失、

存货盘亏和毁损、上级管理费以及其他管理费用。

财务费用包括：

企业经营期间发生的利息净支出、汇总净损失、金融机构手续费、加息

及筹资发生的其他费用。

成本费用的核算应严格遵循权责发生制原则、配比原则，严格区分本期成本费用与下期

成本费用的界限，直接费用与间接费用的界限。

日常费用支付：

5.11

借取现金、支票应由借取人填写借款单，述明事由，经经理签字后，由出纳支付，支票

应填写收款单位、名称、用途、金额，严禁使用空白支票和空头发票。

费用报销：

应由报销人填写相应费用报销单，并附有效原始单据，述明事由，经经理签

4

批同意后，财务主管审核同意，出纳照单支付。

财务报告：

5.12

每月终，会计人员应及时编制会计报表：

资产负债表、损益表、费用明细表、现金流量

表等各类报表，报告当月企业营业状况、费用、成本、资金状况。

财务主管依据会计报

表，编写财务分析说明，并连同报表装订成册报送经理审阅，以总结本期经营效果和指

导下个营业期间的工作。

纳税：

5.13

在当地税务机关规定的报送期前，将资产负债表、损益表、营业税申报表、各类附加税

费申报表填写完毕，盖上企业公章，经办人名单等，报当地税务机关；填写纳税票（按

营业税及附加税费申报表数据填列）经税务机关审查盖章后，到开户银行交纳相应额度

税金。

六、前台收银

准备：

6.1

按本店规定着装，做好收银台内外及个人卫生；检查收银电脑等各类收银设备的运行状

态和清机状况；发现收银等设备异常或损坏，应立即向经理汇报，并与工程部取得联系，

由专业维修人员维修，不得自行开机处理。

在出纳处领取备用零钞、发票、三联收据、缴款单等营业用票据；备好印章、印台、菜

单、酒水单，将复写纸按菜单、酒水单页次置入其中，分别放置规定位置，以备营业使

用。

确定收银员分工，按收单、盖章、打单、收款顺序的操作位置上岗。

营业6.2

收单：

6.2.1

收到服务员送来的点菜单、酒水单由收单人在各联上盖上本人名章。

将收银联传打单人，

其余各联交服务员（一联服务员留存，以备客人核对，两联送传菜部传菜用），酒水单

一联交吧台，一联传打单人，以备结帐使用。

打单人收单后，应将取菜单、酒水单按台

号归类，放置于规定位置，等待客人结帐时使用。

加菜（酒水）：

6.2.2

按上述程序同样处理。

退菜（酒水）：

6.2.3

客人退菜由服务员开具退单，并由经理（或部长）签字后，按收单的相同程序办理，客

人退酒水时处理方式与退菜相同，但应有吧员签字确认收回酒水。

若因质量退菜，程序

相同，但应由经理签注“厨师长买单”字样，厨师长签字认可，从厨师长当月工资中扣

回。

5

结清：

6.2.4

菜品临时结清，由传菜班开具估清单（注明估清时间），经经理审核签字后传收银台。

若估清时收银帐单已打制完毕，由经理在点菜单和收银帐单上同时划掉此菜，并签字确

认，收银员应重新计算收银单合计并打制新收银帐单。

打折：

6.2.5

客人要求打折，应由服务员向经理说明情由，经理在结帐帐单上签字确认后，方才按合

计金额（剔除酒水、香烟、海鲜金额）乘折扣率，重新计算应收款额。

免单、赠送：

6.2.6

向客人赠送菜品、酒水或免单时，均应由经理在收银帐单上签字认可，并注明赠送对象。

结帐：

6.2.7

宴会客人结帐，由领班以上人员签字确认并结帐。

客人要求结帐时，收银员应按菜单、酒水单记录逐项输入收银电脑，打制收银餐单，制

单完毕，将收银餐单交服务员送客人确认后收款。

收到款项或客人挂帐签单，应由收款人员分别在收银帐单上加盖“现金收讫”或“转帐

收讫”印章，并将该台号所有取、退菜单、酒水单附于收银帐单后装订整齐，以备稽核。

现金结帐：

客人使用现金结帐，收款人从服务员手中接过现金后，应立即当面点款、1○

验钞，并与收银餐单合计数核对，确认数额、真伪，发现票面异常或长、短款，应当

面向服务员提出，并暂缓收款，由服务员持原交来全部现钞与客人接洽，经核对无误后，

再按上述程序收款，并在收银餐单上盖上收款人名章，将所有单据完整装订放置，同时

将现金按票面、币种分置现金收款柜内。

支票结帐：

收到服务员送来的客人结帐支票，应索取客人身份证、联系电话、工作证2○

件；查验支票填写是否清楚，开户行是否属同城范围，印章是否齐全，盖印是否清晰，

有无限额结帐金额是否超限，票面是否整洁、无折、划痕等，合格后，将客人姓名、身

份证号码、工作证件号码、单位名称、联系电话，填写于支票背面，同时将本店全称填

写于支票收款人栏内，将收银餐单合计收款额填写于支票大、小写金额内，将所有单据

完整装订放置，同时将支票按结帐顺序放置收款柜内。

注意事项：

一般结帐时不收取非签单客人支票，收取支票，不兑换现金；支票不合规，

应予拒收，请客人换取新支票或采用其他方式结帐。

信用卡结帐：

收到服务员送来的客人结帐信用卡，应按以下程序结帐：

3○

机显示窗，刷卡通POS机，请客人键入密码，查验POS请客人临柜结帐；将信用卡置入

过，由收款人键入收银餐单合计金额，未通过，请客人改换结帐方式。

刷卡完毕后，请

客人在信用卡单各联上签名，同时核对其签名式样是否与信用卡背面签名式样符合，不

符，同样请客人改换其他方式结帐，收妥帐款应将单据装订完整放置，同时将信用卡单

装订顺序放置于收款柜内。

6

并请客人在收银帐单上签名。

由服务员问清客人单位，客人要求签单挂帐，签单挂帐：

4○

收银员到客人签名帐单，应立即查对挂帐协议，确认该客人是否协议允许签单客人，签

名式样是否相符，相符则请经理签字，确认该签单挂帐有效，同时在签单登记表上写明

签单人工作单位、姓名、消费金额、签单时间；与协议不符请客人改换其他方式结帐。

内部员工挂帐，应属允许签单挂帐人员，非许可人员一律不得挂帐消费。

开票：

6.2.8

客人需要发票，收银员应按餐单结帐实收金额开据发票，并在收银餐单上盖上“已开票”

章，同时由经手服务员在餐单上签写发票金额和本人姓名予以确认。

收市：

6.3

收市后，收银员应按当班营业收入分类整理汇总，餐单编制收银日报告，打印电脑营业

报告，将收入现金按币种、票面分类清点，整理，支票、信用卡分类清点整理，分别填

制收银缴款单一式三联，并将其缴款金额分别与收银营业报告相应金额栏核对无误，手

工营业报告与电脑营业报告核对无误后，将缴款单（红联）与现金、支票、信用卡等交

出纳处，并由出纳在黄联上签字确认（出纳收款后，应立即缴存银行，并于缴存结算后，

立即编制缴存情况说明表，将缴存类别、金额、拒收、拒付情况详细列于表中交稽核处

以备核对）；将营业报告、电脑营业报告、收银帐单、原始单据、缴款单（黄联）交稽

核处审核。

关闭各类收银用设备电源，清理收银台面，检查柜锁保险柜锁闭情况。

晚市收银员在收市后，除按以上程序整理、填写单据、报表，打印电脑营业报告，并于

第二天午市前分别收入款项和单据表格交出纳、稽核处外，在存放当班营业款时，应按

规定填写营业款存放见证表，请见证人在见证表上签字，一份随款项放于保险柜内，一

份交见证人，见证人表于第二天交经理处。

七、稽核：

收到收银员交来收银手工、电脑报告、缴款单、收银餐单及原始单据，应进行“四核对”

餐单与取菜单（酒水单）核对；手工收银报告与电脑收银报告核对；餐单与手工收银报

告核对，收银交来菜单与传菜班交来取菜单核对（酒水单与吧台交来酒水单核对）。

餐单与取菜单核对：

7.1

检查餐费帐单是否清晰、整洁，有无数据重叠、乱改乱画；若有此现象，应特别注7.1.1

意，细致、深入审核所附单据及传菜联等，防止舞弊行为的发生。

7.1.2检查收银单的制作是否符合规定的要求：

是否有金额合计；是否有收银员名章及“收讫”章和“已开票”章；是否符合挂帐、打

折、赠送、签单手续；退菜（酒水）、作废帐单是否有经理签字、吧员签字。

检查帐单与所附取菜单、酒水单项目数量、金额是否相符。

7.1.3

检查餐费帐单上的台号、客人数与取菜单是否相符，有无漏计、少收茶位费用，应特1○

7

别注意加位后是否收取茶位费。

各收费项目与菜谱上的单价酒水单一致；数量是否与取菜单、逐项检查餐单的项目、2○

是否一致。

检查打折、赠送、免单、退单、结清、赔偿、挂帐等项目和餐单有无经理签字，是否3○

符合手续规定。

收银菜单（酒水单）与厨房菜单、吧台酒水单核对。

7.2

核对菜单：

7.2.1

将收银台交来菜单与按台号整理归类后，与传菜班交来的取菜单逐张逐项核对，检查有

无缺张、缺项或多张、多项，发现上述情况，均应深入追查，落实原因和责任人。

将收银台交来的酒水台与吧台按台号归类收银交来酒水单与吧台交来酒水单核对：

7.2.2

整理后的酒水单逐张逐项核对，检查有无缺张，缺项或多张多项，发现上述情况，均应

深入追查，落实原因和责任人。

餐单与收银手工报告核对：

7.3

有无缺号，首张是否与前日末张餐单号连续，检查收银帐单号码是否顺序连号使用，7.3.1

发现缺号或不连续顺序使用，应立即追查原因，落实责任人及帐单去向。

支票、将现金、7.3.2客人签单挂帐餐单分类合计金额分别与收银手工报表相应信用卡、

栏目金额核对，检查有无差误，发现差误，应重新合计，检查直至查清原因、错误处，

并落实责任人。

重新加总收银手工报告各项目及金额合计，检查汇总是否正确。

7.3.3

核对收银手工、电脑报表：

7.4

将收银手工报表与电脑报表各项目合计金额逐一核对，检查是否相符，有无差误，直至

查出错误处并更正，落实原因和责任人。

核对缴款状况：

7.5

核对缴款单与营业报告：

7.5.1

将现金、支票、信用卡缴款单、客人消费签单挂帐登记表与收银员手工报告各相应栏目

合计金额核对，检查有无差错，缴款单有无出纳人员签收，挂帐人员是否是协议允许挂

帐人员，签名式样是否一致。

核对出纳缴存结算情况：

7.5.2

将出纳员缴存结算报告各项目与收银手工报告核对，检查有无差误或拒收、拒付情况，

发现差误应与出纳核对，查明原因落实责任，发生拒收、拒付应及时汇报财务主管和经

理，由经理安排与相关客人联系交涉，若客人有争议或要求缓付，此款应做应收款挂帐。

核对发票使用情况：

7.6

按发票领用登记数与当餐使用数相减，检查是