合并报表项目需求分析报告.doc
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云南云岭城镇开发投资有限公司信息化项目合并报表需求分析报告
项目编号：
项目名称：
云南云岭城镇开发投资有限公司信息化项目
文档编号：
版本号：
V1.0
云南云岭城镇开发投资有限公司信息化项目
合并报表
需求分析报告
云南云岭城镇开发投资有限公司
用友网络科技股份有限公司
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目录
目录 3
1总体介绍 5
1.1合并报表系统应用目标 5
1.2现系统应用情况 5
2具体需求分析及建议 5
2.1集团组织结构 5
2.22016年组织机构变动情况 6
2.3合并范围 6
2.4IUFO报表编制方式 6
2.5投资关系 7
2.6逐级合并应用流程 8
2.7统一会计政策 8
2.8合并报表格式设计 9
2.9报表勾稽关系 9
3合并报表日常业务 9
3.1合并报表生成过程 9
3.2报送体系 10
3.2.1上报与取消上报 10
3.2.2催报 10
3.3报表调整 10
3.3.1成本法转权益法调整 10
3.4抵消分录 10
3.4.1项目及取数公式 10
3.4.2自动对账 10
3.4.3对账未符数据的处理 10
3.4.4手工录入抵消分录 11
4其他功能需求 11
4.1消除合并报表结果不应存在的数据 11
4.2新增公司进入合并范围的处理方式 11
4.3内部交易数据采集 11
4.4灵活的表内，表间审核公式设置 11
4.5内部交易的灵活处理 11
4.6IUFO报表打印模版优化 12
4.7追溯数据来源 12
4.8个性化报表展示 12
4.9预算报表编制入IUFO系统 12
1总体介绍
1.1合并报表系统应用目标
（1）建立集团统一、规范的报表管理体系。
（2）实现集团合并报表的规范、及时、准确、真实、可靠。
（3）实现报表数据一次录入、实时上报，在减少重复工作量、提高工作效率的同时，提高报送数据的准确性和及时性。
（4）建立合并抵消模板。
（5）抵消数据自动核对。
（6）自动生成合并抵消分录。
（7）生成合并报表、合并工作底稿。
1.2现系统应用情况
云南云岭城镇开发投资有限公司合并报表信息化项目在IUFO系统运行阶段,由于会计科目辅助核算不规范及业务入账方式的差异，抵消分录半自动半手工生成，抵消模版功能未全面应用，影响IUFO合并报表编制效率及数据准确度。
2具体需求分析及建议
2.1集团组织结构
云南云岭城镇开发投资有限公司合并报表体系的组织架构采用四级管理模式，合并报表为逐级合并，组织结构图及合并级次如下：
编码
合并体系
合并级次
101
云南云岭城镇开发投资有限公司
一级合并
10101
昆明云岭星华房地产开发经营有限公司
10102
云南云岭市政工程有限公司
二级合并
1010201
红河云岭市政投资有限公司
三级合并
101020101
红河云岭房地产开发有限公司
10103
云南云岭高速天炬投资开发有限公司
10104
曲靖云岭房地产开发有限公司
10105
云南云岭城投物业服务有限公司
二级合并
1010501
云南省公路开发投资有限责任公司招待所
1010502
云南云岭城投物业服务有限公司弥勒分公司
1010503
云南云岭城投物业服务有限公司云岭星河庄园物业服务中心
1010504
云南云岭城安宁云岭物业服务有限公司
10108
河口新河旅游开发投资有限公司
二级合并
1010801
河口新河旅游开发投资有限公司星河湾酒店
10109
云南云岭城投滇西城市开发投资有限公司
备注：
（1）此合并体系组织架构，鉴于客户账表统一的管理需求，后期NC系统新增账簿，IUFO系统相应增加合并单元。
（1）从满足合并需要的角度来说，单位树的组织结构最好同投资关系一致，即单位树上的上级单位就是下级单位的主要投资控股方。
但实际应用中，单位间的行政隶属关系与实际投资关系并不完全一致，而且复杂的投资关系往往很难用一棵单位树来表现。
对此，系统提供的解决方式是：
可以按照行政隶属关系构建单位树，以保证网络报表的应用需要；在投资数据管理中按照实际投资关系录入数据，以反应集团内部的投资关系。
在合并时（逐级合并），您可以按照投资关系确定合并范围进行合并。
（2）根据客户内部管理需求，需要设置虚拟单元，虚拟单元下设实体公司，作为多个实体公司合并的母公司进行分模块合并报表，大体分为开发、物业、施工三个模块，根据此需求，合并体系组织架构需重新调整、设置，将属于同一模块的单位放在同一个虚拟单位下。
（3）目前的合并体系暂定15家公司。
（4）红色字体标注为各级合并单位。
2.22016年组织机构变动情况
组织结构变动现阶段暂不调整，若调整，客户后期提供。
2.3合并范围
合并范围是指，相应会计期间参与合并的单位范围，涵盖NC系统所有业务单元；云南云岭城镇开发投资有限公司合并类型为逐级合并，不同级次合并单位是合并报表编制的操作单位。
合并单位不同，合并单位的选择范围单位也不同。
不同级次合并单位选择自己所属的下级单位。
2.4IUFO报表编制方式
月度、季度、年度合并：
资产负债表、利润表、所有者权益变动、现金流量表；
月度、季度、年度汇总：
管理费用表、期间费用表、开发成本表、施工成本表、物业成本表。
备注：
云南云岭城镇开发投资有限公司出具IUFO报表数据的分析维度不通，规划设置“合并报表任务”和“汇总报表（管理报表）任务”两个任务。
其中，“合并报表任务”下负责出具云南云岭城镇开发投资有限公司的合并报表，合并过程涉及成本法转权益法批量调整、调整凭证生成及查询、对账及对账报告生成、自动抵消分录生成等一系列操作；而“汇总报表（管理报表）任务”下负责出具云南云岭城镇开发投资有限公司的汇总报表，汇总过程不涉及成本法转权益法批量调整、调整凭证生成及查询、对账及对账报告生成、自动抵消分录生成等操作，汇总报表数据仅仅是合并公司及下级公司个别报表数据的累加，做汇总操作。
针对资产负债表往来类科目需做季度报表及年度报表做重分类，对应科目为：
应收账款——应付账款预收账款——预付账款其他应收账款——其他应付账款应交税金（借方）——其他流动资产（借方）
2.5投资关系
在系统提供的合并方案模板中，针对母公司长期股权投资和权益类投资收益的会计处理方法的不同，提供了分别适用于权益法和成本法抵销算法。
系统之所以能够根据长期投资核算方法做不同的合并处理，依赖于用户提供正确、完整的投资数据。
IUFO系统对投资数据的管理，是从收购日开始的。
也就是说，一项集团内部权益性投资，从其发生第一笔投资开始，就应将相关数据反映到合并投资数据管理中来。
同时，对于一项投资发生每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），无论是持有股份增加还是减少，都应通过收购日数据来反映。
在云南云岭城镇开发投资有限公司内部，投资均为城镇开发公司本部投资给二级公司，或二级公司投资给三级公司或三级公司投资给四级公司，无交叉投资情况，投资数据如下表所示：
序号
投资方
被投资方
累计持股比率
会计核算方式
1
（101）云南云岭城镇开发投资有限公司
（10101）昆明云岭星华房地产开发经营有限公司
80.00%
成本法
2
（10102）云南云岭市政工程有限公司
100.00%
成本法
3
（10103）云南云岭高速天炬投资开发有限公司
51.00%
成本法
4
（10104）曲靖云岭房地产开发有限公司
100.00%
成本法
5
（10105）云南云岭城投物业服务有限公司
100.00%
成本法
6
（10108）河口新河旅游开发投资有限公司
100.00%
成本法
7
（10109）云南云岭城投滇西城市开发投资有限公司
51.00%
成本法
8
（10102）云南云岭市政工程有限公司
（1010201）红河云岭市政投资有限公司
100.00%
成本法
9
（1010201）红河云岭市政投资有限公司
（101020101）红河云岭房地产开发有限公司
100%
成本法
基于云南云岭城镇开发投资有限公司组织结构、投资关系和管理上的综合分析，建议采用逐级合并的方式。
同一会计期间，云南云岭城镇开发投资有限公司作为最上级合并主体，下级合并公司的合并报表数据及非合并单位的个别报表数据核对无误后，才能出具正确的合并报表。
2.6逐级合并应用流程
应用流程图说明：
（1）城镇开发公司维护投资数据，对于一项公司内部单位权益性投资，从其发生第一笔投资开始以及以后的每一次变动（包括投资成本的变动和持股比例的变动），都要有详细的反映。
投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。
（2）公投集团总部统一制定合并报表的格式、分配任务、定义并共享抵销模板，云南云岭城镇开发投资有限公司可以根据行业或模块的需要，在编制合并报表对账过程中，选择适合本单位业务需要的抵消模板，三级合并单位选择参与合并报表的单位范围，生成合并报表1，二级合并单位选择参与合并报表的三级合并报表及单位范围，生成合并报表2.3.4，一级合并单位选择参与合并报表的二级合并报表及单位编制生成一级合并报表0。
为保证出具正确的一级合并报表，需保证各级次合并报表及个别报表的正确取数。
（3）基层单位录入报表数据和内部交易数据，如果需要可以根据会计政策、法律法规等的差异，调整个别会计报表数据。
合并报表单位也需要提供本单位的个别报表和内部交易数据。
（4）合并报表单位根据内部交易数据和抵销模板，选择对账单位后，系统自动对账。
权益类模板对账必须由合并单位完成，交易类模板对账可以由相关单位自己来完成。
如果对账时发现数据错误，需要相关单位修改内部交易数据，然后重新执行对账。
（5）系统根据对账对符结果自动产生抵销分录，另外也可以根据需要手工录入抵销分录。
然后系统自动合并，生成合并工作底稿及合并报表。
2.7统一会计政策
在一个集团中，由于各单位管理及运做的特殊性、行业特点等原因，集团主管需要建立会计反映体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。
统一会计政策包括综合统一会计报表项目、报表项目间的基本钩稽关系，确定抵销业务类型及抵销项目，统一会计期间等。
综合统一会计报表项目是指：
如果一个集团中内部单位涉及多个行业，那么每个行业的报表格式、项目可能不同，这时，集团主管应该经过分析，将合并报表需要使用的报表项目进行统一，综合反映整个集团的经济业务。
统一报表项目的同时，也应该统一确定报表项目间的基本钩稽关系。
抵销业务类型是指：
编制合并报表时需要进行抵销处理的业务分类。
通常有：
母公司对子公司权益性资本投资项目与子公司所有者权益项目的抵销
投资收益与利润分配有关项目的抵销；内部债权与债务项目的抵销等。
根据云南云岭城镇开发投
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