我国中小商业银行不良资产成因与对策分析.docx

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我国中小商业银行不良资产成因与对策分析

作者：

陈梓伟

来源：

《财税月刊》2017年第10期

摘要我国目前处于经济转型升级的关键历史时期，经济的发展与转型不是一味的求新，求速，而是在于求质。

商业银行的不良资产的累积与呆滞在一定程度上冲击着我国经济金融的稳定与发展，影响了金融市场的功能实现。

对于中小商业银行来说，不良资产更是困扰其自身发展的重要因素。

而且由于中小商业银行自身规模、实力、能力等方面的约束，不良资产在资产的比重也是相对较大的。

因此，本文旨在对我国中小商业银行不良资产成因进行研究与分析，并提出相应的对策，以供参考。

关键词经济转型；商业银行；不良资产一、前言

不良资产是银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。

据银监会披露，截止2016年年末，我国商业银行不良贷款余额1.51万亿元，趋势虽然有所缓解，但就存量来说，仍处于较大的量点。

本文主要聚焦的是中小商业银行的不良资产问题，因为由于其相对大型国有商业银行来说，规模、能力与实力等方面都存在着不足，面临的由于不良资产导致的一系列问题更加的严重且深刻。

二、中小商业银行不良资产成因

（一）贷前未尽职调查，缺乏专业意识

放贷前对贷款申请方进行尽职调查是每个商业银行贷款流程中的首要步骤，也是相对重要的一环。

尽职调查一方面是贷款申请方自主填写相应的资料，中小商业银行进行核实。

另一方面是中小商业银行主动的收集相应资料或者进行实地勘察了解。

然而由于现实中，中小商业银行可能会因为核心成本、实地调研成本、时间成本方面原因，弱化了尽职调查的作用，再加上由于信息不对称的存在，贷款申请方会有意的隐瞒对自己信用审核不利的信息，并有意的放大一些有利申请贷款数额的信息。

因此这两方面的原因都会导致贷款质量相对劣质，这两方面的原因其实质也是中小商业银行没有进行充分、完善的尽职调查所导致的，当然，不可否认的是，中小商业银行可能会因为员工专业水平的缺乏，导致未能发现贷款申请方的信息资料问题。

（二）只贷不管，跟踪不及时

只贷不管是中小商业银行在对申请贷款的企业贷款后的过程中所存在的现象，即中小商业银行在放贷后，没有遵循相应的行业规范与文件要求，没能够及时的跟踪企业使用贷款的情况

以及财务状况等情况。

企业一旦没能按照合同约定或是遇到了经营危机，中小商业银行如果没有跟踪到这种信息与情况，那么会丧失及时要回贷款的机会，导致不良资产的形成。

（三）总结归纳经验不足，反馈处理能力不强

中小商业银行除了放贷要进行事前、事中的审核与跟踪之外，还有事后的反馈与处理环节。

在这个环节中，中小商业银行存在着总结归纳经验不足，反馈处理能力不强的问题，即没有系统性地针对自身特点特性对不良资产的形成与处理做出相应的合理安排，没有发现自身不良资产项目之间存在的共性，缺乏经验总结与反馈，这样会导致中小商业银行不良资产的累积与不断恶化。

三、对策

（一）加强责任导向，提高专业水平

银行或部门或个人能够放出贷款的金额总量不是衡量业绩绩效的标准，要注重贷款的质量，优质的贷款能够促进被贷款方企业的发展，应当起着真正的“雪中送炭”和“锦上添花”的作用。

劣质的贷款其实质可能是帮助僵尸企业、没有核心竞争力与市场前景的企业和缺乏战略目标盲目生产的企业继续僵化、钝化，没有实现资源的有效配置，甚至可能扰乱了市场秩序，如商业银行贷款给采矿业、传统制造业企业，在经济下行与缺乏需求的情况下，很可能贷款会导致企业产能过剩、扩张过于盲目。

良好的专业知识能够在相对较短的时间内发现贷款申请方企业可能存在的问题或者进行贷款可能涉及的隐患与风险。

中小商业银行要加强责任导向的原则，对负责尽职调查的员工进行绩效考核，从源头防控不良资产的产生。

（二）细致追踪，追踪留痕

中小商业银行必须做到“即贷又管”，不能当贷出款放任不理，要制定一系列的方案对贷出款进行细致追踪。

细致追踪的首要目标就是看贷款申请方企业是否按照合同约定或是按照标准对贷款进行正确的使用，次要目标是尽可能的对被贷方的资金流动情况进行了解，分析贷款的流动是否有问题，贷款的收回是否日后有效。

此外，中小商业银行还应当做到追踪留痕，对贷款追踪要保持相应的记录，以便系统性地查看与分析。

（三）及时反馈，有效处理

中小商业银行应当认真研究并贯彻《金融企业不良资产批量转让管理办法》（财经

[2012]6号）文件，及时对发现的不良资产进行分析，对不良资产为什么产生，不良资产的性质严不严重，不良资产后续会如何衍化进行深入了解并进行类别划分，相关追踪人员要对不良资产进行动态的信息反馈。

此外，中小商业银行还应对产生的不良资产进行有效处理，通过债务重组、债转股、转让给资产管理公司、资产证券化等形式妥善、有规划地解决不良资产的存量问题，并且要对不良资产的流量问题进行有效监控。

参考文献：

[1]王晓光.国有商业银行不良资产成因及对策[J]长春大学学报，2007（11）：

1-3.

[2]徐李立.浅谈我国商业银行不良资产成因及其治理对策[J]中国市场，2017（4）：

61-62.