金蝶KIS实验操作报告.docx

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金蝶KIS实验操作报告.docx

金蝶KIS实验操作报告

1.系统初始化

1）建立账套：

通过向导建立账套，设置系统初始信息。

同时进行用户管理，设置用户基本信息，设置用户权限。

2）系统初始化：

设置系统账套选项，进行基础信息设置。

录入基础数据，如币别、往来单位、部门、职员、会计科目、初始余额等。

2.账务处理

1）根据资料中提供的经济业务进行记账凭证的编制，完成并保存后可在凭证查询中找到编制完成的凭证。

2）切换到管理员账户，对填制完成的凭证进行审核。

3）将审核完成的凭证进行过账处理。

4）结转当期损益，将各损益类账户结转至本年利润。

5）进行期末调汇。

6）进行期末结账，并对数据进行备份。

3.出纳管理

1）现金管理：

录入现金日记账期初余额，并从账务处理系统中导入现金日记账数据。

完成后进行现金对账与盘点工作。

2）银行存款管理：

录入银行日记账期初余额，并从账务处理系统中导入银行存款日记账数据。

根据资料录入银行对账单数据并进行银行对账操作。

3）支票管理：

进行支票登记、支票领用的管理工作。

4.固定资产管理

1）新增固定资产：

在“固定资产增加”中录入新增固定资产信息，并生成相关记账凭证。

2）固定资产清理：

在“固定资产减少”中填写相关固定资产清理信息，并生成相关记账凭证。

3）计提当期折旧：

在“计提折旧”中根据向导生成计提折旧的记账凭证。

5.工资管理

1）增加工资项目：

在“工资项目”中增加必要的工资项目，并设置其类型。

2）设置工资公式：

在“工资计算方法”中设置工资计算公式。

3）录入工资数据：

在“工资数据输入”中录入各员工的工资数据，并将工资数据复制到下期。

4）分配工资费用：

在“工资费用分配”中根据向导完成工资费用分配，并生成相关凭证。

6.往来管理

1）确认往来业务：

通过账务处理功能录入相关业务，编制相关记账凭证，并进行审核、过账处理。

7.在“往来管理”中对资料中提到的相关业务进行核销处理。

8.报表处理

1）在“报表与分析”功能中生成资产负债表和利润表。

对报表科目计算公式进行设置，同时可设置报表属性、格式。

2）在“自定义报表”中设计新建管理费用明细表，对当期管理费用明细账进行列示。

3）在“工具”菜单中编制现金流量表。

首先对现金流量表科目、时间进行设置，然后引入凭证，在T型账中对各项目加以分析，最后生成现金流量表。

三、实验结果与效果

（一）实验结果

1.实验二结果

科目余额表

科目代码

科目名称

期初余额（借方）

期初余额（贷方）

本期发生额（借方）

本期发生额（贷方）

期末余额（借方）

期末余额（贷方）

1001

现金

3000

27000

26200

3800

1002

银行存款

229800

1665700

55300

1840200

1129

其他应收款

500

1131

应收账款

15000

1141

坏账准备

500

1201

物资采购

10000

1211

原材料

3000

10000

6000

7000

1243

库存商品

4000

18000

3000

19000

1301

待摊费用

200

1501

固定资产

560000

1502

累计折旧

90000

2101

短期借款

10000

2121

应付账款

30000

12000

18000

2151

应付工资

26000

2171

应交税金

1700

3101

股本

685000

1654000

2339000

3131

本年利润

4200

10000

5800

4101

生产成本

6000

18000

12000

5101

主营业务收入

10000

5401

主营业务成本

3000

5501

营业费用

1000

5502

管理费用

200

5503

财务费用

3600

合计

815500

1798400

2475300

现金流量表

2.实验七实验结果

科目余额表

科目代码

科目名称

期初余额（借方）

期初余额（贷方）

本期发生额（借方）

本期发生额（贷方）

期末余额（借方）

期末余额（贷方）

1001

现金

3000

27000

26200

3800

1002

银行存款

60800

39700

184700

84200

1129

其他应收款

500

1131

应收账款

15000

20000

28000

7000

1141

坏账准备

500

1201

物资采购

22450

10000

12450

1211

原材料

3000

10000

6000

7000

1243

库存商品

4000

18000

3000

19000

1301

待摊费用

200

1501

固定资产

560000

108000

260000

408000

1502

累计折旧

90000

42058.33

4433.33

52375

1701

固定资产清理

217941.7

2101

短期借款

10000

2121

应付账款

30000

37000

15000

8000

2151

应付工资

26000

8250

17750

2171

应交税金

4250

5100

850

3101

股本

685000

1654000

2339000

3131

本年利润

16325

26600

10275

4101

生产成本

10158.33

18000

7841.67

4105

制造费用

2058.33

5101

主营业务收入

26600

5401

主营业务成本

3000

5501

营业费用

3050

5502

管理费用

6675

5503

财务费用

3600

合计

646500

815500

643866.7

2294267

693641.7

2513042

资产负债表

资产

年初数

期末数

负债和股东权益

年初数

期末数

流动资产：

流动负债:

货币资金

232,800.00

1,739,000.00

短期借款

10,000.00

短期投资

应付票据

应收票据

应付账款

30,000.00

8,000.00

应收股利

预收账款

应收利息

应付工资

-17,750.00

应收账款

14,500.00

6,500.00

应付福利费

其他应收款

500.00

应付股利

预付账款

应交税金

850.00

应收补贴款

其他应交款

存货

7,000.00

30,608.33

其他应付款

待摊费用

200.00

预提费用

一年内到期的长期债权投资

预计负债

其他流动资产

一年内到期的长期负债

流动资产合计

255,000.00

1,776,808.33

其他流动负债

长期投资:

长期股权投资

流动负债合计

40,000.00

1,100.00

长期债权投资

长期负债:

长期投资合计

长期借款

固定资产:

应付债券

固定资产原价

560,000.00

408,000.00

长期应付款

减:

累计折旧

90,000.00

52,375.00

专项应付款

固定资产净值

470,000.00

355,625.00

其他长期负债

减：

固定资产减值准备

长期负债合计

固定资产净额

470,000.00

355,625.00

递延税项:

工程物资

递延税款贷项

在建工程

负债合计

40,000.00

1,100.00

固定资产清理

217,941.67

固定资产合计

470,000.00

573,566.67

股东权益:

无形资产及其他资产:

股本

685,000.00

2,339,000.00

无形资产

减：

已归还投资

长期待摊费用

股本净额

685,000.00

2,339,000.00

其他长期资产

资本公积

无形资产及其他资产合计

盈余公积

其中:

法定公益金

递延税项:

未分配利润

10,275.00

递延税款借项

股东权益合计

685,000.00

2,349,275.00

资产总计

725,000.00

2,350,375.00

负债及股东权益总计

725,000.00

2,350,375.00

利润表

现金流量表

管理费用明细表

（二）实验效果

1.该实验加深了我对于会计软件的理解。

会计软件，是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件。

其作用有助于会计核算的规范化，有助于带动财务管理乃至企业管理的规范化，从而提升企业的管理水平，提高企业的效益。

另一方面，会计软件可以提高会计核算的工作效率，降低会计人员在账务处理方面的工作强度，改变“重核算轻管理”的局面，减少工作差错，便于账务查询。

会计核算系统是以账务处理功能为核心，包括多种功能的有机组合体。

大部分的会计核算软件将会计核算系统按功能划分为若干个相对独立的子系统，于系统每一部分的功能简单明了并相对独立，各子系统的会计信息相互传递与交流。

形成完整的会计核算系统。

会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分，称之为会计核算软件的功能模块。

账务处理模块主要包括：

账务初始（建帐）、凭证处理（输入、审核、汇总）、查询、对帐、结账、打印输出及其他辅助功能等。

会计软件的评价标准包括：

合法性、可靠性、易用性、适应性、可审计性和可恢复性，而企业在会计软件的选择过程中首先应按照该标准对会计软件的性能特点进行评价。

其次，企业应考察所选软件的功能是否能满足本企业会计业务处理在现阶段以及未来一段时期范围内的应用。

包括软件的基本各大功能是否到位，以及细节上的特色功能和不同的侧重点是否与企业需求相吻合，并应经过实际流程，看是否真正满足了企业要求。

此外，企业还应根据自身业业务量和规模来考虑会计软件的应用框架结构；充分考虑厂商的技术实力、产品性能、售后服务、经验技术、成功案例及价格等因素；充分考虑软件实际投入应用的后续期工作包括售后服务和后续费用支出等；要考察软件的输入和输出以及该软件是否通过了财政部门的审批等。

2.该实验加深了我对部门级会计软件应用的理解。

会计软件按适用企业规模或层次划分，可分为部门级会计软件，如金蝶KIS、用友财务通等；企业级会计软件，如用友U8等；以及集团级会计软件，如用友NC、Oracle、SAP等。

本次个人全程实验所使用的金蝶KIS标准版软件是部门级会计软件的典型代表。

部门级会计软件主要是指从财务部门单方面需求的角度开发形成的会计软件，在操作过程中无需与其他部门联合，不依赖于其他部门的电子数据，这是部门级应用软件与其他更高层次软件的最大不同点。

它属于传统会计软件的范畴，其主要目标是在满足企业会计核算要求的基础上，借助计算机技术，扩大会计核算的范围、细化会计核算的深度、提高会计核算的效率和质量。

部门及会计软件通过其核心模块——账务处理模块和报表处理模块，完成企业的一般会计核算工作，通过各类专项核算模块（工资、固定资产、存货、成本、应收、应付等模块）来完成企业的各类专项核算工作。

四、实验的成功经验和失败教训

从总体上来讲，我的本次个人全程实验还是比较成功的。

在实验的全程操作过程中总体上比较顺利，没有遇到太多困难。

究其原因，我认为最重要的是因为系统的初始化阶段各项基本设置和基础资料的录入完全按照实验资料的指导来进行，没有出什么差错。

而初始化环节是整个系统设计的基础和关键，相当于整个系统运行的基石，就像盖房子首先要选好材料一样。

而在此基础之上，各项后续工作即实验一之后的各项实验操作便得以顺利进行了。

需要指出的是，包括初始环节在内的各个环节的实验操作所要求的不仅仅是按照指导材料上的说明，照葫芦画瓢地依样完成，更重要的结合于会计学基础知识之上的，对于会计软件全程操作真正意义上的理解。

比如，用户管理时怎样授权；设计哪些常用的模式凭证；在设置会计科目时，为什么要增设辅助核算、数量金额核算；录入固定资产基础信息时，折旧要怎样提，费用要记入哪个账户；等等。

只有真正理解了为什么要这样设置，如果换做其他企业、其他业务应该怎样设置，才能真正学会会计软件的操作要领，才能为全程实验打牢基础，保证后续实验任务顺利进行，并且通过对这一软件的操作实践为其他软件的学习奠定基础。

最终的报表编制和分析是整个个人全程实验的重点和难点，事实上也是各企业会计工作的重点和难点。

会计电算化的推广以及会计软件的应用使得这一工作变得简单了许多，然而相对于其他环节，报表的编制还是相对有些难度的。

以下就我个人实践经验作以总结。

要保证期末报表平衡，首先，起初的数据是一定要借贷平衡的。

在录入完成起初各账户余额后，应保证科目余额表借贷相等，这同时也体现出系统初始化工作的重要性。

在编制各项财务报表之前，可以先查看科目余额表，再次确认科目余额表是借贷平衡的。

然后再根据借贷平衡的科目余额表各账户期末余额，对照资产负债表，如果不平，可以很快发现问题出在哪里，为什么不平。

而这时往往通常是计算公式出了问题，可以对计算公式进行进一步的调整。

之后在编制现金流量表时，就需要用到以往财务会计的知识了，通过查看记账凭证来对现金流进行分类设置，然后完成现金流量表。

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