出差费用报销管理制度(上).docx

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出差费用报销管理制度

出差费用标准：

1交通：

以最合理的方式选择交通方式。

按实报销

2伙食:

全天50元/每天的标准.

3住宿：

不得超过100元/每夜的标准。

同性两人以一个房间报销为标准。

出差报销细则

1、公司所有销售人员出差，必须填写《出差申请单》并由经销经理签字同意后出行。

2、如有出差同行人，填写《出差申请单》和《差旅费报销单》时，须注明同行人姓名。

3、差旅费实行按次报销制度，出差人员在出差归来一个周内必须到财务管理部门报销。

多人一起出差时，可分开报销或合并报销，并注明同行人员姓名。

4、《差旅费报销单》须附已获核准的《出差申请单》，否则财务管理部门有权拒收。

5、出差期间发生的业务招待费（需请示领导批准）、办公用品、会议费等支出不能在差旅费中报销，另外注明报销；办公用品费用报销需提供详细的清单。

6、住宿费、市内交通费必须凭发票在规定的标准内据实报销，超支自理。

丢失发票须出示相关证明材料，由同行人、部门负责人签字证明后方可报销。

7、伙食补助：

出差期间伙食补助按标准包干使用，参加会议等如提供食宿，不得申请补助。

伙食补助按早中晚分摊，比例分别：

早餐20%、中餐40%、晚餐40%.

8、参加会议、学习、培训等活动时，由组织者统一支付费用（如住宿费、交通费、伙食费）的项目，出差人不得重复报销。

9、出差人在出差期间住在其亲属、朋友家的，可按住宿标准的50%给予补助，但需要发票进行冲销。

10、采用驾驶车辆方式出差的，发生的汽油费、过路、过桥费、停车费等，填写“费用报销单”报销，并注明出差目的地。

出差补助部分填写“差旅费报销单”。

11、凡不符合上述规定的特殊情况，需总经理或董事长批准。

出差报销票据要求

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、住宿发票必须据实填开，并注明入住、退房时间及天数、单价，大小金额相符，开票人签名，开票单位盖章；且不得要求酒店在开票时加计电话费、餐费（酒店内包含有免费早餐的除外）、娱乐费用、酒店内提供的食品或日用品消费等金额，否则视为虚报。

3、不论是餐费发票、住宿发票、长途车票等有票面金额大于实际发生金额的，必须按实际发生金额在票据背面注明实报金额，未注明且按票面金额填报的视为虚报。

4、同一次发生的餐费发票、住宿发票、出租车票、长途车票票据不得连号，如有连号，必须有相应的合理解释，否则视情节为无效或虚报。

5、的士发票必须是机器打印的发票（没有机器打印发票的地区除外），交通费发票都必须在票面上注明起止地点、日期、经办人。

6、发票抬头名称：

根据实际情况按所在公司全称填写：

XXXXXXX

7、票据粘贴：

每次出差的原始票据应按时间顺序逐日填写，先交通票据、后住宿票据依次呈鱼鳞状粘贴在粘贴单上（粘贴单可用与报销单一样大小的无文字信息的纸张代替）。

8、票据填写：

姓名、职务、出差事由、起止日期及地点、交通费、住宿费、出差补助等应分项逐日逐行填写，金额合计栏小写以“￥”封头，大写以“零”封头。

注意大小写金额的正确、完整，并与原始票据金额相符。

9、报销时所需附件：

差旅费报销单、出差申请审批单、有效单据。

报销违规罚则

1、所有票据原则上要求必须为国家税务部门监制的正式发票，并加盖开票单位的发票专用章或财务专用章，否则为无效票据不予报销。

2、发票原则上必须是当年度内的有效发票。

3、第一次虚报的对虚报的金额不予报销，并对报销人处以虚报金额二倍的罚款。

4、对第二次重犯者，无论金额大小，一律作无偿解除劳动合同处理,并扣除所有在公司末结清费用。

5、凡是虚报者，其直接上司承担相应的连带责任并处以虚报金额和罚款合计的30%。

6、出差人员在出差返回后逾期报销的，公司不予报销。