浅谈农村信用社加强合规文化建设.docx

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浅谈农村信用社加强合规文化建设

浅谈农村信用社加强合规文化建设

引言

一、合规文化的内涵

（一）广义的合规文化

（二）狭义的合规文化

制度合规

行为合规

思想合规

二、合规文化建设的现状

（一）思想认识不到位

（二）制度设置不合理

（三）制度执行不给力

（四）管理手段相对落后

三、加强合规文化建设的意义

（一）加强合规文化建设是农村信用社改革发展的内在需求

（二）加强合规文化建设是实现农村信用社稳健经营的必然选择

（三）加强合规文化建设是农村信用社防化风险的有力保障

四、农村信用社加强合规文化建设的对策

（一）优化社内合规文化环境，培育全员合规文化理念

（二）创建“学习型组织”，提升全员合规文化水平

（三）打造严密的制度体系，夯实合规文化建设基础

健全完善内控制度

建立合规激励约束机制

加强监督检查制度建设

（四）构建有效的合规风险管理体系，增强合规风险管理能力

建立合规责任机制

建立风险评估机制

加快合规风险管理人才的培育

结语

浅谈农村信用社加强合规文化建设

东林信用社杨槐

农村信用社作为我国农村金融体系的重要组成部分，经历了从无到有、从小到大的艰辛发展历程，而今已成为我国金融体系中一支不可小觑的力量，屹立于金融机构之林，受到党和国家的高度重视和大力支持。

随着我国市场经济的飞速发展和农村信用社改革的不断深入，农村信用社从内部管理体制到外部经营理念都发生了较大的变化，合规文化建设作为稳健经营的基石和保证，越来越受管理层的高度重视。

何如加强合规文化建设，提升风险管理水平，促进农村信用社又好又快发展，已成为当前农村信用社迫切需要解决的问题。

本文就农村信用社加强合规文化建设谈一些粗浅看法，与大家商榷。

一、合规文化的内涵

（一）广义的合规文化

合规文化是人类在认识自然与适应社会过程中，逐渐形成并不断强化的文明和进步的成果。

顾名思义，合规文化是符合某种规则的状态和习性，是为了保证一个单位、一个团体里的所有成员都能够自觉做到依法合规，而在单位内、团队里确立合规的理念，倡导合规的风气，加强合规的管理，营造合规的氛围，形成一种良好的软环境。

（二）狭义的合规文化

作为我国银行业金融机构中的一员，农村信用社不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业。

合规作为农村信用社内部一项核心的风险管理活动，是农村信用社在激烈的竞争环境中脱颖而出的制胜法宝。

合规风险管理的最高境界是合规文化建设，根据国际巴塞尔银行监管委员会发布的《合规银行内部合规部门》高级文件，“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

”合规文化即是关于银行如何规避合规风险的管理方式的一种界定。

其主要内涵为坚持诚信正直准则、提倡合规人人有责、强调合规从高层做起、培养主动合规意识、实现合规创造价值、合规监管有效互动。

对农村信用社而言，合规文化主要包括以下三层含义：

制度合规

农村信用社必须建立健全符合国家法律法规、监管规定的规章制度、行为准则等，逐步形成一个补充协调、制约制衡、完整有力的规章制度体系。

行为合规

农村信用社员工要不折不扣地遵循岗位要求和工作流程，确保每一笔业务、每一个环节、每一个时刻都能遵章办事、合规操作，确保自身的经营行为与所适用的法律法规、监管规定、内控制度等相一致。

思想合规

要将合规意识贯穿于农村信用社每位员工的思想之中，形成牢固的经营理念、坚定的精神信仰、无形的鞭策力量，使整个团队形成强烈的合规操作和合规管理理念，营造一种“合规经营光荣，违规操作可耻”的浓厚的合规工作氛围。

二、合规文化建设的现状

近年来，通过加强基础管理、强化内部控制等措施，农村信用社在合规管理、案件防控等方面取得了一定成效。

但因合规文化建设在农村信用社尚处于起步阶段，合规风险管理工作还相对薄弱，稍一放松，一些惯性违规问题就会反弹，主要表现在以下几个方面：

（一）思想认识不到位

农村信用社从部分管理层到广大员工对合规文化建设在认识上都存在一定的偏差，重业务拓展，轻合规经营，重规模效益，轻风险防范，重事后稽核检查，轻事前、事中风险控制，合规理念和风险意识不够深刻牢固，违规操作时有发生，更有甚者，为完成目标考核任务和指标不惜铤而走险、违规作为。

（二）制度设置不合理

农村信用社制度设计部门片面强调制度本身的“完美”，往往偏离实际，导致一些制度在实际操作中难以把握，逼迫制度执行者采取投机的做法，给不良动机者创造作案机会。

许多内控制度主要针对业务经办人员，对管理层的内控约束相对缺乏，存在一定的控制盲点。

然而对管理者制约不严、监督失控往往是导致金融案件频发的主要原因。

（三）制度执行不给力

随着农村信用社改革的不断深入，各项管理制度正逐步完善，但在贯彻执行过程中往往大打折扣。

内控制度只限于定规章、发文件而不注重制度的落实。

员工严格执行制度的意识淡薄，遇到具体问题，灵活性讲得多，原则性讲得少，总以各种“理由”加以变通和回避。

有的甚至对某些制度视而不见，导致花费大量人力、物力和财力设计出来的制度成了摆设。

（四）管理手段相对落后

当前农村信用社合规风险管理技术与手段比较单一有限，难以适应新形势的要求，不能有效识别和评估新业务拓展、新客户关系建立以及客户关系的性质发生重大变化等情况所产生的合规风险，对合规风险进行动态、持续的识别、计量、评估和管理的能力较薄弱，不能随时发现和提示风险点。

虽建立了合规管理部门，但缺乏合规管理方面的专业人才，导致合规管理职责不够明确，人员兼职兼岗，独立性差，运转效率低下。

三、加强合规文化建设的意义

俗话说：

“不以规矩，不成方圆。

”依法合规经营是现代商业银行发展必须遵循的基本原则，农村信用社只有大力加强以合规为核心要素的企业文化建设，才能实现可持续发展的战略目标。

实践证明，农村信用社什么时候抓好了合规文化建设，什么时候问题就少，工作就好，社风就正，发展就快。

总之，加强合规文化建设对农村信用社改革发展具有极其重要的意义：

（一）是农村信用社改革发展的内在需求

由于农村信用社统一法人时间不长，企业文化、组织结构、人力资源、发展战略、目标市场需求及竞争环境、业务复杂程度、绩效考核、激励机制等各方面还处于探索阶段，存在很多需进一步完善的地方，还有许多困难需要去克服。

这就要求农村信用社全体员工必须上下一心，大力弘扬合规文化，树立信心，坚定信念，增强团队责任感和主人翁意识，齐心协力，迎难而上，让农村信用社尽快走上改革发展的正轨。

（二）是农村信用社稳健经营的必然选择

农村信用社是农村金融的主力军，是农村经济的主动脉，其营业网点主要分布在广大农村各个乡镇，经营的独立性较强，但监管难以实现即时性。

农村信用社从业人员常年与货币打交道，如果没有严格的规章制度和规范的操作流程来约束所有的经营活动，就难以避免违规操作。

这就要求农村信用社从业人员必须具有高度的守规意识和良好的职业操守，事事处处坚持依法依规办事，才能保障农村信用社各项经营活动持续、稳健开展。

加强合规文化建设的过程，就是从业人员认同并自愿遵守相关规范、制度和规定的过程。

当合规成为一种基本的要求，并得到习惯性的遵循，可以有效降低监督控制成本，增强制度的低成本执行力，提高管理效率，有效消除违规带来的监管责任成本、处罚经济损失、对业务的限制发展机会丧失成本，保障农村信用社健康有序发展，提升公众社会形象。

（三）是农村信用社防化风险的有力保障

综观我国整个金融行业，由于一些单位和个人经受不住金钱等方面的诱惑，违规发放贷款，违规吸收存款，私自挪用公众存款等现象时有发生，给国家和人民的财产和利益造成了严重损失。

近几年，从农村信用社职员贪污，到营业机构负责人与外界不法分子勾结作案，再到高级管理人员收受贿赂等案件可以看出，农村信用社内部各层级人员均存在一定程度的问题。

农村信用社点多、面广、线长、布局高度分散、经营难管理、风险难防范、案件难控制，要有效地加强内控管理，就必须加强合规文化建设，开展合规文化教育，规范员工行为准则，教育员工自觉抵制社会不良风气的影响，帮助员工主动改正各种不良行为，积极遵章守纪，有效防化各类风险和经济案件的发生，让“合规经营”的理念深入人心。

由此可见，加强合规文化建设是规范管理的过程，是控制案件发生的过程，也是防化风险的重要保证。

四、农村信用社加强合规文化建设的对策

随着农村信用社改革的不断深入，以区县联社为单位组建农村商业银行已成为农村信用社改革的第一目标。

农村信用社必须抓住改革的有利时机，顺应发展需要，加强自身管理，完善法人治理结构，加强合规文化建设，确立风险防范与业务经营并重的经营理念，加强内部管理，积极参与市场竞争，完成从形变到质变，使农村信用社这只金融奇葩更加鲜艳夺目。

目前，农村信用社合规文化建设尚处于初级阶段，要使合规文化建设活动扎实有效地开展下去，就必须运用正确的方式方法，采取行之有效的对策：

（一）优化社内合规文化环境，培育全员合规文化理念

随着我国金融体制改革步伐不断加快，国家各项法律法规和监管制度不断完善，应该说依法合规经营的外部环境已经形成。

但农村信用社作为服务三农的特殊金融企业，必须结合自身特点，建设适合自己的企业文化，将合规文化建设作为企业文化建设的核心内容，统一合规文化形象，优化合规文化环境。

农村信用社各级领导要加强和提高对合规文化建设的理解和认识，努力成为合规文化建设的倡导者、策划者和推动者，带领广大员工积极主动参与，使全体从业人员都能成为合规文化建设的主体和实践者，树立“正气”，营造一个良好的合规文化氛围，彰显农村信用社的显文化，消除潜规则，有效推进合规文化建设，实现预定的目标。

思想是行动的先导。

合规文化作为一种企业文化，要被全体员工自觉接受并认真执行，就必须通过各种宣传形式，利用各种宣传载体，开展经常性的学习讨论活动，帮助全体员工领会合规文化的实质，培育合规文化理念，提高依法合规意识。

农村信用社要以科学发展观为指导，紧密联系实际，从每位员工的基本岗位职责入手，由简到繁的让员工自己“定制度”，自己发现风险并想办法化解，让员工把合规作为一种提升自身能力和素质的有效措施。

农村信用社要广泛听取并筛选采纳员工的各种意见和建议，大胆革新以往呆板、落后的制度和章程，让员工以主人翁的姿态参与到合规文化建设中来，让每一位员工都真正了解合规的意义、内容、方法和步骤，以此来培育全员的合规文化理念，并使之根深蒂固、坚不可摧。

（二）创建“学习型组织”，提升全员合规文化水平

唯物辩证法告诉我们，世界上的一切事物都是相互联系和相互影响的，人们的高度认识和良好的行为习惯，来自于理论上的指导和启迪。

因此，农村信用社在加强合规文化建设过程中必须注重理论学习和教育，创建“学习型组织”和“知识型员工”，以提高全社整体队伍素质和水平。

农村信用社必须加强对全体员工的培训教育工作，特别是要以能力建设为核心，以培养各级各类各层次人才为主线，开展多层次、多渠道、多形式的员工培训。

既要对业务知识和技能加以培训，又要加强风险防控方面的警示教育，既要为员工提供学习进修以不断提高其文化水平，更新其知识结构的机会，又要定期对其进行法治理念、法律知识的灌输，使其不断提高法律意识和合规水平。

各级农村信用社还应将管理人员的学习培训工作列入重要日程，对管理人员采取全方位的教育培训。

各级管理人员应把握机会，加强学习，常练为政之功，常修为政之德，常思贪欲之害，不断提高自身素质和管理水平。

（三）打造严密的制度体系，夯实合规文化建设基础

正如邓小平同志所说：

“制度好可以使坏人无法任意横行，制度不好可以使好人无法充分做好事，甚至会走向反面。

”在合规文化建设中，好的制度是前提。

农村信用社各职能部室要结合在日常管理过程中发现的问题，在上级制度、办法的框架内，梳理、细化、完善现有的规章制度，使之形成科学、合理、严密、可操作的制度运行体系。

健全完善内控制度

农村信用社要在追求经济效益的同时不断完善内部控制制度，遵循规范化、监督制约、账务核对和安全审慎性原则，落实会计内部控制制度，完善授权授信管理制度，建立合理的授权分责复核制度，提高计算机系统风险控制能力。

建立合规激励机制

农村信用社应该建立合规激励约束机制，切实有效地落实问责制，确保奖惩分明，违规必究。

应当通过合理的绩效考核机制将合规文化建设工作按一定比重纳入目标考核中，倡导业务拓展和合规经营并重，纠正“重经营业绩，轻内控管理”的绩效考核理念，摒弃以往单纯追求效益的价值取向，确保农村信用社的各项经营活动遵循依法合规原则。

对于那些在合规文化建设工作上有突出成绩的或在举报、抵制违规行为中有明显功劳的从业人员，农村信用社应该给予表扬和奖励，反之，则应按照规定给予批评和处罚，使整个团队形成合规光荣、违规可耻的工作氛围。

强化监督检查制度

首先，建立严格的督办体系。

各科室对所安排的工作进行全程督办，按时形成反馈，对在规定期限内未完成或未落实的，根据具体情况分别给予通报批评、警告、罚款等处罚，情节恶劣的给予行政处分。

其次，建立高效的执行体系。

大力推行执行力传达“无缝”对接机制，做到“理念政策化，政策目标化，目标阶段化，阶段日程化”，并注重执行细节，将每一次任务、每一个目标分解到人，通过定时间、定进度、定思路、定方案、定步骤等“五定”措施严抓具体落实。

再次，建立独立的内审制度。

坚持内部审计与联社的经营管理并重的原则，内部审计部门只对监事会负责，并享有独立的惩处能力。

最后，建立合规经营专项稽核制度。

定期进行合规经营专项稽核，是合规文化建设的重要保证措施之一，是对基层农村信用社一定时期内合规经营的综合评价，以利于规避和防范经营风险。

县联社稽核部门要依据联社的总体指导思想，合理确定合规经营专项稽核工作的具体内容，建立科学评价合规经营的工作指标体系，开展经常性的专项稽核，及时发现和解决经营活动中的各种风险问题。

（四）构建有效的合规管理体系，增强合规风险管理能力

合规文化建设是一项长期而又繁重的任务，是农村信用社依法合规经营的前提，而合规管理体系又是合规文化建设的基础。

由于没有现成的管理模式可以套用，农村信用社必须从市场竞争的客观需求入手，在不断变化的动态环境中去摸索，决不能操之过急。

建立合规责任机制

农村信用社必须建立分工合理、职责明确的合规风险管理责任体系，明确所有与合规风险和合规风险管理机制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，使责任与权限对等，与内控要求一致，与奖惩挂钩，从而确保合规工作落到实处。

建立风险评估机制

农村信用社要尽快建立健全风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统。

要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度，同时加强督导，确保实效。

加快合规风险管理人才的培育

农村信用社要加快建设高素质的员工队伍，为合规风险管理奠定人力资源基础。

要对合规风险管理人员进行持续有效的差别化培训，培育高素质、复合型的合规风险管理团队，以增强对各类金融风险的识别、计量和控制能力，使整个合规风险管理队伍在风险管理知识和技能上时刻保持先进性和实用性。

合规文化建设是一项长期的系统工程，只有起点，没有终点。

农村信用社加强合规文化建设是其改革发展和不断壮大的必经之路，是其防范经营风险、杜绝经济案件的坚实保障。

重视合规文化建设就是重视农村信用社的未来，加强合规文化建设就能不断提升经营管理水平，增强抗风险能力，只有这样农村信用社的未来发展之路才会越走越宽，越走越远。