SAP移动类型与科目关联相关配置.docx

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SAP移动类型与科目关联相关配置

SAP物料和科目关系设置说明

后勤应当如何实时和财务集成,原那么上,应当尽量让后勤人员在物料交易时不过多涉及财务专业学问,而是让系统自动产生会计凭证,ERP各模块都自动和财务集成，下面一步步详细说说ERP实现后勤自动过帐的根本原理，其它模块的自动集成参考其他章节。

1.相识评估概念

关键词语：

评估等级|评估范围|评估类|评估类别

什么是评估等级和评估范围呢？

如图1（Tcode:

OX14）。

一般,系统引荐的评估等级（ValuationLevel）是工厂,此时评估范围（ValuationArea）=工厂。

什么是评估类（ValuationClass）和评估类别〔ValuationCategory〕呢?

如图2。

评估类是用来确定物料各种不同交易时记入哪个科目的，评估类和物料的移动类型中的科目修改一起确定会计科目，说白了，评估类是物料的科目确定标记码，评估类+科目修改得到会计科目。

想设置多少个评估类最好先看看企业的报表，比方，将劳保和办公用品物料都对应到备品备件3007，物料消耗时和一般的备品备件都对应到物料消耗-备品备件科目，结果企业须要统计劳保和办工用品，系统虽然还供应了物料组区分劳保和办公用品，也即使说物料消耗-备品备件科目+物料组照旧可区分出当期的劳保消耗和办公用品消耗，但是用户认为没有干脆走科目直观，并且物料消耗-备品备件是须要考核的，所以最好还是新增劳保和办公用品两个评估类，干脆对应到劳保费和办公费科目。

财务人员当然更宠爱干脆从科目上干脆进展报表分析.

评估类如何配置呢?

Tcode:

OMSK

图3中运用Tcode:

OMSK定义和支配评估类的,首先定义帐户支配参考比方0001（参考原材料）和0010（制成品参考）,如图3-[1],然后定义好评估类,将评估类归属于某个帐户支配参考,如评估类0710和0720归属帐户支配参考0001,如图3-[2],最终将物料类型对应到帐户支配参考,如图3-[3],如物料类型ROH对应到帐户支配参考0001,这步有什么意义呢?

简洁地说,就是限制特定物料类型只能选择特定,此时此刻属于物料类型ROH的物料的评估类只能选择0710和0720，这样可杜绝原材料被某个马大哈不当心选择了产成品的评估类，这样都能整出个配置，多人性化。

那么,如何更改有交易记录的物料的ValuationClass?

步骤如下:

I.运用MMBE/MM03查看库存,把该物料的库存调为0，可新建一特地的中间物料，运用移动类型309先转移到中间物料，修改完评估类后再转回，假如物料在该工厂多个库存地有库存,留意遵照库存地转出先转如中间物料。

II.Tcode:

OMT4（或SE16:

V_160M）把消息号MM326/MM327改成W,系统默认为物料有Open选购订单和生产工单不允许修改评估类,这个消息号可以修改。

III.MM02或MM17批更改ValuationClass.

评估类别又是什么呢？

举个简洁例子，同一材料有选购自用的，有工厂选购的，有来料加工的，有自制的，运用评估类别事实上是运用同一料号却从库存管理和本钱核算上区分开物料的多种形态,评估类别和分割评估相关，在此不细述。

2.组合评估范围

Tcode:

OMWD

前面说过，通常评估等级是评估范围,这样系统在Copy新建工厂时即产生评估范围,ERP的本钱核算是基于Plant的,Plant的建立可参照企业的车间,可参照企业的产品系列，或依据两个城市的不同的办事处，比方某公司代码在甲城市设置了生产工厂，在乙城市设置了一个销售办事处，从城市甲转移到城市乙的货物假如须要增加转储运费或便利管理限制，最好不接受同工厂间的301移库而是开物料转储单，而开转储单是基于工厂的，工厂还和利润中心对应，假如须要考核利润中心，设置工厂也是必要的，有时，为了本钱核算也可建立一些虚拟工厂,典型的如各种无价值工厂,比方某物料有来料加工,除了建立来料加工的分割评估，也可建立一个来料加工工厂，再如某些贸易加工企业可能每个月都须要报废一些物料，每季末再申报海关集中处理，报废的物料在生产工厂库存不再反响，此时，就可建立一个无价值的报废工厂管理报废料的数量。

好玩的是，有的ERP软件运用仓库做物料本钱核算。

在图4中，将公司代码2331的7个工厂都归属到同一个评估分组。

特别地，对于大型跨国企业，由于其分布在世界各地的公司代码可能运用不同的会计科目表，可将运用同一会计科目表的公司代码的各工厂组合起来，如图5。

3．定义物料移动类型

Tcode：

OMJJ|OMCJ|OMBW

关键词：

移动类型|价值串|交易（事务）码|科目修改

移动类型（MovementType）：

ERP系统运用移动类型来确定各种不同的物料移动是否更新物料的库存数量和自动对应到相关的G/L帐目的规那么。

价值串（ValueString）：

物料移动的科目确定事实上是通过支配给移动类型的记账价值串来确定。

交易码（TEKey）：

ERP系统运用交易（事务）码来确定生成过帐行的科目,每个物料交易事实上至少涉及到交易（事务）码,比方发料,至少涉及存货记帐交易码BSX,表示材料的增减,另外至少设计各种类型材料消耗科目,假如材料接受标准价格,多数状况下还涉及差异科目,这些都是通过交易码确定。

科目修改:

细分科目确定，存货交易分成两大类，一是存货的进库，一是存货的出库，典型地，对于记帐交易码BSX，表示材料的进库，无论是选购入库，生产入库，盘盈入库，委外加工入库等入库动作，都只干脆对应到一个存货科目，它就不再须要科目修改，对于材料的各种出库消耗交易码GBB，它须要对应到各种消耗类型，所以运用科目修改细分不同类型的消耗科目，比方发料到工单是生产本钱消耗，研发发料对应到研发费用，销售发料对应到销售本钱科目，报废发料对应到管理费用等等。

此时此刻，通过图6能知道后勤自动过帐的根本原理。

I．工厂（评估范围）被支配到公司代码,科目表被支配到公司代码,可将多个工厂组合成一个评估分组码。

II．前面说过，通过物料类型限制只能运用某些评估类，物料主数据中维护好评估类。

III．物料在选择不同移动类型移动时将依据相应的价值串和交易码确定该移动类型是否进展数量和价值的更新，假如更新价值就涉及自动科目获得和自动财务记帐。

为了便利读者理解，举一个实际例子，如图7。

ERP系统预置了各种移动类型,根本上可以满足企业要求,这些移动类型也起到一个模版作

用,假如须要用户可以依据这些模版随意复制自己的移动类型。

业务背景：

企业借用来料加工成品进展销售,来料加工原料和来料加工成品都接受分割评估,只管理数量,本钱为0．假设干脆运用物料转储，从来料加工产品到自有产品时，假如运用309干脆从来料加工物料转到自有物料，无论自有产品接受移动平均价还是标准价格，自有产品的本钱都将为0，影响自有产品的当期本钱。

为此，Copy562为ZL1表示来料加工转出，561为ZL2为来料加工转入，如图7。

简洁表达下Copy移动类型的留意点：

1．"短文本"页面修改移动类型文本，留意"帮助文本"页面也必需要修改一下文本。

2．"允许事务"中选择什么Tcode〔ERP系统的一种快捷运行程序的代码〕。

3．"字段选择"页面选择移动的字段状态，字段状态在本书有过特地介绍，物料移动类型，会计科目和记帐码都有字段状态并须要保持相同。

用户需求，自动过帐还须要核算到多个帮助工程，这不成问题，系统为移动类型设置了多个字段状态分组，通常的帮助核算无非是供应商/客户/员工什么的,图8-[2][3]显示的是附加科目设置分组〔AccountAssignment〕的字段,你想到的没想到的"核算"字段应当都有,而且你可以便利设置那些字段为必输,隐藏和可选。

1."回转/后续移动类型"页面,通常Copy移动类型都须要成对出现,在此设置ZL1/ZL2的反冲移动类型为ZL2/ZL1，ERP系统供应了强大的"后悔"功能,根本上,各种交易都可反冲,ERP系统中,除非归档,原那么上应当严禁删除任何凭证。

2."科目分组"页面,其中TE码GBB对应物料出库,设置科目修改ZL1表示确定出库的一个小类别的科目确定码，如图9。

图9显示移动类型ZL1/ZL2对应的的科目修改为ZL1，假如有材料差异那么进入PRD->PRA对应的科目,这些科目将配置在自动过帐表格中。

接下来就可定义后勤自动过帐的科目支配了.

4．配置自动过帐科目

Tcode:

OBYC

后勤自动科目配置包括委外加工，选购价格差异，物料分类帐差异，关税/代理/保险/商检/海关等各种选购附加费用科目的自动确定等,涉及各种后勤业务的自动科目支配,会计科目和财务专业学问又掩盖在幕后,比方各种选购附加费用,后勤选购人员只要输入关税/代理/保险/商检/海关等对应的条件类型就可,条件类型在自动科目配置中对应到科目,否那么你让选购员开选购单时去选择各种科目,他每天半夜起床时都会恨死你。

图10显示的是后勤自动科目配置的全部TE码/事务,其中图10-[1][2]显示的BSX表示存货入库,依据评估类对应到存货科目,比方原材料主数据维护的评估类是3004,那么入库借记BSX原料,假如是产品7020那么借记BSX产成品科目,另一方科目那么取WRX,就是ERP系统所谓的GR/IR科目,可以将各种评估类都对应到该GR/IR中间科目,最右边的GBB表示物料消耗出库,前面已经讲过,无论何种入库,借方BSX都必需是存货科目,出库消耗就不同,有发料到委外仓,发料报废,盘盈盘亏,发料到各种类型本钱中心，生产领料,退库等等,所以消耗事务GBB才会有所谓的科目修改来进一步细分科目确定,最典型的是如图10-[3]的VBR,生产发料（移动261）和本钱中心发料（201）都对应到该科目修改,同时刚刚Copy的移动类型ZL1/ZL2来料加工移动类型对应到应付帐款-来料加工（设置成一般总帐科目）。

在图10中,估价修改FR01即公司代码2331全部工厂的评估分组码,相传国内有的ERP软件干脆物料凭证模板,在凭证模板设置科目,凭证模板类似移动类型+自动科目配置,我在想一个问题是对于同一凭证模板比方生产发料,会计凭证如下

Dr:

生产本钱-物料消耗

Cr:

原材料

此时此刻有一个大型跨国公司,科目都是这俩破科目,但是会计编码不一样,那就比拟不好玩了,凭证模板依据工厂设置科目,那还不如搞一个评估分组码,对同一凭证模板不同评估分组码设置一套科目，将后勤自动科目配置和移动类型分开的好处是，对后勤参谋只要Copy移动类型就行，全部后勤科目配置集中起来让财务参谋去折腾。

很明显，对于任何物料移动，其中一方的TE码/事务码必定是BSX〔存货科目〕，此时此刻来料加工转移到自有业务如下处理，来料加工物料原料/产品转出，因为来料加工原料/产品价格为0，所以转出时只产生物料凭证，存货数量削减，没有财务凭证，同时运用移动类型ZL2转入自有原料/产品，产生物料凭证增加存货数量，同时产生如下会计凭证：

Dr：

库存商品〔入库总金额为物料单价*数量〕

Cr：

其它应付款-来料加工。

还料时那么反冲这两张物料凭证或ZL1出自有材料，ZL2进来料加工产品，这样借料对当期本钱影响就甚小，为什么说甚小呢？

因为假设自有产品接受标准价+ML，从来料加工转进自有产品接受标准价格非实际价格还是有稍许影响的，表格说明几种状况,为了简便,假设无消耗：

一．不从来料加工借料

期初库存

标准价

当期选购数量

选购价格

来料加工转入

期末数量

期末实际价格

1200

1000个

1300

0个

1000

1300

二．干脆309从来料加工转为自有库存

1200

1000个

1300

1000个（无价值）

2000

650

备注:

影响当期本钱,期末实际价格=1000*1300/（1000+1000）

三.接受ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存

1200

1000个

1300

1000

2000

1250

备注:

可忽视的稍许影响,除非标准价格和当期实际选购价格相差过大.

期末实际价格=（1000*1300+1000*1200）/（1000+1000）=1250

此时此刻,回忆一下后勤自动过帐设计思路:

1.工厂/评估范围组合为一评估分组码.

2.物料主数据中维护评估类

3.物料移动类型中的价值串和TE码确定科目.

4.依据TE码（或+价值修改）+评估类支配科目.

事务

一般修改

ValuationClass和科目

备注Memo

AG1

N/A

和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Accountkey,

企业根本不用.

AG2

N/A

AG3

N/A

AKO

N/A

如有多plant而须要区分此差异可依据不同的val.Class（Mat.type）配置不同的价差科目

当物料接受标准价时从consignment库存和平凡库存相互转产生的价差（材料本钱差异科目）

如MB1B:

311/312K

AUM

N/A

同上,一般企业就运用材料差异科目.（COS-ReturnsCostVariance）和65310080（ReturnFreight–Others）科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等.

工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差.

MB1B:

311/309

*对于开STO（公司间或跨公司）的库存转移似乎和这无关.即使材料接受STD,选购价格和物料价差由PRD（选购价差）确定.

B01

N/A

所谓的后续结算（Subsquentsettlement）,可这样理解在PO中定义了折扣condition（Volumn-basedrebate数量折扣）,在收货后获得折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目.

比方SAP默认的Pricing

Procedure:

RM5000-RM5003

B02

N/A

B03

N/A

BSD

N/A

库存补充记帐和BSX不同的是,似乎运用第三方选购时非选购方须要运用此事务,更详细请看SAP相关帮助

BSV

N/A

外包引起的存货变更科目,依据不同的valuationclass配置类似委外加工结转|产出科目或干脆运用生产本钱产出科目.

外包PO的收货或外包后续调整对应的科目.

BSX

N/A

依据不同的valuationclass配置不同的存货科目

大家都很熟悉就是存货过帐科目.

COC

N/A

特别地,为巴西公司的重估消耗科目

DEL

N/A

DIF

N/A

可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目.

MIRO时在容限范围（Tcode:

OMR6）内的小差异,比方GR/IRlineitemamount是100USD,AP是100.8（or99.5）USD,就须要配置DIF科目.

EIN

N/A

Purchaseaccount（EIN）,purchaseoffsettingaccount（EKG）,freightpurchaseaccount（FRE）

Thesetransactionsareusedonlyif

PurchaseAccountManagmentisactiveinthecompanycode.

请参考IMG:

Materialmanagement->

Valuationandaccountassignment->

PurchaseAccountManagement

CompanycodeBE01默认激活.

通常在Belgium,Spain,Portugal,France,Italy,andFinland等国家运用.

EKG

FRE

FR1-

FR4

各种选购附加杂费比方运输保险等科目带未清项（openitem）管理,此运输费类似GR/IR要发票校验.BS科目

除非商品流通企业的运杂费（代摊存货费用）核算接受条件类型（此时此刻方案不接受）.

FRL

可依据外包料的valuationclass设置外包费用-SFG（FG）科目.

同样是为外包,和BSV（料产出）不同的是,这一般是外包作业（工）即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工（效劳）费用

FRN

外包PO的突发附加费用

*公司配置62000090（Operatingmatl.Consum-FG科目）

这是为外包PO所谓的突发deliverycosts（incidentalcostsofprocurement）或其它费用所设计的科目

GBB

AUA

生产订单结算的产出差异

设置成和AUF一样的科目

AUF

生产本钱-产出（prod.Cost-output）科目,依据Val.Class（Mat.Type）细分.

无科目支配的生产订单收货,当工单接受backflush或分步运用MB1A261发料,MIGO101收FG时就运用到AUF.

BSA

库存初始化科目.

MB1C561期初库存

INV

库存运用中造成的损益差异,

通常就是盘点损益.）

盘赢盘亏

VAX

销售本钱科目

VAY和VAX的区分

和VAY不同的是VAX通常用于无SO发货,典型的比方STO（stocktransferorder）,VL10B后做的VL02N发货.

事实上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤.

VAY

VB0

外包PO收货时所对应的企业自备材料消消耗用,依据valuationclass（Mat.type）不同设置不同科目

企业在外协时可能供应一些材料,在收货时会有Dr:

VB0对应外协材料消耗科目

Cr:

材料存货科目

有企业干脆配置存货科目.这时会计分录就是Dr:

存货Cr:

存货

VBR

生产费用消耗,即所谓的生产本钱投入,依据Val.Class配备不同科目.

大家最熟悉的261/262工单发货,201/202本钱中心发货都是对应此科目.

VKA

SAP供应的defaultforsalesorderaccountassignment

SAP供应的defaultforprojectaccountassignment,

输入SE16:

V_T163K,K->VBR,M->

VKA,P->VKP

K类PO（费用类PO）和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Salesorder购置收货将到指定的SOstock.

假如情愿你可轻易更改成你所需用的Accountmodification.

VKP

VNG

报废/毁损科目,可只运用一个报废费用科目,没必要必需要依据val.Class细分,视管理需求设置

典型的551报废对应的科目.

Y-Z型自定义

自定义的一般修改

主要确定新准那么下的科目是否和物料自动过帐相关.

查看了相关科目,似乎关系也不到.

ZOF

生产本钱-产出科目

研发物料消耗等科目.

可无PO（purch.Order）收材料,理论上,同样也可无Prod.Order收SFG/FG..

MIGO（A1:

Goodsreceipt,R10:

Others）

521/522,收半成品成品

531/532,收By-product

KBS

SAP用来在收货时临时确定PK码不能设置科目（81/91）.

KDM

汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益.

比方MIRO引起的汇兑损益.

KDR

发票校验外币转化本钱位币时的小数位差异.类同KDM

KDV

类KDR,ML运用

目前未配置

KON

应付托付款

Consignmentliabilities（应付托付款

）ariseinthecaseofwithdrawalsfromconsignmentstockorfromapipelineorwhenconsignmentstockistransferredtoownstock.

KTR

运用costobjecthierarchy的价差抵消科目

Offsettingentryforpricedifferencesincostobjecthierarchies.

和PRK对应.

LKW

起用ML后的应计和递延科目

中石化运用了材料本钱差异科目.

PRD

一般修改PRA|PRD|PRF|PRU

PRV

ML低层价差

PRY

ML相关本钱价格差额

RUE

预提deliverycost科目

在PO有conditiontype运用这accountkey,在MIRO必需手工清理.

*比方你copy了procedureRM0000并运用了conditionMAR1.

UMB

可运用材料差异（BS科目）

*公司配置科目Gain/LossfromVal.（P&L科目）

MR21/MR22更改price时的.

外企似乎更愿运用重估损益之类的P&L科目.

UPF

准备外运费科目

FR1-FR4等的准备价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目

VST

此时此刻你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更情愿去读取OB40设置的科目.

FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要

WGI

因通货膨胀引起Goodsissue/Goodsreceipt的重估

少用

WGR

WRX

即GR/IR科目