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财务情况说明内容

京财资产〔2018〕93号附件2

财务情况说明内容

（北京市市属区属一级企业集团格式）

一、基本情况

（一）户数情况

2017年,集团合并范围内独立法人企业户数户，比上年户数增加户，同比增加%。

按管理级次分类，市属企业户，区属企业户，其中城六区企业户，远郊区户。

按企业所在地分类，在京企业户，京外企业户，其中境外子企业户。

按行业分类上年与本年户数：

（农林牧渔业，采矿业，制造业，电力热力燃气及水生产和供应业，建筑业，交通运输、仓储和电邮政业，住宿、餐饮业，信息传输、软件和信息技服务业，金融业，房地产业，租赁商务服务业，科学研究和技术服务业，居民服务、修理和其他服务业，教育，文体娱乐业等，根据实际情况上报各行业户数）

（二）集团合并范围内的独立法人（单个报表）盈亏的户数情况：

1、房地产业：

盈利户数为户，占比%，与上期数同比情况；亏损企业户，占比%，亏损额万元，与上期数同比情况；盈亏平衡企业户，占比%，与上期数同比情况；

2、制造业：

盈利户数为户，占比%，与上期数同比情况；亏损企业户，占比%，亏损额万元，与上期数同比情况；盈亏平衡企业户，占比%，与上期数同比情况；

3、批发零售业：

盈利户数为户，占比%；亏损企业户，占比%，亏损额万元，与上期数同比情况；盈亏平衡企业户，占比%，与上期数同比情况；

4、商务服务业：

盈利户数为户，占比%，与上期数同比情况；亏损企业户，占比%，亏损额万元，与上期数同比情况；盈亏平衡企业户，占比%，与上期数同比情况；

5、金融业：

盈利户数为户，占比%，与上期数同比情况；亏损企业户，占比%，亏损额万元，与上期数同比情况；盈亏平衡企业户，占比%，与上期数同比情况；

要求说明：

亏损原因

（如存在以上内容中未列示出来的行业，请按以上相同内容自行增加行业盈亏情况）。

（三）集团内按行业划分薪酬情况：

1、房地产业：

全年平均职工人，实际发放薪酬总额万元，年人均薪酬万元，与上期比较增减变化；

2、制造业：

全年平均职工人，实际发放薪酬总额万元，年人均薪酬万元，与上期比较增减变化；

3、批发零售业：

全年平均职工人，实际发放薪酬总额万元，年人均薪酬万元，与上期比较增减变化；

4、商务服务业：

全年平均职工人，实际发放薪酬总额万元，年人均薪酬万元，与上期比较增减变化；

（如存在以上内容中未列示出来的行业，请按以上相同内容自行增加行业盈亏情况）。

（四）企业财务状况分析

1、资产总额分析

企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况原因分析。

企业低效及无效资产清理情况。

（以下表格中填的数据合计应等于合并报表相对应的数据，合并报表与合并范围内单个报表汇总数之间的抵消差额可按单个报表相对应的数据进行加权平均分摊）

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）单位：

万元

行业

2016年资产总额

2017年资产总额

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

金融业

房地产业

建筑业

制造业

批发零售业

商务服务业

等等

合计

100%

其中：

（1）按行业分类流动资产分析

流动资产变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

1流动资产变动主要来自于什么项目（会计报表项目）；

2流动资产变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年流动资产总额

2017年流动资产总额

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

金融业

房地产业

建筑业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

１００％

其中：

按行业分类流动资产构成变动分析

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①流动资产项目变动情况（按下列表格列示项目进行说明）；

②流动资产项目变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有以下列表中未列示的行业，请按下表格式自行添加）

房地产业流动资产构成表

项目名称

2016年

2017年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

存货

货币资金

各项往来款项

其他流动资产

流动资产合计

100.00%

制造业流动资产构成表

项目名称

2016年

2017年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

存货

货币资金

各项往来款项

其他流动资产

流动资产合计

100.00%

批发零售业流动资产构成表

项目名称

2016年

2017年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

存货

货币资金

各项往来款项

其他流动资产

流动资产合计

100.00%

商务服务业流动资产构成表

项目名称

2016年

2017年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

存货

货币资金

各项往来款项

其他流动资产

流动资产合计

100.00%

（2）非流动资产

非流动资产变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①非流动资产变动主要来自于什么项目（会计报表项目）；

②非流动资产变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年流动资产总额

2017年流动资产总额

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

１００％

其中：

按行业分类非流动资产构成变动分析

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①非流动资产变动情况（按下表项目填写）；

②非流动资产变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有以下列表中未列示的行业，请按下表格式自行添加）

房地产业非流动资产构成变动表

项目名称

201６年（万元）

201７年（万元）

增幅

占非流动资产百分比

固定资产净额

在建工程

长期股权投资

可供出售金融资产

投资性房地产

无形资产

其他非流动资产

非流动资产合计

100%

制造业非流动资产构成变动表

项目名称

201６年（万元）

201７年（万元）

增幅

占非流动资产百分比

固定资产净额

在建工程

长期股权投资

可供出售金融资产

投资性房地产

无形资产

其他非流动资产

非流动资产合计

100%

批发零售业非流动资产构成变动表

项目名称

201６年（万元）

201７年（万元）

增幅

占非流动资产百分比

固定资产净额

在建工程

长期股权投资

可供出售金融资产

投资性房地产

无形资产

其他非流动资产

非流动资产合计

100%

商务服务业非流动资产构成变动表

项目名称

201６年（万元）

201７年（万元）

增幅

占非流动资产百分比

固定资产净额

在建工程

长期股权投资

可供出售金融资产

投资性房地产

无形资产

其他非流动资产

非流动资产合计

100%

2、负债分析

企业负债结构和年度变化情况原因分析。

企业低效及无效资产清理情况。

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①变动主要来自于什么项目（会计报表项目）；

②变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

　　　　　　　　单位：

万元

行业

2016年负债总额

2017年负债总额

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

１００％

其中：

（1）流动负债分析

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①变动主要来自于什么项目（会计报表项目）；

②变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（以下表格中填的数据合计应等于合并报表相对应的数据，合并报表与合并范围内单个报表汇总数之间的抵销差额可按单个报表相对应的数据进行加权平均分摊）

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年流动负债

2017年流动负债

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

其中：

按行业分类流动负债构成分析

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①流动负债项目变动情况（按下表列示项目）；

②流动负债项目变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有以下列表中未列示的行业，请按下表格式自行添加）

房地产业流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

其他应付款

短期借款

应付账款

预收款项

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

100.00%

制造业流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

其他应付款

短期借款

应付账款

预收款项

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

100.00%

批发零售业流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

其他应付款

短期借款

应付账款

预收款项

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

100.00%

商务服务业流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

其他应付款

短期借款

应付账款

预收款项

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

100.00%

（2）非流动负债

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①变动主要来自于什么项目（会计报表项目）；

②变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年非流动负债

2017年非流动负债

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

其中：

按行业分类流动负债构成分析

变动原因分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

①非流动负债项目变动情况（按下表列示项目）；

②非流动负债项目变动原因（什么样的经营措施促成或导致了这一变动）；

③这一变动对企业资产运营效率与效益产生什么样的影响，这一影响是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④其他

（如有以下列表中未列示的行业，请按下表格式自行添加）

房地产业非流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

长期借款

应付债券

专项应付款

其他非流动负债

非流动负债合计

100.00%

制造业非流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

长期借款

应付债券

专项应付款

其他非流动负债

非流动负债合计

100.00%

批发零售业非流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

长期借款

应付债券

专项应付款

其他非流动负债

非流动负债合计

100.00%

商务服务业非流动负债构成分析表

项目名称

201６年

201７年

数值（万元）

百分比

数值（万元）

百分比

长期借款

应付债券

专项应付款

其他非流动负债

非流动负债合计

100.00%

二、生产经营情况分析

（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。

（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量的增减变化和原因分析、各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。

（三）其他业务收支增减变化及原因分析。

（四）生产经营中面监的困难与挑战。

按行业划分生产经营情况分析说明：

（应包含但不局限于以下内容）

1主营业务收入、其他业务收入内容，及增减变化原因

②各主要业务板块所处行业中的地位及发趋势

③业务板块收入增减是否与企业的经营目标保持一致、是否符合政府相关产业指导政策的要求。

④各行业板块成本费用变动主要原因

⑤各行业板块各项税赋对效益的影响

⑥其他

1、主营业务收入

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年主营业务收入

2017年主营业务收入

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

2、主营业务成本

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年主营业务成本

2017年主营业务成本

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

3、其他业务收入

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年其他业务收入

2017年其他业务收入

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

4、其他业务成本

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年其他业务成本

2017年其他业务成本

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

5、销售费用

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年销售费用

2017年销售费用

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

6、管理费用

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年管理费用

2017年管理费用

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

7、财务费用

（如有表中未列示的行业，请自行添加行次进行填列）

单位：

万元

行业

2016年财务费用

2017年财务费用

同比%

金额

占集团合并报表比例%

金额

占集团合并报表比例%

房地产业

制造业

批发零售业

商务服务业

合计

100%

三、企业经济效益分析

（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化主要原因

（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响

（三）税赋调整对效益的影响，包括各项税率调整、税收优惠退税返还等因素的影响。

（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响

（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：

委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标分析。

按行业划分经济效益分析说明（应包含但不局限于以下内容）

①各行业板块效益贡献，效益增减主要原因

②宏观经济政策对各行业板块效益的影响（包括产业政策、税收政策、金融政策）

3行业板块盈利结构分析

④其他

（以下表格中填的数据合

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