NTSS录入版操作说明文字稿蓝色标记1.docx

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NTSS录入版操作说明文字稿蓝色标记1

NTSS录入版操作说明文字稿

大家好，感谢您参与全国税收调查，下面为您介绍全国税收调查分析系统（NTSS）录入版的操作应用。

一、安装

（一）常规程序安装

双击后缀为.EXE的程序文件，点击“下一步”，系统将开始安装企业录入版程序，安装完成后，系统自动打开任务，并弹出提示框，勾选“已阅读调查工作简介”，点击“确认”，在对话框输入相关信息，单位代码是纳税人识别号，单位名称是企业的全称，不能填写简称，报表户类别是纳税人，点击确定，系统将自动打开该任务。

如果发现税号、名称错误，点击任务——修改注册信息。

（二）更新任务

如果税务机关修改了税收调查任务，可按如下方法修改：

方法一：

重新安装程序，双击新发布的后缀为EXE的文件，系统提示“是否需要更新原任务”，点击“更新”即可。

方法二：

重新安装任务，打开NTSS系统，点击任务——装入任务——磁盘文件，选择后缀为PSK的任务，点击“更新”即可。

（三）确认任务及报表期

打开NTSS程序，点击任务——活动任务，查看任务名称。

活动任务名称中的年度与填写数据所属年度应当一致，比如说，2014年参与税收调查，需要填写2013年度全年数据，活动任务名称也应该是2013年度全国税收调查，如果发现活动任务名称错误，请重新安装。

查看工具栏中的报表期。

报表期也应与填写数据所属年度一致，如果不一致，请点击“新增”调整。

二、数据填报

数据填报总的要求是完整准确，无论企业的主管税务机关是国税还是地税，均应将本单位发生的所有业务按要求填报。

用鼠标单击对应单元格，系统会自动跳出本指标的填报说明。

有斜线的单元格为系统自动计算，不需填写。

（一）填报信息表

在相应栏次单击，如果出现下拉箭头，点击箭头，在下拉选项中选择最小项；如果没有出现箭头，直接手工填写。

填报时需要注意以下几项：

B3国民经济类别代码：

注意与货物劳务表中的代码要有对应关系。

B4登记注册类型代码：

要按照工商行政管理机关核定的类型填写，注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。

B6企业隶属关系：

仅限于国有、集体、国有独资企业填写。

B8上市公司代码及相关指标：

登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写。

B11增值税优惠政策代码，请注意：

一是优惠政策仅仅针对内销和进口行为，外贸企业出口免税不属于税收优惠，应选择“不享受增值税优惠政策”；二是优惠政策可以多选，但要与行业、货物劳务名称有相对应的关系。

B12增值税出口退（免）税方式代码，注意与B3国民经济行业类别代码、B10增值税缴纳方式代码的对应关系，比如企业属于制造业，是独立缴纳增值税的一般纳税人，B12就不能选择“2已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业”以及“3已办理出口退税认定的增值税小规模纳税人”。

B14加工贸易企业区域代码及B15加工贸易业务类型代码,注意只要是曾经发生过加工贸易业务的就是加工贸易企业，不仅指当年。

B16海关特殊监管区域和场所代码，注意有的企业虽然有报关进出口业务但不一定在海关特殊监管区内，请按照填报说明据实填写，不在海关特殊监管区域的企业请选择“0000非海关监管企业”。

B19营业税优惠政策代码，注意据实完整填写。

比如农村信用社取得的金融保险业应税收入按3％的税率征收营业税，属于享受营业税优惠政策，需要在B19栏选择33。

需要提醒一点，政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。

B20城市维护建设税缴纳方式代码，如果企业是增值税、消费税、营业税纳税人一般要选择相应的税率。

B21企业所得税缴纳方式代码，请注意一是应当与B4登记注册类型代码相对应，比如非所得税纳税人一般是个人独资、个人合伙、个体工商户等，二是注意与企业表所得税指标相对应，比如选择了2核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，企业表就应该填写所得税指标F294-F307。

B31联系方式请务必据实完整填报，B32、B33的填写请咨询主管税务机关。

B33排污许可证编号是今年新增加的调查项目，同企业表的F447-F465相关联，是国家为实施环境保护费改税而设定的调查指标，要求各单位认真填报。

信息表各栏次均填写完毕，请先点“计算”，然后请通过点击表格标签，切换报表。

（二）填报企业表

1.一般要求

企业表要求填报调查年度所属期1月1日至12月31日全年累计数据，其中应缴税款一般是当年申报期2月到次年1月的实际入库数，已纳税款是指当年申报期1月至12月实际入库的税款（不含查补等），滞纳金、罚款统一填写在“197行本年已纳各种税费滞纳金及罚款”。

企业表的期初、期末指的是调查年度的期初、期末，一般来说是所属期1月的期初、12月的期末，并且期初未缴、期末未缴税额一般不为负数。

企业表中数据金额单位是“千元”,对没有数据的项目填“0”，不留空行，如果数据填写完毕才发现金额单位错误，可以点击右键——数量级调整进行修改。

表中有阴影的栏次是计算项，不可以直接修改，只能对计算项的各组成项核对修改。

如果某一栏次没有阴影但有其中项，不能仅仅填写其中项，需要将各栏次数据填写完整。

2.重点指标

增值税指标：

注意F4本年内销货物或劳务免征增值税的销售额，该栏次只针对内销销售额，不包括出口免税销售额。

并且只有在信息表B11选择相关优惠政策后，才能填报；F12本年进项税额，如果企业当年有查补税额，建议在此栏次中加上增值税申报表中“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额累计数”，以避免第43行“年末留抵进项税额”出现负数；F13采购国产设备进项税额、F21支付运费的进项税额等指标需要与“固定资产指标”和“外购非固定资产货物和劳务”等指标的关系确保衔接一致。

出口退税指标：

注意F47本年申报退（免）税的出口货物销售额，是指扣减零退税率销售额后的出口销售额。

涉及到企业退税或办理减免业务的，在填写相关指标时一般按正数填报。

消费税指标：

需要加强与出口退税指标中F56本年收到的出口货物实退消费税额、F68本年已纳进口环节消费税等指标的核对，确保相互对应。

填写今年新增消费税指标“本年已退消费税额”时需注意，该项需填写纳税人本年内销货物实际收到的由税务机关审核并退还的税款。

其中，仅适用石脑油加工生产乙烯、芳烃产品的企业，才可能发生“不是消费税纳税人，但存在消费税退税额”的情况。

营业税指标：

注意区分F94允许扣除的营业额与F96适用免税政策的营业额；确保信息表B19营业税优惠政策与F97减免营业税额互相对应，关注F94允许扣除的营业额、F99代收代缴、代扣代缴营业税额同“外购非固定资产货物和劳务”之间的内在联系。

房产税指标：

正确区分计税房产原值，是否含土地价款、是否与出租房产进行分割、是否将出租住房租金收入F119与出租经营收入区分开。

注意自用房产指标中F113房产计税余值应该是F112房产原值的70%-90%。

土地使用税指标：

对在不同征收范围、适合不同单位税额、实施代管或实际应用的土地分别核算汇总后进行填报。

土地增值税指标：

普通住宅与非普通住宅应分别核算，划分不清的，一律按非普通住宅计算转让房地产收入。

耕地占用税指标：

F157减免面积存在，则F161减征、免征耕地占用税税额必须存在且F161等于F157乘以适用税率。

契税指标：

注意对土地、房屋交换的，按照差额填报F165、F166交易价格。

城建税、教育费附加、地方教育费附加的应缴和已缴都要与增值税、营业税、消费税累计之和的法定附征率保持一致。

F178个人独资、私营独资、私营合伙企业已纳个人所得税要与信息表的B4纳税人登记注册类型代码、B5是否为法人企业、B21企业所得税缴纳方式代码相匹配。

F121房产税+F134车船使用税+F126城镇土地使用税+F179印花税≤F320管理费用，关注这一项目之间的数据关系。

F125本年已纳代扣代缴个人所得税，注意与F434全年计提的工资及奖金总额和F435年初职工人数、F436年末职工人数的逻辑关系。

所得税指标：

大多数指标按照年度纳税申报表的数据填写，如部分企业尚未进行年度汇缴，可以按调查年度企业所得税预缴申报表及相关财务指标填报。

F269税率一律填25%。

如果企业是依率计征并独立缴纳企业所得税的法人企业，填报F198-F210所得税指标时，相关财务数据直接在利润表中反映。

比如说在F198填报数据，F311会自动生成相同数据。

另外，如果企业是所得税纳税人，无论是何种缴纳方式，F310就地实际缴纳所得税额都要据实填写。

固定资产指标：

注意与资产（F339-F357）、增值税以及房产税等指标的比对，确保信息对称。

其中F388本年增加的固定资产（不含资产评估数）*17%，应大于或等于F13行采购国产设备进项税额与F15进口机器设备进项税额之和；FR396本年计提的折旧应小于或等于F356行累计折旧。

其他成本费用类指标：

职工工资、人数必须填写，水、油、煤等注意单位，总产值、增加值按统计局口径填写，具体举例见下图（建议插入幻灯片）

（三）填报货物劳务表

货物劳务表填报的货物劳务收入应该大于企业表增值税销售额和营业税收入合计数的80%，如果企业只有某一种或一类产品，请在一行填写，如果企业有多种产品，可以在代码表栏次单击箭头增加一行或者选中货物劳务表里任一单元格，点击右键，选择“增加行”。

挑选货物劳务代码时，请按以下标准填列:

（可插入幻灯片）

1.农业生产从第24大类中选择；

2.工业生产及加工修理修配劳务从第1至27大类中选择（不含第24大类）；

3.批零业务一律从第28大类中选择；

4.营业税劳务从29至37大类中选择；

5.营改增试点从38、39大类中选择。

如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。

工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。

货物劳务表第1至第7列，如企业选择货物劳务代码后未显示计量单位，则1-7列无需填写。

有计量单位，填写1-7列，并且不得出现负数。

15-20列中，16、17、18、19列均为一般纳税人填写。

小规模纳税人请填写20列。

43列销售成本（经营成本），按该货物劳务对应的成本填报，不能准确划分的，可按以下公式分摊：

某一货物或劳务销售成本=42列销售收入净额/主营业务收入（企业表F312）*主营业务成本（企业表F315）。

三、审核上报

（一）一般审核

当保存数据、计算报表以及切换报表时系统将进行自动审核，弹出如下对话框“审核未通过，要查看审核信息吗”，此时选“否”就可以继续其它的操作。

待数据填写完整后点击工具栏中的“审核”，如果审核通过，会弹出“审核无误”对话框；如果审核不通过，会弹出审核结果对话框。

对话框一般分为三个部分——审核信息提示、审核公式、填写审核说明（如果弹出的对话框只有一个部分，可以点击“详细信息”进行查看）

在审核信息提示栏中逐一点击，审核公式栏会出现相应审核公式，帮助您理解审核信息，同时报表中审核信息涉及到的指标也会用红、黄两色突出显示，红色表示涉及到的指标之间发生了逻辑性错误，需要修改其中某一项或者几项数据，黄色表示涉及到的指标发生了合理性错误，可能需要修改数据，但如果企业实际情况确实如此应详细填写审核说明，但不能简单写诸如“数据属实”、“数据正确”等语言。

需要重点强调的是，货物劳务表的审核与信息表、企业表不同，点击审核按钮，如果审核不通过，会在货物劳务表相应的栏次出现一道横线，此时在被标注横杠数据行中的任意单元格使用右键单击，使用菜单中的"审核当前行"查看详细信息。

具体举例如下（可配合幻灯片也可以确定审核公式内容后配文字）

1.提示本年已缴纳的社保基金应大于或等于其各项保险费及住房公积金之合计，这句话比较好理解，就是F189应该大于其中项,请大家重新核实数据并修改。

不过有的纳税人可能不理解审核公式F189+5>=SUM（F190:

195），觉得F189后面为什么还要加5？

这是考虑到企业表的金额保留到千元，可能会因为四舍五入而产生合计数大于F189的情况，请大家在填写时以企业实际数据为准。

修改完毕之后，点击重新审核，该条审核提示会消失。

2.提示营业收入应等于主营业务与其他业务收入之和，审核公式是（abs（F311-（F312+F313））<=4），ABS表示绝对值，其中小于等于4也主要是考虑到四舍五入的问题。

出现这一提示，企业可以调整主营业务与其他业务收入指标，也可以调整修改营业收入指标，但如果企业在信息表企业所得税缴纳方式选择了1依率计征并独立预缴企业所得税的纳税人，在调整营业收入指标时，不能直接在F311栏修改，需要到所得税指标F198营业收入一栏修改。

3.再看货物劳务表提示，没有通过审核，请选择相应的错误行，点击右键，选择“审核当期行”。

此时先关闭审核结果对话框，在标有横线的这一行，选择任一单元格点击右键，审核当前行，出现新的审核结果对话框。

提示企业营业成本应大于等于各货物劳务经营收入之和，审核公式中B0->F311指的是企业表F311栏营业收入，B1->AR5指的是货物劳务表AR5经营收入，请根据企业实际数据调整。

（2）分析表审核

点击主菜单中报表管理，在弹出的对话框中，勾选信息表审核、企业表审核、货物劳务表审核，点击刷新按钮，然后再次勾选信息表审核、企业表审核、货物劳务表审核，点击另存——另存为EXCEL,将分析结果保存到一个EXCEL文档中。

点击叉号，关闭分析表，打开分析结果EXCEL文档，逐一点击工作表进行查看，如果某一工作表中出现企业的税号、名称，说明企业填报的数据可能有错误，可以回到NTSS系统修改，如果与企业实际情况相符，请在该工作表中填写说明，然后将EXCEL文档和上报数据一起报送给主管税务机关。

需要提醒的是，有的分析表内容为排名，这些主要供税务机关分析使用，单独一户企业可以不查看。

（3）上报数据

上报数据是数据审核通过后生成一个数据包文件，通过U盘或邮箱等方式传送给主管税务机关

点击主菜单中收发—上报数据，系统弹出如下对话框，建议选择磁盘文件，下一步，选择需要上报的报表期，再下一步，如下图：

系统有一个默认的上报路径，建议点击图中三个小点，更改数据的保存路径为桌面。

。

点击下一步，直至出现数据上报完成界面，说明数据已上报成功。

提示：

数据包的文件名是系统自动生成的，后缀是pat，无法双击直接打开。

上级税务机关收到此文件后，装入到NTSS系统中，就可以看到报表数据了。