比较权威的KPI指标库以及释义.docx

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比较权威的KPI指标库以及释义

KPIs词典

KPI指标体系

KPI是KeyPerformanceIndex的英文缩写，中文解释为关键业绩指标。

本手册中的KPI指标包括两部分：

1、差不多经营成果KPI指标；

2、职能性KPI指标。

差不多经营成果KPI指标是反映企业总体经营状况的指标；在本手册中包括三个方面的评价指标，即反映收益方面的评价指标，反映经营安全的评价指标和反映治理效益的评价指标。

职能性KPI指标体系要紧是针对各系统、各部门工作绩效的量化指标，为各系统、各部门设计相应的KPI提供参考。

其内容包括：

市场开发（M＆D）、用户中意（CS）、研究开发（R＆D）、采购与供应（P＆S）、制造与品质保证（M＆QA）、人力资源（HR）。

第一部分差不多经营成果KPI指标

1．反映收益方面的评价指标

1．1净利税总额

指标名称

净利税总额

指标定义

子公司的税前利润扣除和营业外收支净额后的余额。

设立目的

通过本指标了解各子公司某一时期的业务经营的总体获利水平。

计算公式

净利税总额=主营业务税前利润-营业外收支净额

相关讲明

主营业务税前利润

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．2毛利率

指标名称

毛利率

指标定义

某一时期内子公司销售产品毛利与销售收入之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司销售产品毛利水平。

计算公式

毛利率=产品销售毛利÷产品销售收入

相关讲明

∙除总体毛利率外，也能够按产品类不、地区类不来测算毛利率，并对不同产品、不同地区的毛利率进行比较分析。

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．3营业利润率

指标名称

营业利润率

指标定义

某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。

计算公式

营业利润率=（主营业务）营业利润÷产品销售收入

相关讲明

∙主营业务营业利润=主营业务销售收入扣除销售成本、销售费用和治理费用后的余额。

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．4税前利润率

指标名称

税前利润率

指标定义

某一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。

计算公式

税前利润率=税前利润÷产品销售收入

相关讲明

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．5税后利润率

指标名称

税后利润率

指标定义

某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营业务、营业外收支等）税后的产品利润率。

计算公式

税后净利率=税后净利润÷产品销售收入

相关讲明

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．6总资产收益率

指标名称

总资产收益率

指标定义

某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司总资产收益能力。

计算公式

总资产收益率=税后净利润÷资产总额

相关讲明

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．7净资产收益率

指标名称

净资产收益率

指标定义

某一时期内子公司税后利润和净资产额之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益）收益能力。

计算公式

净资产收益率=税后净利润÷净资产额

相关讲明

净资产=资产总额—负债

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．8人均利润

指标名称

人均利润

指标定义

某一时期内子公司销售产品所取得全部利润与全部职员平均人数之比

设立目的

通过了解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均利润贡献变化情况。

透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。

计算公式

人均利润=税后利润÷职员平均人数

相关讲明

∙职员平均人数=（期初人数+期末人数）/2

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．9成本费用利润率

指标名称

成本费用利润率

指标定义

各子公司某一时期利润额与成本费用总额的比率

设立目的

通过了解各子公司成本费用利润率的状况，能够评价子公司对成本费用的操纵能力和治理水平。

计算公式

成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额×100%

相关讲明

∙成本费用是子公司为取得利润而付出的代价

∙这一比率越高，讲明子公司为获得收益而付出的代价越小，企业的获利能力越强

∙本指标可被分解为成本利润率、费用利润率两个指标，并通过历史的趋势线分不探究公司对成本与费用的操纵问题。

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

2．反映经营安全的评价指标

2．1负债比率

指标名称

负债比率

指标定义

某一时期内子公司负债总额与资产总额之比。

设立目的

通过本指标来了解某一时期内子公司长期偿债能力。

计算公式

负债比率=负债总额÷资产总额

相关讲明

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

2．2流淌比率

指标名称

流淌比率

指标定义

某一时期内子公司流淌资产与流淌负债之比。

设立目的

通过本指标来了解子公司的短期偿债能力。

计算公式

流淌比率=流淌资产÷流淌负债

相关讲明

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

2．3速动比率

指标名称

速动比率

指标定义

某一时期内子公司速动资产与流淌负债之比。

设立目的

通过本指标来了解子公司的及时偿债能力。

计算公式

速动比率=速动资产÷流淌负债

相关讲明

速动资产=流淌资产-存货

数据收集

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

3．反映内部治理效益的评价指标

3．1生产能力利用率

指标名称

生产能力利用率

指标定义

某一时期子公司生产的全部产品数量与按照三班满负荷生产总量的比例

设立目的

按照集团总部对各子公司要求，三班满负荷为高效经营，双班满负荷生产为微利经营，单班满负荷生产为保本经营，从而考核评价子公司的生产能力利用状况及经济效益状况。

计算公式

生产能力利用率=实际生产的产品总量÷按照设备能力三班满负荷应生产的产品总量×100%

相关讲明

∙三班满负荷按24小时算

∙设备能力为吨/小时

数据收集

生产调度部门

统计周期

每季一次

统计方式

数据和趋势图

3．2流淌资产周转率

指标名称

流淌资产周转率

指标定义

一定时期内子公司产品销售收入与流淌资产平均占用额的比值，表明流淌资产占用额和周转额之间的关系

设立目的

依照流淌资产来反映资金利用效果，能够间接讲明各子公司的经济效益。

计算公式

流淌资产周转率=产品销售收入÷流淌资产平均余额

相关讲明

∙一定时期周转次数越多，讲明流淌资产周转速度快，利用效果好

数据收集

财务部

统计周期

每季一次

统计方式

数据和趋势图

3．3固定资产周转率

指标名称

固定资产周转率

指标定义

一定时期内子公司产品销售收入与固定资产平均占用额的比值，

设立目的

依照来反映资金利用效果，能够间接讲明各子公司的经济效益。

计算公式

固定资产周转率=产品销售收入÷固定资产平均余额

相关讲明

∙一定时期周转次数越多，讲明固定资产周转速度快，利用效果好

数据收集

财务部

统计周期

每季一次

统计方式

数据和趋势图

3．3存货周转率

指标名称

存货周转率

指标定义

一定时期内子公司产品销售成本与存货平均占用额的比值

设立目的

依照存货来反映资金利用效果，能够间接讲明各子公司的经济效益。

计算公式

存货周转率=产品销售成本÷存货平均余额

相关讲明

∙一定时期周转次数越多，讲明存货周转速度快，利用效果好

数据收集

财务部

统计周期

每季一次

统计方式

数据和趋势图

第二部分职能性KPI指标

1．市场开发（M＆D）

1．1销售目标达成率

指标名称

销售目标达成率

指标定义

指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率。

设立目的

考核营销门在销售方面目标与实际情况的对比。

销售目标能够用吨或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。

计算公式

销售目标达成率＝实际销售发货额（吨）÷目标销售额（吨）×100%

相关讲明

·销售业绩以销售发货额统计。

·该指标可作每日治理工具由营销每日自行累计。

·每月、每年指标可作治理及考核指标。

·各类产品可分不进行统计。

数据收集

营销系统办公室

数据来源

财务报表：

由财务部门提供

数据核对

财务部

统计周期

每日、每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．2销售增长率

指标名称

销售增长率

指标定义

产品的销售额（吨）比去年同期增长的百分比。

设立目的

反映当期产品销售与去年同期销售相比的增长情况。

计算公式

销售增长率＝（本月实际销售额（吨）—去年同期销售额（吨））÷去年同期销售额（吨）×100%

相关讲明

·可按产品种类统计。

·销售额要以实际出货的为基准。

·在治理运用上，可按营业区作统计分析。

数据收集

营销系统办公室

数据来源

营销系统办公室的销售统计和财务报表

数据核对

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．3销售费用投入产出比

指标名称

销售费用投入产出比

指标定义

某一时期市场拓展销售费用支出占该月度销售额的比率。

设立目的

考核市场开发和推广中市场部门的工作业绩。

同时了解市场部门的市场开发投入产出比率。

简单地讲，确实是每花一元钞票，作多少生意。

计算公式

市场拓展投入产出比=市场拓展销售费用÷销售额×100%

相关讲明

·费用总计包括房租金、工资、差旅、交通费、广促费用、折扣等

·销售额应以合同金额为准。

·在治理运用上，可按营业区作统计分析。

数据收集

营销系统办公室

数据来源

营销系统办公室的销售统计和财务资料

数据核对

财务部

统计周期

每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．4货款回收打算完成率

指标名称

货款回收打算完成率

指标定义

指在一定时期内货款回收金额与打算回收金额之比

设立目的

考核市场部货款回收的治理和业绩。

计算公式

货款回收打算完成率＝货款回款金额÷打算回款金额×100%

相关讲明

·按财务规定的付款进度进行统计。

·该指标可作每日治理工具由市场部每日自行累计，月度以财务报表为

准。

数据收集

销售部、财务部

数据来源

营销系统办公室的货款统计和财务资料

数据核对

财务部

统计周期

每日、每月一次

统计方式

数据和趋势图

1．5成品库存周转率

指标名称

成品库存周转率

指标定义

一定时期内，成品实际库存的平均周转次数

设立目的

反映市场部成品库存周转情况，即反映商品变现速度

计算公式

相关讲明

数据收集

数据来源

数据核对

统计周期

每月、每年一次

统计方式

成品库存周转率＝销售成本÷（（期出库存额+期末库存额÷2）×100%

市场部

市场部的销售统计、成品仓库的库存报表、财务部的财务报表

财务部

1．6市场占有率

指标名称

市场占有率

指标定义

某一时期内产品在一定地理区域（依照市场分割）的占有比率，是针对竞争对手而言的。

设立目的

通过了解每年在各地区产品市场中所拥有的份额情况，来反映市场开发中各类产品在市场情况，同时也间接了解竞争对手市场占有情况。

计算公式

市场占有率＝年度产品销售量（额）÷国内年度同类产品销售量（额）×100%

相关讲明

·产品种类为按吨（或元）,统计数据收集周期每年一次

·依照年度销售，确定与上一年同期对比。

·假如没有上一年同期的资料，能够确定与本期打算相比。

·资料正确性的确认有一定困难度，建议只作治理参考用。

数据收集

销售部（市场科）或集团规划进展部

数据来源

市场调查、政府公报

数据核对

统计周期

每年或半年一次

统计方式

数据和趋势图

1．7市场竞争比率

指标名称

市场竞争比率

指标定义

某一时期内，要紧产品在市场领域与要紧竞争对手进行市场销售对比的情况。

设立目的

该指标针对市场要紧竞争对手，也能够衡量市场部的相对销售能力。

计算公式

市场竞争比率=公司（或某区域）实际销售额÷要紧竞争对手销售额×100%

相关讲明

·要紧竞争对手能够规定为国内（或某区域）最强的2~3个对手

·资料正确性的确认有一定困难度，建议只作治理参考用。

数据收集

销售部

数据来源

各地竞标统计

数据核对

统计周期

每月、每年一次

统计方式

数据和趋势图

1．8品牌认识度

指标名称

品牌认识度

指标定义

表示透过了CI广宣，消费者对企业品牌的认识程度

设立目的

考核品牌宣传的成效

计算公式

品牌认识度＝受访的认知人（企业）数÷受访总人（企业）数×100%

相关讲明

·每季度或半年或一年进行一次调查，调查对象可为个人或企业，一般应以可能的客户对象为调查目标。

·调查可托付专业调查机构或由销售部（市场科）执行。

数据收集

销售部或调查机构

数据来源

调查表

数据核对

统计周期

每季度、半年、每年一次

统计方式

数据和趋势图

1．9新客户开发率

指标名称

新客户开发率

指标定义

某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。

设立目的

该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，猎取新客户。

计算公式

新客户开发率=公司（或某区域）新客户数量÷客户总数×100%

相关讲明

·新客户能够被定义为：

本年度首次同公司发生业务往来的客户。

数据收集

销售部

数据来源

合同或订单、销售历史记录、客户档案

数据核对

财务部

统计周期

每季、每年一次

统计方式

数据和趋势图

1.10新客户销售占有率

指标名称

新客户销售占有率

指标定义

某一时期内，新客户的数量和客户总数的比例。

设立目的

该指标要求销售部门和销售人员不断的开发市场，猎取新客户。

计算公式

新客户销售占有率=公司（或某区域）对新客户的销售额÷总销售额×100%

相关讲明

·新客户能够被定义为：

本考核期（季度或年度）内首次同公司发生业务往来的客户。

数据收集

销售部

数据来源

合同或订单、销售历史记录、客户档案

数据核对

财务部

统计周期

每季、每年一次

统计方式

数据和趋势图

1.11客户流失率

指标名称

客户流失率

指标定义

某一时期内，流失的客户占现有客户总数的比例。

设立目的

该指标要求销售部门和销售人员不断深化与现有客户的关系，维持和保留显现有客户。

计算公式

客户流失率=公司（或某区域）流失的客户数量÷现有客户总数×100%

相关讲明

·客户流失能够被定义为：

在半年内未与公司发生任何业务往来，而在此前的该客户一直是公司记录在案的客户，并在此前一年内有业务往来。

数据收集

销售部

数据来源

合同或订单、销售历史记录、客户档案

数据核对

财务部

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

1.12重要客户需求份额占有率

指标名称

重要客户需求份额占有率

指标定义

在重要客户的总体需求额（或需求量）中，本公司产品所占份额。

设立目的

该指标要求销售部门和销售人员进一步深化与重要客户的关系，不断提升窝工公司产品在客户总体需求中所占份额。

计算公式

重要客户帐务份额=公司（或某区域）对重要客户的销售额（销量）÷重要客户对该产品的总体需求额（需求量）×100%

相关讲明

·销售部应对各地区的本公司重要客户做出定义。

·统计能够金额（元）或数量（吨）进行。

·本指标不作考核指标，仅作为治理参考指标。

数据收集

销售部

数据来源

合同或订单、销售历史记录、客户档案

数据核对

统计周期

每季、每年一次

统计方式

数据和趋势图

2．客户服务与治理

2．1用户中意综合指数

指标名称

用户中意综合指数

指标定义

用户对技术、产品质量、交货期、售后服务等方面的综合中意程

度。

设立目的

从用户角度反映公司的服务水平。

计算公式

依照调查结果进行统计分析。

相关讲明

·由人事行政部设计问卷题目和统计方式，评分标准，采纳问卷方式

·对一定时期内公司的客户进行问卷调查。

·也可托付第三方进行问卷和统计分析。

·问卷内容应包括售前、售中、售后、品质等意见。

数据收集

销售部（市场）

数据来源

问卷调查

数据核对

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

2．2投诉处理率

指标名称

投诉处理率

指标定义

在一定时刻公司对客户投诉实际处理完毕的投诉数量占总投诉次数的百分数。

设立目的

反映处理用户投诉的工作态度和工作效率

计算公式

月投诉处理率=每月实际处理的投诉数量÷投诉总量×100%

相关讲明

·投诉数量指在一定时刻内接到的顾客投诉的总和。

·可考虑设立专门同意客户投诉的单位和渠道。

·投诉处理应建立书面资料。

·该指标适宜作治理工具，不适宜作为考核工具。

数据收集

客户投诉治理部们

数据来源

用户服务投诉受理部门

数据核对

统计周期

每日、每月一次

统计方式

数据和趋势图

2．3客户档案完整率

指标名称

客户档案完整率

指标定义

表示各营业区域对客情资料的治理状况。

设立目的

反映各地营业区域的营销治理能力和表现

计算公式

客户档案完整率＝合格档案数÷客户总数×100%

相关讲明

·正确地按照企业要求标准执行的视为完整。

·由各销售部片区副部长负治理责任；销售部定期进行业务考察。

数据收集

销售部

数据来源

业务考察

数据核对

统计周期

每季、每月一次

统计方式

数据和趋势图

3．研究开发（R&D）

3．1申请立项通过率

指标名称

申请立项通过率

指标定义

某一时期，研发部门产品申请立项通过的比率

设立目的

考察科研中心产品立项质量情况

计算公式

申请立项通过率＝产品立项通过数÷立项总数×100%

相关讲明

·该指标能够研发小组或个人进行统计。

·研发部门以季、半年、年提出研发立项打算。

·目前不适用于龙蟒集团，以后应强调研发部门的自我立项。

数据收集

研发部门

数据来源

研发部门

数据核对

人事行政部

统计周期

每半年、每年一次

统计方式

数据和趋势图

3．2项目及时完成率（月度打算完成率）

指标名称

项目及时完成率

指标定义

某一时期研发部门立项产品实际完成量与打算完成量的比率

设立目的

考核研发部门的项目及时完成情况

计算公式

项目及时完成率＝实际完成量÷打算完成量×100%

相关讲明

·打算完成量依照研发部门月滚动打算计算。

·当期未完成项目，递延下期计算。

数据收集

研发部门

数据来源

研发部门

数据核对

人事行政部

统计周期

每半年、每年一次

统计方式

数据和趋势图

3．3产品开发收益率

指标名称

产品开发收益率

指标定义

某一时期开发产品的回款金额与同期研发部开发投入的比率

设立目的

考察产品的开发效益，是否具有开发价值

计算公式

产品开发收益率=开发产品的当年回款额÷该产品开发总投入×100%

相关讲明

·按产品不进行统计。

·开发投入费用包括科研投入、人员出差、设备维修等。

·开发收益以产品投入市场一年的营业利润合计。

·因设计失误所造成的退货损失要从利润中扣减。

数据收集

财务部

数据来源

财务报表

数据核对

研发部门

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

3．4专利产品在销售额中所占比例

指标名称

专利产品在销售额中所占比例

指标定义

某一时期专利产品销售额占总销售额的比例

设立目的

考察开发专利产品的而带来的收益

计算公式

专利产品在销售额中所占的比例=专利产品销售额÷总销售额×100%

相关讲明

数据收集

财务部

数据来源

财务报表

数据核对

研发部门

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

3．5在竞争对手之前推出新产品的数量

指标名称

在竞争对手之前推出新产品的数量

指标定义

设立目的

衡量研发能力超越竞争对手的程度。

计算公式

产品开发收益率=开发产品的当年回款额÷该产品开发总投入×100%

相关讲明

数据收集

财务部

数据来源

财务报表

数据核对

研发部门

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

3．6在竞争对手之前推出新产品的销量

指标名称

在竞争对手之前推出新产品的销量

指标定义

在竞争对手推出同类新产品时，我公司差不多获得的销量。

设立目的

综合衡量研产销在面向市场创新时的一体化能力。

即产品研发——工艺设计——产品制造——市场拓展的综合创新能力。

计算公式

相关讲明

本指标建议针对产品不设定。

数据收集

财务部

数据来源

财务报表

数据核对

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

3．7单个项目进度达成率

指标名称

单个项目进度达成率

指标定义

在进行研发进程治理中，将每一研发项目划分为若干时期，已完成的时期和项目总时期的比值（如：

4/5）。

设立目的

引导研发部门利用进程操纵的发放来进行项目治理。

计算公式

单个项目进度达成率=已完成的时期数/项目总时期数

相关讲明

数据收集

研发部

数据来源

项目治理资料

数据核对

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

3．8第一次设计完成到投产前修改次数

指标名称

第一次设计完成到投产前修改的次数

指标定义

设立目的

第一次设计的产品不能发挥正常功效，从而导致重新设计或重复实验。

这往往是新产品迟迟不能上市的缘故。

同时对第一次设计中问题的修改还会增加公司的各项成本。

因此，用本指标可引导设计人员一次设计尽量做到完善。

计算公式

相关讲明

数据收集

财务部

数据来源

财务报表

数据核对

统计周期

每半年一次

统计方式

数据和趋势图

4．技术设计（Technical＆Design）

4．1设计及时完